78. Банковские ресурсы. Структура банковских пассивов. Собственные и привлеченные средства.

Банковские ресурсы предст-ют собой совокупность соб-х и привл-ых средств, имеющихся в его распоряжении и используемых им для осуществления активных операций. От уровня ресурсной базы банков зависит успех в реализации программы экономического роста и финансовой стабилизации. По способу образования все ресурсы КБ подразделяются на собственные и заемные (привлеченные). Пассивы банка – сов-сть средств, учитываемых на пассивных счетах баланса банка и характеризующая источники банковских ресурсов. Пассивные операции - это деятельность банка, направленная на формирование соб-ых и привл-ых источников средств для их дальнейшего использования в целях получения дохода. Собственный капитал - это денежные средства банка, принадлежащие ему на правах собственности и сформированные либо за счет средств собственников или инвесторов, либо за счет прибыли банка. Регулятивный капитал - это величина соб-го капитала, необходимая для покрытия банком убытков, связанных с наступлением рисковых событий и рассчитанная в соответствии с требованиями регулятора (Банка России). Привлеченный капитал - это ден-е средства, привлекаемые банком от юр. и физ. лиц на условиях возвратности с целью размещения этих ресурсов на рынке. Итак, пассивы банка есть обобщающее понятие, включающее все источники получения ресурсов банком, а получать денежные ресурсы банк может как из соб-х источников, например, прибыль или средства собственников, так и от своих клиентов. Поэтому анализ пассивов банка следует начать с группировки ресурсов на Соб-ые средства и Привл-ые средства (в литературе чаще всего вместо слова «средства» используют термин «капитал»). Группировка необходима потому, что ресурсы, получаемые банком из разных источников, выполняют разные функции, следовательно, их анализ и оценки будут различными. Так, если средства, получаемые банком от клиентов на условиях срочности, платности и возвратности необходимы банку для их дальнейшего доходного размещения, т.е. для выполнения функции перераспределения, то собственные ресурсы, кроме этой, выполняют также защитную, регулирующую и операционные функции. В мировой банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумуляции группируются следующим образом: депозиты физ. лиц; депозиты юр. лиц; другие привлеченные средства Основную часть привлеченных средств коммерческого банка составляют депозиты, то есть денежные средства, которые клиенты вносят в банк и которые в процессе осуществления банковских операций находятся определенное время на счетах в банке.

78. Сущность и классификация активов кб. Сущность иклас-я банк. Операций и сделок.

Активы банка - это размещенные ресурсы, находящиеся у банка либо в собственном владении, либо привлеченные им на временной основе. Приумножение активов банка осуществляется за счет проведения активных операций: выдача кредитов, инвестиционные операции  и прочие активные операции, способствующие получению прибыли. В свою очередь, активные банковские операции - это действия банка, посредством которых они размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности. По экон-му содержанию все активы коммерческого банка можно разделить на четыре группы: Свободные резервы – наличные деньги в кассе, остатки на кор­респондентском счете в РКЦ Банка России, на корреспондентских счетах в других кредитных организациях. Предоставленные кредиты и средства, размещенные в виде депо­зитов в других кредитных орг-ях, в том числе в Банке России. Инвестиции – вложение ресурсов банка в ценные бумаги и дру­гие фин-е активы (иностранную валюту, драгоценные металлы), а также долевое участие в совместной хоз-ной деят-ти. Матер-ные и нематер-ные активы самого банка (внут­ренние инвестиции). Сюда относится стоимость банковского здания, оборудования, другого имущества, необходимого для работы банка. Все перечисленные активы можно классифицировать по ликвид­ности, доходности и уровню риска для банка. С точки зрения ликвид­ности, т.е. быстроты превращения в наличные средства, в банковской практике различают: высоколиквидные активы, т.е. активы, находящиеся непосред­ственно в денежной форме (резервы первой очереди) либо легко обра­щаемые в денежную форму (резервы второй очереди). К резервам пер­вой очереди относятся кассовая наличность, остатки средств банков на корреспондентских счетах. Резервами второй очереди считаются легкореализуемые государственные ценные бумаги (при наличии в стране ликвидного вторичного рынка); краткосрочные ликвидные активы – краткосрочные ссуды, а так­же ценные бумаги, имеющие вторичный рынок; труднореализуемые активы – долгосрочные ссуды, ценные бу­маги, не имеющие развитого вторичного рынка, долевое участие в ка­питале других банков, п/п, орг-ий; низколиквидные активы – вложения в основные фонды банка. По уровню доходности активы банка делятся на активы, принося­щие доход (кредиты, инвестиции), и активы, не приносящие дохода (свободные резервы, матер-ные активы). По уровню риска все активы Банка России подразделяются на пять групп. Каждой группе присвоен соответствующий коэффициент рис­ка, который характеризует надежность вложения средств банка в те или иные активы: безрисковые активы – 0%; низкорисковые активы – 10%; активы средней степени риска – 20%; активы с повышенным риском – 75%; высокорисковые активы – 100%. к банковским «операциям относятся: операции по привлечению денежных средств юр-х и ф-х лиц; размещение привлеченных средств отсвоего имени и за свой счет; открытие и ведение анковских счетов юр-х и ф-х лиц; осуществление расчетов.по поручению юр-х и ф-х лиц; инкассация денежных средств и иных расчетных и платежных документов; купляпродажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме; привлечение во вклады и размещение драг. металлов; выдача банковских гарантий. Кроме того, кредитные орг-и могут осуществлять следующие сделки: выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме; приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору; осущ-ние операций с драг. металлами и камнями; предоставление в аренду ф-м и юр-м лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей; лизинговые операции; оказание конс-ных и инф-ных услуг. Кредитные орг-ии вправе осуществлять и иные сделки в соответствии с законодательством РФ. К основным активным банковским операциям относятся: кредит­ные (ссудные), инвестиционные, операции с ценными бумагами и га­рантийные. Основу активных банковских операций составляют кре­дитные операции. Именно эти операции, несмотря на свой высокий риск, являются для банков наиболее привлекательными, так как они составляют главный источник их доходов. Кредитные операции – это операции банков по размещению привлеченных ими ресурсов от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности, составляющих незыблемые принципы банковского кредитования.

