3. Условия

Приобретение огороженного участка, с электричеством, водоснабжением - 895 тыс.руб.

Продолжительность смены: 8 часов:

Режим работы: рабочее время 9-13;

обед 13 – 14

рабочее время 14-18

суббота, воскресение - выходные

Кол-во смен в месяц: 22 смены.

З/п бригада из 4чел.: 350 руб /куб.м

Стоимость электроэнергии: 2, 30 руб. с физических лиц

Затраты на технический уход – 10 000 руб. (замена масла, заточка станка).

Директор, водитель, тракторист, оператор, охранник (2), рабочий (4).

4. Стоимость и объем пиломатериала на выходе ( в целом) :

Производительность в смену: 10 куб.м.

Производительность в месяц: 10х 22 = 220 куб. м.

Стоимость изделий изготовленных в месяц: 220 х 5000 = 1100000 руб.

Итого в месяц валовые доходы: 1100000 руб.

Оплата труда: 220 куб.м. х 350 руб. = 77000руб.

Таблица 2 - Затраты на входное сырье.

Входное сырье (кругляк) м3 за 1 рабочую смену	Стоимость 6м. входного сырья по 1200 руб.	Стоимость 4 м. входного сырья по 850 руб.	Затраты за 1 рабочую смену, руб.	Затраты за 1 месяц, руб.	Затраты за год, руб.	Затраты за 3 года, руб.
10	12 000	8 500	20 500	451 000	5 412 000	16 236 000

Общий объем входного сырья на производство бруса и досок за одну рабочую смену составляет 20 м3. Стоимость входного сырья (6 м.) равняется 1 200 руб. и (4 м.) – 850 руб. Далее, находим затраты на сырье за одну рабочую смену (8 часов), получаем 20 500 руб. Из данной таблицы мы видим, что затраты на входное сырье за год составляют 5 412 000 руб., а на трехлетний период - 16 236 000 руб.

Таблица 3 - Общие затраты

Показатели	За месяц, руб.	За год, руб.	За 3 года, руб.
Транспортные затраты	220 000	2 640 000	7 920 000
Технический уход оборудования	10 000	120 000	360 000
Электроэнергия	20 240	242 808	728 640
Амортизация оборудования	1 780	21 360	640 080
Амортизация трактора	866,67	10 400,04	31 200,12
Амортизация грузовика	2 708,33	32 499,96	97 499,88
Амортизация вагончика	999,6	11 995,2	35 985,6
Амортизация гаража	940,4	11 284,8	33 854,4
Амортизация навеса	680,6	8 167,2	24 501,6
Затраты на покрытие приобретенной земли на 1 м3 пиломатериалов	1 308,56	15 702,72	47 108,16
итого	255 507	394 568	1 728 720

Для того, чтобы рассчитать общие затраты, мы рассчитали амортизацию оборудования, трактора, грузовика, вагончика, гаража и навеса линейным способом.

1. Транспортные затраты — 10 000 руб.* 22 раб. дня = 220 000 руб.

2. Технический уход оборудования — 10 000 руб.

3. Амортизация оборудования (линейным способом) = первоначальная стоимость*норма амортизации/12 = 214 800*0,1/12=1 790 руб. Норма амортизации = 1/СПИ=1/10=0,1

4. Амортизация машины (трактор)= 80000*0,13/12=866,67

Норма амортизации = 1/8=0,13

5. Амортизация грузовика = 250 000*0,13/12= 2708,33

6. Амортизация вагончика = 120 000*0,1/12=999,6

7. Амортизация гаража = 161 300*0,07/12=940,4

8. Амортизация навеса = 81 700*0,1/12=680,6

9. Стоимость приобретенной огороженной земли = 895 000 руб.

Мы должны определить, за сколько рублей покрывается стоимость приобретенной земли за 1 м3 пиломатериала:

За 1 месяц - 895 000/36 = 24861,1

За 1 день — 24861,1/22 = 1130,05

на 1 м3 пиломатериала = 1130,05/19 = 59,48

Всего затрат за 1 месяц – 255 507 руб.

