2.2.3 Порядок учёта и списания материалов.

Несоответствующая продукция (брак) – продукция, не удовлетворяющая установленным требованиям: ТНПА, конструкторской документации (КД), технологической документации (ТД).

Целью процедуры управления несоответствующей продукцией является защита потребителя от непреднамеренного получения продукции, не отвечающей установленным требованиям, и избежание сверхнормативных затрат.

Определение и классификация брака.

Браком в производстве считаются:

• сырье, материалы, комплектующие изделия, полуфабрикаты, испорченные при хранении или изготовлении продукции по причинам, зависящим от предприятия;

• продукция, забракованная потребителем и принятая предприятием или разбракованная на месте согласно претензии;

• технологические потери – потери материальных, энергетических и трудовых затрат, возникающие в процессе производства.

Технологические потери подразделяются на неизбежные (нормируемые) и сверхнормативные.

Неизбежные потери связаны с: отходами в заготовительных цехах, возникающими на операциях формообразования заготовок и в дальнейшем ходе производственного процесса (облом металла, угар шихты и др.); процессами сборки, обусловленными недостаточной управляемостью электровакуумного производства, несовершенством технологического оборудования и измерительной аппаратуры; боем стеклоизделий при межцеховом транспортировании; расходами на освоение нового оборудования, на обучение учеников, на наладку оборудования после капитального ремонта, на экспериментальные исследования.

Сверхнормативные потери вызваны нарушением установленных технологических процессов производства по вине работников предприятия, в результате чего происходит превышение установленных норм неизбежных потерь и соответствующее снижение планируемой величины выхода годной продукции.

К сверхнормативным относятся также потери, возникающие вследствие:

• аварий, остановки, простоя оборудования из-за неподачи энергии или других организационно-технических неполадок;

• непринятия корректирующих мер со стороны производственного и технического персонала сборочных, заготовительных цехов, технических служб по возникающим несоответствиям.

В зависимости от характера и степени несоответствия производственный брак делится на исправимый и неисправимый (окончательный).

Исправимым браком считаются комплектующие изделия, полуфабрикаты, детали, узлы, изделия, которые после их доработки могут быть использованы по прямому назначению и исправление которых технически возможно и экономически целесообразно.

Окончательным браком считаются комплектующие изделия, полуфабрикаты, детали, узлы, изделия, которые не могут быть использованы по прямому назначению и исправление которых считается технически невозможным или экономически нецелесообразным.

К производственному браку не относятся:

• недоброкачественное сырье, материалы, полуфабрикаты, комплектующие изделия поставщиков, выявленные на входном контроле и оформленные в соответствии с СТП 00214280.110;

• детали, оставшиеся неиспользованными в производстве с частичными изменениями конструкции, а также продукция, снятая с производства.

По месту обнаружения брак делится на внутренний и внешний.

Внутренний брак - брак, выявленный в процессе производства до отправки продукции заказчику. К внутреннему браку относятся: неизбежные (нормируемые), сверхнормативные технологические потери, брак полуфабрикатов и готовых изделий.

Внутренний брак подразделяется на внутрицеховой и межцеховой.

Внутрицеховой брак – брак, возникший и обнаруженный в цехе-изготовителе.

Межцеховой брак – брак, обнаруженный в процессе производства какого-либо цеха и допущенный по вине другого цеха или службы предприятия.

Внешний брак – несоответствующая продукция, выявленная у потребителя вне предприятия и возвращенная на предприятие для анализа.

Матрица распределения ответственности и полномочий при реализации процедуры «Управление несоответствующей продукцией» приведена в приложении А-1.

Основанием для выявления несоответствующей продукции служат: ТНПА, КД, ТД, образцы изделий.

Несоответствующая продукция выявляется в результате входного контроля, контроля в процессе производства (пооперационный контроль, приемо-сдаточные и периодические испытания), а также в процессе использования потребителем.

Выявление несоответствующих нормативным документам покупных материалов, сырья, комплектующих изделий, полуфабрикатов, поступающих на предприятие, осуществляет группа входного контроля ОТК в соответствии с СТП 00214280.110.

