45. Определение коэффициентов финансовой устойчивости.

Сущ-ет ряд относительн показателей, характеризующ эфф-ть деят-ти страх компаний (показатели устойчивости), кот-ые должны приниматься во внимание потенциальн страхователем при выборе надежного страховщика.

Коэфф устойчивости страх фонда, характеризующ отношение дох-ов и расходов страх компаний за тарифн период

Д-доходы

ЗФ – сумма средств в страх резервов

Р – расходы

Степень вероятности дефицитности средств (коэф Конышена Ф. В.)

T – ср тарифн ставка по страх тарифу

N – кол-во застрах объектов

Прибыльность страх деят-ти характ-ют показатели рент-ти. Уровень раент-ти работы страх компаний в целом или конкретного вида (R):

БП – баланс прибыль за отчетн период

Д – доходы за отчетн период

46. Сущность и назначение перестрахование.

Перестрахование — система финансовых и договорных отношений между страховыми компаниями (страховщиками), в процессе которых страховщик, принимая риски на страхование, часть ответственности по ним, передает по согласованным условиям другим страховщикам с учетом фин возможностей для обеспечения фин устойчивости и рент-ти своих операций.

При перестраховании страхователь имеет дело только с прямым страховщиком и требует с него в случае убытка всю сумму страхового возмещения. Согласно ФЗ перестрахованием является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика.

В договоре перстрах-ия участвуют две стороны: страх компания, передающ риск, и страх компания, принимающ риск.

Передаваемый риск наз-ся перестраховочным риском.

Процесс, связанн с передачей риска наз-ся цедированием риска или перестраховочной цессией

Перестрахователя, т.е страховщ, отдавшего риск наз-ют цедентом

Перестраховщик – цессионерием

Перестрах-ие, при кот-ом перестраховщик перепродает часть или все свое обязательство другому перестраховщ наз-ся ретроцессией

Переданный перестраховочный риск наз-ся ретроцедированным риском, перестраховщик, отдавший риск в перестраховании 3-му участнику наз-ся ретроцедентом

47. Пропорциональное и непропорциональное перестрахование.

По способу распределения обязательств перестрахование бывает пропорциональное и непропорциональное.

Особенность пропорцио­нального перестрахования состоит в том, что страховщик и пере­страховщик распределяют между собой в определенной пропор­ции страховую ответственность и, следовательно, страховую пре­мию и страховое возмещение. Пропорция распределения премии и возмещения зависит от соотношения ответственности страхов­щика и перестраховщика.

Существуют следующие разновидности пропорционального перестрахования - квотное перестрахование - перестрахование эксцедента сумм - квотно-эксцедентное перестрахование.

Квотное перестрахование. Особенностью квотного перестрахо­вания является то, что перестраховщик участвует в определенной квоте в любом риске, принятом первичным страховщиком, неза­висимо от суммы. Квота может называться долей и обозначается в процентах от величины риска. В той же доле, что и риск, пере­страховщику передается страховая премия, а перестраховщик воз­мещает страховщику все оплаченные им убытки по оригинально­му договору страхования. Квотный договор является наиболее простым с технической точки зрения и применяется при перестраховании мелких и сред­них убытков.

Перестрахование эксцедента сумм. Эксцедент — это превыше­ние над величиной собственного удержания страховщика, выра­женной в фиксированной абсолютной величине. Именно это пре­вышение и является объектом перестрахования эксцедента сумм. Собственное удержание страховщика определяется в абсолютной сумме как часть страховой суммы по принятому риску или группе рисков. Обычно при облигаторном перестраховании величина соб­ственного удержания страховщика принимается равной одной ли­нии. При заключении договора перестрахования эксцедента сумм не рассматриваются те риски, величина которых меньше или рав­на величине собственного удержания страховщика.

Квотно-эксцедентное перестрахование. Эта форма пропорцио­нального перестрахования является комбинированной из двух рас­смотренных выше. Она позволяет наилучшим образом сбаланси­ровать портфель страховой компании, так как страховщик может заключить договор перестрахования на базе эксцедента сумм с большим собственным удержанием, а затем перестраховать величину собственного удержания методом квотного перестрахования, оставив на своей ответствен­ности определенный процент.

Непропорциональное перестрахование. При непропорциональ­ном перестраховании страховые премии и страховые возмещения распределяются между перестрахователем и перестраховщиком не в одинаковой пропорции. Выплаты перестраховщика в непропор­циональном перестраховании определяются величиной убытка, превышающей приоритет. Под приоритетом понимается величи­на максимально возможного убытка, принимаемого перестрахо­вателем на себя.

Непропорциональное страхование применяется, как правило, при перестраховании малого числа крупных убытков или большо­го числа мелких убытков по всему страховому портфелю. Существуют два вида договоров непропорционального пере­страхования: - перестрахование эксцедента убытка; - перестрахование эксцедента убыточности.

Объектом перестрахования эксцедента убытка является убыток страховщика, превышающий приоритет. Таким образом, перестраховщик обязуется возместить страховщику все убытки в пределах этого лимита. Договор эксце­дента убытка может покрывать убытки по одному риску либо все убытки по определенному числу разных рисков, являющихся ре­зультатом одного события и приводящих к превышению приори­тета.

Выплаты перестраховщика по договору эксцедента убытка производятся, как правило, одновременно с выплатами страхов­щика. При этом лимит перестраховщика по данному договору уменьшается на сумму выплаченного убытка и может возникнуть ситуация, когда покрытие будет исчерпано до истечения срока страхования. Для того чтобы риски перестрахователя остались пе­рестрахованными, в договоре делается оговорка об автоматиче­ском восстановлении ответственности перестраховщика. Восста­новления бывают как платные, так и бесплатные. Количество восстановле­ний может быть ограниченным и неограниченным. Перестрахование эксцедента убытка производится в основ­ном в тех случаях, когда страховщик стремится обеспечить фи­нансовую устойчивость страховых операций в целом по портфе­лю.

Перестрахование эксцедента убыточности. Убыточность — это отношение произведенных выплат к страховой премии, выраженное в процентах. Для целей перестрахования убыточность определяется в целом по страховому портфелю по итогам года. Затем страховщик решает, какой процент убыточно­сти остается на собственном удержании, а превыше­ние передается в перестрахование.

Цель договора перестрахования убыточности состоит в защите страховщика от чрезвычайно высокой убыточности. Обычно, высокая убыточность характерна для крупных, но редких рисков (стихийных бедствий, катастроф), либо является результатом ку­муляции. Договоры эксцедента убыточности используются доста­точно редко, поскольку далеко не все компании работают с круп­ными рисками