Всего затрат в год – 394 568 руб., в год - 1 728 720 руб.

Выручка — 1 450 900руб.

Таблица 4 - Объем реализации продукции за месяц.

Наименование	Входное сырье(кругляк), Кубметр за 1 рабочую смену	Стоимость входного сырья,руб	объем за 1 раб.смену, кубметр.	Выручка за 1 кубметр.	Общая цена за одну раб.смену	Выручка за один месяц	Объем производства за месяц,кубметр
Брус 15*15*6 18*18*6 15*15*4 18*18*4	10 10	12 000 8 500	4 4 2,5 2,5	4 800 4 800 4 300 4 300	19 200 19 200 10 750 10 750	422 400 422 400 236 500 236 500	88 88 55 55
Доска 18*2,5*4			3	3 500	10 500	231 000	66
Горбыль	-	-	3	2000	6000	132000	66
Опилки, кг.	-	-	1	50	50	1100	22
итого	20		19	23750	76450	1450900	440

Стоимость кругляка (1кубметр. 6 метров) = 1200р.

(1 кубометр. 4 метров) = 850р.

Производительность в смену: 19 м3. Производительность в месяц: 19 м3*22=418 м3 в месяц

По данным таблицы, предполагается реализовать в месяц готовой продукции: бруса (15*15*6,18*18*6) – по 88 м3; бруса (15*15*4, 18*18*4) – по 55 м3; досок (18*2,5*4) – 66 м3. Помимо готовой продукции, реализации подлежит побочная продукция, которая представлена горбылем и опилками. Объем их реализации за месяц составляет 66 м3 и 22 кг. Можно определить выручку за месяц, которая равна 1 450 900 руб.

Таблица 5 - Объем реализации готовой продукции за 3 года.

Наименование	Объем производства за 2013 год, кубметр	Объем производства за 2014 год , кубметр	Объем производства за 2015 год ,кубметр	Объем производства за 3 года, кубметр
Брус 15*15*6 18*18*6 15*15*4 18*18*4	1056 1056 660 660	1056 1056 660 660	1056 1056 660 660	3168 3168 1980 1980
Доска 18*2,5*4	792	792	792	2376
итого	4224	4224	4224	12672

В данной таблице отражены объемы реализации готовой продукции на 3 года, составляющая 12 672 м3

Наименование	Выручка за 2012 год, руб.	Выручка за 2013 год, руб.	Выручка за 2014 год, руб.	Выручка за три года, руб.
Брус 15*15*6 18*18*6 15*15*4 18*18*4	5068800 5068800 2838000 2838000	5068800 5068800 2838000 2838000	5068800 5068800 2838000 2838000	15206400 15206400 8514000 8514000
Доска 18*2,5*4	2772000	2772000	2772000	8316000
Горбыль	1584000	1584000	1584000	4752000
Опилки, кг.	13200	13200	13200	39600
Итого	45724800	45724800	45724800	137174400

Таблица 6 – Выручка за 3 года.

За брус (15*15*6,18*18*6) выручка составила по 15 206 400 руб; за брус (15*15*4; 18*18*4) – по 8 514 000 руб. Выручка от реализации досок равна 8 316 000 руб. Также выручка от побочной продукции: горбыль – 4 752 000 руб., опилки – 39 600 руб.Выручка за весь период составила 137 174 400 руб.

Себестоимость продукции

Для того, чтобы определить себестоимость одного кубметра доски (4 метров) и бруса (4 и 6 метров) необходимо рассчитать все затраты:

1. Транспортные затраты — 10 000 руб.* 22 раб. дня = 220 000 руб.

2. Технический уход оборудования — 10 000 руб.