80. Оформление кредитных операций. Современные виды кредитных операций. В соответствии с действующим гражданским законодательством (ст. 819 ГК РФ) по кредитному договору, заключенному в письменном виде, банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором), а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за нее. Кредит, в отличие от займа, может выдать только кредитная организация. Несоблюдение письменной формы влечет за собой недействительность кредитного договора. Такой договор считается ничтожным. Должник обязан предоставить банку возможность контроля за обеспеченностью кредита. Если кредитным договором предусматривается безакцептное списание средств в погашение кредита, а банковский счет заемщика ведется в ином банке, то заемщик обязан письменно уведомить банк, обслуживающий его счет, о данном условии. Невыполненные обязательства по целевому использованию кредита являются основанием для отказа от дальнейшего кредитования заемщика по договору и, если это предусмотрено договором, основанием для востребования кредита досрочно. Если кредит выдан сроком до 12 месяцев, его считают краткосрочным, если более 12 месяцев - долгосрочным. Датой начала действия кредита является дата его выдачи. В договоре дата выдачи может быть условной и обусловленной каким-либо событием, например датой регистрации залога недвижимости.Выдаваемые кредиты могут быть как обеспеченными, так и необеспеченными. Кредиты, не имеющие обеспечения, называют бланковыми.Средства, передаваемые заемщику в виде банковского кредита, могут направляться в соответствии с кредитными договорами на расчетные (текущие) и транзитные счета заемщика. Кредитор не вправе предъявлять требование о возврате кредита лицу, которому денежные средства были перечислены по указанию заемщика. Как правило, кредиты, выдаваемые физическим лицам, носят потребительский характер и банки не оценивают каждый из них индивидуально. Они формируют портфель однородных ссуд. Обязательство заемщика возвратить сумму денег, переданную ему по кредитному договору, считается надлежащим образом исполненным в момент зачисления средств на счет банка-кредитора, если иное не определено договором. Одностороннее изменение банком условий кредитных договоров о размере процентов не допускается, за исключением случаев, когда возможность такого изменения прямо предусмотрена в договоре. Для получения кредита заемщики представляют в банк определенный пакет документов. Формы документов (заявок, заявлений, анкет) банки разрабатывают самостоятельно. Банк подготавливает кредитный договор, который подписывается руководителями и главными бухгалтерами банка и заемщиком (или уполномоченными ими лицами). Все документы, представленные клиентом-заемщиком, в том числе ответы на запросы банка и документы, подтверждающие перечисление средств по кредиту, помещаются в досье клиента. В досье помещаются также кредитный договор и сопутствующие ему договоры. В течение срока действия договора банк следит за состоянием заёмщика, получает от него финансовую отчетность для оценки его финансового состояния. Оформление документов по операциям, связанным с выдачей и погашением кредита, осуществляется с учетом требований пункта 1.9.2 части 3 правил ведения бухгалтерского учета Положения № 302-П. Досье хранится не менее пяти лет с момента погашения кредита, после чего передается в архив. Современные виды кредитных операций: - Кредитная линия - Контокоррентный кредит - Овердрафт- Потребительское кредитование- Ипотечное кредитование- Кредит с использованием пластиковых карт- Кредитные операции по векселям