Выявление несоответствующей продукции в процессе производства осуществляют работники цеха в соответствии с порядком и методами пооперационного контроля, установленными в ТД.

Выявление несоответствующей продукции при приемо-сдаточных, периодических испытаниях осуществляет контролер ОТК в соответствии с СТП 00214280.113.

Внешний брак выявляется у потребителя. Работа с претензиями осуществляется в соответствии с СТП 00214280.029.

Несоответствующая продукция, поступившая на предприятие, идентифицируется, изолируется и учитывается в соответствии с требованиями

СТП 00214280.110.

Брак полуфабрикатов и готовых изделий изолируется от годной продукции работниками цеха под контролем представителя ОТК в изолятор брака и регистрируется в соответствующем журнале учета несоответствующей продукции (приложение Б-1).

На каждую партию изолированной продукции помещается бирка с указанием:

1. наименования несоответствующей продукции;

2. количества брака;

3. вида дефекта;

4. цеха-виновника;

5. номера акта о браке;

6. даты поступления в изолятор брака.

Технологические потери идентифицируются надписью «Брак» на соответствующей емкости и изолируются по месту возникновения.

Учет сверхнормативных технологических потерь осуществляется ежемесячно при составлении производственного отчета об использовании материалов согласно ТИ 00214280.25000.00034.

Ответственность за ведение учета возлагается на начальников заготовительных и сборочных цехов.

Нормы неизбежных технологических потерь утверждаются главным инженером предприятия и включаются в плановую и фактическую себестоимость изделий по статьям затрат, исключая статью «Потери от брака».

Учет неизбежных технологических потерь осуществляется согласно задачи ОАСУП «Технологические потери материалов по цеху».

Учет несоответствующей продукции на участке технологической выдержки проводит контролер ОТК в соответствии с ТИ 00214280.25203.00012.

Внешний брак поступает через склад сбыта предприятия в ОТК с сопроводительным документом потребителя. Внешний брак изолируется работниками ОТК в заводском изоляторе брака. Учет внешнего брака осуществляется в соответствии с СТП 00214280.029.

Оформление несоответствующей продукции.

Оформление несоответствующих ТНПА покупных материалов, сырья, комплектующих изделий, полуфабрикатов, поступающих на предприятие, осуществляет группа входного контроля ОТК в соответствии с СТП 00214280.110.

На несоответствующую продукцию, выявленную в процессе производства, контролер ОТК выписывает акт о браке по форме, указанной в приложении В-1, и регистрирует его в журнале (приложение Г-1).

Акт о браке составляет контролер ОТК в четырех экземплярах, где указывает: дату оформления, наименование операции, бригады, наименование детали, количество забракованной продукции, характеристику брака.

Три экземпляра акта о браке передаются цеху-виновнику для окончательного оформления при изоляции несоответствующей продукции в изолятор брака. Один экземпляр акта остается в ОТК для контроля.

После оформления цехом-виновником актов о браке два экземпляра передаются в ОТК, а один экземпляр передается в отдел учета и контроля технологических материалов (ОУКТМ).

Срок определения виновника брака и проведения анализа несоответствующей продукции, с последующим оформлением акта, устанавливается трое суток.

Оформленные акты подписывает начальник цеха-виновника, начальник ОТК и начальник ОУКТМ. Взыскание с виновников суммы ущерба, нанесенного выпуском несоответствующей продукции, производится приказом по заводу. Проект приказа по заводу вносит начальник цеха, виновного в выпуске несоответствующей продукции.

При необходимости лабораторного исследования или испытания для определения характера и причин брака, несоответствующая продукция с заявкой направляется цехом, где обнаружен брак, в соответствующую лабораторию предприятия (ЦЛИТ, ЦЗЛ). В заявке должны быть указаны:

• тип изделия;

• дата его изготовления;

• вид и количество брака;

• поставщик и партия материала, из которого изготовлено изделие;

• подпись технолога.

Срок проведения анализа для лаборатории устанавливается трое суток.