3. Амортизация оборудования (линейным способом) = первоначальная стоимость*норма амортизации/12 = 214 800*0,1/12=1 790 руб. Норма амортизации = 1/СПИ=1/10=0,1

4. Амортизация машины (трактор)= 80000*0,13/12=866,67

Норма амортизации = 1/8=0,13

5. Амортизация грузовика = 250 000*0,13/12= 2708,33

6. Амортизация вагончика = 120 000*0,1/12=999,6

7. Амортизация гаража = 161 300*0,07/12=940,4

8. Амортизация навеса = 81 700*0,1/12=680,6

9. Стоимость приобретенной огороженной земли = 895 000 руб.

Мы должны определить, за сколько рублей покрывается стоимость приобретенной земли за 1 м3 пиломатериала:

За 1 месяц - 895 000/36 = 24861,1

За 1 день — 24861,1/22 = 1130,05

на 1 м3 пиломатериала = 1130,05/19 = 59,48

Всего затрат за 1 месяц – 255 507 руб.

Всего затрат в год – 394 568 руб., в год - 1 728 720 руб.

Выручка — 1 450 900руб.

10. затраты на покупку сырья - 20 500 руб.* 22 раб. дня = 451000 руб.

11. Заработная плата — 121 000 руб.:

• генеральный директор — 25 000 руб.

• водитель — 14 000 руб.

• тракторист — 14 000 руб.

• рабочий (4) — 48 000 руб.

• охранник (2) — 20 000 руб.

Таблица 7 – Численность персонала и заработная плата

Должность

Кол. (чел)

тыс. руб.

Выплаты

Период

Генеральный директор

1

25000

ежемесячно

Весь проект

Оператор

1

14000

ежемесячно

Весь проект

Водитель

1

14000

ежемесячно

Весь проект

Тракторист

1

14000

ежемесячно

Весь проект

Охранник

2

10000

ежемесячно

Весь проект

рабочий

4

12000

ежемесячно

Весь проект

итого

10

89000

ежемесячно

Весь проект

	Количество работников	Заработная плата за месяц, руб.		Всего за месяц, руб.		Заработная плата за год, руб.		Отчисления во внебюджетные фонды за месяц, (30 %), руб.		Отчисления во внебюджетные фонды за год, (30 %), руб.
Генеральный директор	1	25000	25000		300 000		7500		90 000
Водитель	1	14000	14000		168 000		4200		50 400
Тракторист	1	14000	14000		168 000		4200		50 400
Охранник	2	10000	20000		240 000		6000		72 000
рабочий	4	12000	48000		576 000		14400		172 800
Итого:	9		121000		1 452 000		36300		435 600

Таблица 8 - Отчисления в социальные фонды

Таблица 9 – Данные заработной платы и отчисления в социальный фонд за 3 года

	Количество работников	Заработная плата за год, руб.	Заработная плата за 3 года, руб.	Отчисления во внебюджетные фонды за год, (30 %), руб.	Отчисления во внебюджетные фонды за 3 года, (30 %), руб.
Генеральный директор	1	300 000	900 000	90 000	270 000
Водитель	1	168 000	504 000	50 400	151 200
Тракторист	1	168 000	504 000	50 400	151 200
Охранник	2	240 000	720 000	72 000	216 000
рабочий	4	576 000	1 728 000	172 800	518 400
Итого:	9	1 452 000	4 356 000	435 600	1 306 800

12. Электроэнергия — 20 240 руб. ( 400 .КВт * 2,30 руб. за 1КВт*22 раб. дня), электроэнергия за 3 года – 728 640

Таблица 10 - Потребление электроэнергии основным оборудованием, кВт/ч

Наименование оборудования	Средняя номинальная мощность оборудования в день, кВт/день	Средняя номинальная мощность оборудования в месяц, кВт/месяц	Средняя номинальная мощность оборудования за год, кВт/год	Средняя номинальная мощность оборудования за 3 года, кВт/ч	Затраты за электроэнергию за 3 года, руб. (*2,3)
Станок ленточная пилорама «кедр»	380	8 360	100 320	300 960	692 208
Заточное устройство	7	154	1 848	5 544	12 751,2
Вагончик	13	286	3 432	10 296	23 680,8
Итого:	400	8 800	105 600	316 800	728 640

Средняя номинальная мощность оборудования в день, кВт/ч составляет 400 кВт. Так как, мы являемся индивидуальными предпринимателями, то а электроэнергию платим как физические лица за 1 кВт= 2 руб. 30 коп. Затраты на электроэнергию за 3 года равняется 728 640 руб.