При обнаружении межцехового брака цех-виновник обязан в течение одного часа, после устного уведомления, направить своего представителя на место обнаружения брака, который должен: расследовать брак, дать своё заключение, подписать и получить три экземпляра акта для установления причин возникновения несоответствующей продукции и конкретного виновника.

Цех-виновник обязан произвести разбраковку или исправление несоответствующей продукции, окончательно оформить акты о браке в течение трех суток.

При несоблюдении цехом-виновником сроков оформления актов о браке, контрольный мастер оформляет оставшийся в ОТК экземпляр акта и передает начальнику ОТК для принятия решения.

Если цех-виновник после уведомления не направил своего представителя на место обнаружения брака, акт в установленном порядке оформляет контрольный мастер ОТК с указанием в соответствующей графе «Цех-виновник не явился». Акт подписывает начальник ОТК.

В таких случаях забракованная партия продукции считается окончательным браком.

Окончательно оформленные акты о браке выдаются:

• в ОТК для оперативного учета;

• в ОАСУП для снятия несоответствующей продукции с цеха-получателя, если цех получил эту продукцию, и уменьшения выработки продукции в цехе-виновнике;

• в цех-виновник для анализа несоответствующей продукции;

• в бухгалтерию завода для калькулирования себестоимости брака и удержания ущерба с виновников.

Сверхнормативные технологические потери оформляются согласно ТИ 00214280.25000.00034.

Оформление внешнего брака.

На несоответствующую продукцию, полученную от потребителя согласно претензии, технологическое бюро ОТК составляет акт о замене внешнего брака в пяти экземплярах по форме приложения Д-1.

Окончательно оформленные акты выдаются:

• в бухгалтерию завода для расчета с потребителем (первый экземпляр);

• в ОМиС для подтверждения отгрузки и возможности вывоза возвращаемой продукции с территории предприятия (два экземпляра);

• в ОТК для учета (один экземпляр);

• потребителю для подтверждения удовлетворения претензии (один экземпляр).

Хранение, утилизация несоответствующей продукции.

Хранение несоответствующих ТНПА покупных материалов, сырья, комплектующих изделий, полуфабрикатов, забракованных группой входного контроля, осуществляется в соответствии с СТП 00214280.110.

Хранение, утилизация внутреннего брака.

Вся несоответствующая продукция, выявленная в процессе производства (полуфабрикаты, готовые изделия), хранится в цеховом или заводском изоляторах брака.

Исправимый брак выдается цеху-виновнику для разбраковки и исправления в условиях, исключающих возможность проникновения несоответствующей продукции в производство.

Исправленная несоответствующая продукция подвергается повторной проверке ОТК для подтверждения соответствия установленным требованиям.

Окончательный брак передается на склад ОУКТМ для дальнейшего учета и списания.

Технологические потери хранятся в цехах-изготовителях продукции в контейнерах с надписью «Брак».

Хранение, утилизация внешнего брака.

Внешний брак, поступивший на предприятие согласно претензии, хранится в заводском изоляторе брака до проведения анализа.

После анализа исправимый брак изолируется от окончательного брака и направляется на исправление цеху-виновнику.

Исправленная несоответствующая продукция подвергается повторной проверке ОТК для подтверждения соответствия установленным требованиям.

Окончательный брак утилизируется методом разрушения в присутствии представителей ОТК, ОГТ, цеха-изготовителя по акту (приложение Е-1).

Доступ к несоответствующей продукции находится под контролем ОТК. Посторонние лица в изолятор брака не допускаются, за исключением представителей цехов для осмотра несоответствующей продукции, которые участвуют в составлении акта о браке.

Ответственность за нарушение правил хранения несоответствующей

продукции несут работники ОТК.

Журнал учета несоответствующей продукции хранится в ОТК в течение двух лет.

Акты о браке хранятся в ОТК в течение одного года.

Журнал регистрации актов о браке хранится в ОТК в течение двух лет.

Акты о замене внешнего брака хранятся в ОТК в течение двух лет.