Таблица 11 - Налоги

Налоги	За месяц	За год	За 3 года
НДС – 18 %	261 162	3 133 944	9 401 832
Налог на имущество – 2,2 %	12 579,6	150 952,2	452 865,6
Налог на прибыль – 20 %	114 485,86	1 373 830,32	4 121 490,96
Налог на землю - 1,5 %	13 425	161 100	483 300
.Страховые отчисления	36 000	432 000	1 296 000
Итого	437 652,46	5 251 829,52	15 755 488,56

Валовая прибыль за месяц – 572 429,3 руб.

Валовая прибыль за год – 6 869 151,6 руб.

Валовая прибыль за 3 год – 20 607 454,8 руб.

Чистая прибыль в месяц - 572 429,3 - 437 652,46 = 134 776,84 руб.

Чистая прибыль в год – 134 776,84*12=1 617 322,08 руб.

Чистая прибыль за 3 года – 4 851 966,24 руб.

Определяем себестоимость 1 м3:

С — 852 466,1 / 440= 1 937,42 руб.

Определяем себестоимость досок за месяц:

С — 1450900/66=21 983,3руб.

Себестоимость бруса (6 метров) за месяц:

С — 1450900/88=16 487,5руб.

Себестоимость бруса (4 метров) за месяц:

С — 1450900/55=26 380руб.

Таблица 12 - Себестоимость продукции за 3 года:

Наименования продукции	Себестоимость за месяц, руб.	Себестоимость за год, руб.	Себестоимость за 3 года, руб.
Доска	21 983,3	263 799,6	791 398,8
Брус (6 метров)	16 487,5	197 850	593 550
Брус (4 метров)	26 380	316 560	949 680
итого	64 850,8	778 209,6	2 334 628,8

Затраты на строительство гаража = 161 300 руб.:

Для строительства гаража 4*6*4 необходимо:

1. 40 брусьев по 6 м. (5 м3) и 80 брусьев по 4 м. (16 м3):

5 м3*4800=24 000 руб.

16м3*4300=68 800руб.

Итого всего затрат на покупку бруса = 92 800руб.

2. 34 досок по 4 м. (1 м3)=3500 руб.

3. Затраты рабочим за выполненную работу = 60 000руб.

4. Прочие затраты = 5 000 руб.

Затраты на строительство навеса = 81 700 руб.:

1. 5 м3 (доски 4 м.):

3500*5 м3=17 500 руб.

2. 4 м3 ( брус по 6 м.):

4800* 4 м3=19 200 руб.

3. Затраты рабочим за выполненную работу = 40 000 руб.

4. Прочие затраты = 5 000 руб.

Покупка жилого вагончика (2 шт.) 6 метровых. по 60 000 руб/шт. у

РеалСтройКом Иркутск  Онлайн +7 (908) 666-20-66

Общие затраты = 363 000руб.

Таблица 13 - Стоимость основных производственных фондов

Виды и наименование	Количество, шт.	Цена, тыс. руб.	Всего, тыс. руб.
Здания и сооружения: Навес	1	81 700	81 700
Гараж	1	161 300	161 300
Вагончик	2	60 000	120 000
Станок ленточная пилорама «кедр»	1	170 000	170 000
Заточное устройство	1	25 000	25 000
Итого:	6	498000	558000

Стоимость основных производственных фондов составили 558 000 руб.