Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
бизнес план.docx
Скачиваний:
10
Добавлен:
29.02.2016
Размер:
66.5 Кб
Скачать

3. Условия

Приобретение огороженного участка, с электричеством, водоснабжением - 895 тыс.руб.

Продолжительность смены: 8 часов:

Режим работы: рабочее время 9-13;

обед 13 – 14

рабочее время 14-18

суббота, воскресение - выходные

Кол-во смен в месяц: 22 смены.

З/п бригада из 4чел.: 350 руб /куб.м

Стоимость электроэнергии: 2, 30 руб. с физических лиц

Затраты на технический уход – 10 000 руб. (замена масла, заточка станка).

Директор, водитель, тракторист, оператор, охранник (2), рабочий (4).

4. Стоимость и объем пиломатериала на выходе ( в целом) :

Производительность в смену: 10 куб.м.

Производительность в месяц: 10х 22 = 220 куб. м.

Стоимость изделий изготовленных в месяц: 220 х 5000 = 1100000 руб.

Итого в месяц валовые доходы: 1100000 руб.

Оплата труда: 220 куб.м. х 350 руб. = 77000руб.

Таблица 2 - Затраты на входное сырье.

Входное сырье (кругляк) м3 за 1 рабочую смену

Стоимость 6м. входного сырья по 1200 руб.

Стоимость 4 м. входного сырья по

850 руб.

Затраты за 1 рабочую смену, руб.

Затраты за 1 месяц, руб.

Затраты за год, руб.

Затраты за 3 года, руб.

10

12 000

8 500

20 500

451 000

5 412 000

16 236 000

Общий объем входного сырья на производство бруса и досок за одну рабочую смену составляет 20 м3. Стоимость входного сырья (6 м.) равняется 1 200 руб. и (4 м.) – 850 руб. Далее, находим затраты на сырье за одну рабочую смену (8 часов), получаем 20 500 руб. Из данной таблицы мы видим, что затраты на входное сырье за год составляют 5 412 000 руб., а на трехлетний период - 16 236 000 руб.

Таблица 3 - Общие затраты

Показатели

За месяц, руб.

За год, руб.

За 3 года, руб.

Транспортные затраты

220 000

2 640 000

7 920 000

Технический уход оборудования

10 000

120 000

360 000

Электроэнергия

20 240

242 808

728 640

Амортизация оборудования

1 780

21 360

640 080

Амортизация трактора

866,67

10 400,04

31 200,12

Амортизация грузовика

2 708,33

32 499,96

97 499,88

Амортизация вагончика

999,6

11 995,2

35 985,6

Амортизация гаража

940,4

11 284,8

33 854,4

Амортизация навеса

680,6

8 167,2

24 501,6

Затраты на покрытие приобретенной земли на 1 м3 пиломатериалов

1 308,56

15 702,72

47 108,16

итого

255 507

394 568

1 728 720

Для того, чтобы рассчитать общие затраты, мы рассчитали амортизацию оборудования, трактора, грузовика, вагончика, гаража и навеса линейным способом.

      1. Транспортные затраты — 10 000 руб.* 22 раб. дня = 220 000 руб.

      2. Технический уход оборудования — 10 000 руб.

      3. Амортизация оборудования (линейным способом) = первоначальная стоимость*норма амортизации/12 = 214 800*0,1/12=1 790 руб. Норма амортизации = 1/СПИ=1/10=0,1

      4. Амортизация машины (трактор)= 80000*0,13/12=866,67

Норма амортизации = 1/8=0,13

      1. Амортизация грузовика = 250 000*0,13/12= 2708,33

      2. Амортизация вагончика = 120 000*0,1/12=999,6

      3. Амортизация гаража = 161 300*0,07/12=940,4

      4. Амортизация навеса = 81 700*0,1/12=680,6

      5. Стоимость приобретенной огороженной земли = 895 000 руб.

Мы должны определить, за сколько рублей покрывается стоимость приобретенной земли за 1 м3 пиломатериала:

За 1 месяц - 895 000/36 = 24861,1

За 1 день — 24861,1/22 = 1130,05

на 1 м3 пиломатериала = 1130,05/19 = 59,48

Всего затрат за 1 месяц – 255 507 руб.

Всего затрат в год – 394 568 руб., в год - 1 728 720 руб.

Выручка — 1 450 900руб.

Таблица 4 - Объем реализации продукции за месяц.

Наименование

Входное сырье(кругляк),

Кубметр за 1 рабочую смену

Стоимость входного сырья,руб

объем за 1 раб.смену,

кубметр.

Выручка за 1 кубметр.

Общая цена за одну раб.смену

Выручка за один месяц

Объем производства за месяц,кубметр

Брус

15*15*6

18*18*6

15*15*4

18*18*4

10

10

12 000

8 500

4

4

2,5

2,5

4 800

4 800

4 300

4 300

19 200

19 200

10 750

10 750

422 400

422 400

236 500

236 500

88

88

55

55

Доска

18*2,5*4

3

3 500

10 500

231 000

66

Горбыль

-

-

3

2000

6000

132000

66

Опилки, кг.

-

-

1

50

50

1100

22

итого

20

19

23750

76450

1450900

440

Стоимость кругляка (1кубметр. 6 метров) = 1200р.

(1 кубометр. 4 метров) = 850р.

Производительность в смену: 19 м3. Производительность в месяц: 19 м3*22=418 м3 в месяц

По данным таблицы, предполагается реализовать в месяц готовой продукции: бруса (15*15*6,18*18*6) – по 88 м3; бруса (15*15*4, 18*18*4) – по 55 м3; досок (18*2,5*4) – 66 м3. Помимо готовой продукции, реализации подлежит побочная продукция, которая представлена горбылем и опилками. Объем их реализации за месяц составляет 66 м3 и 22 кг. Можно определить выручку за месяц, которая равна 1 450 900 руб.

Таблица 5 - Объем реализации готовой продукции за 3 года.

Наименование

Объем производства за 2013 год, кубметр

Объем производства за 2014 год , кубметр

Объем производства за 2015 год ,кубметр

Объем производства за 3 года, кубметр

Брус

15*15*6

18*18*6

15*15*4

18*18*4

1056

1056

660

660

1056

1056

660

660

1056

1056

660

660

3168

3168

1980

1980

Доска

18*2,5*4

792

792

792

2376

итого

4224

4224

4224

12672

В данной таблице отражены объемы реализации готовой продукции на 3 года, составляющая 12 672 м3

Наименование

Выручка за 2012 год, руб.

Выручка за 2013 год, руб.

Выручка за 2014 год, руб.

Выручка за три года, руб.

Брус

15*15*6

18*18*6

15*15*4

18*18*4

5068800

5068800

2838000

2838000

5068800

5068800

2838000

2838000

5068800

5068800

2838000

2838000

15206400

15206400

8514000

8514000

Доска

18*2,5*4

2772000

2772000

2772000

8316000

Горбыль

1584000

1584000

1584000

4752000

Опилки, кг.

13200

13200

13200

39600

Итого

45724800

45724800

45724800

137174400

Таблица 6 – Выручка за 3 года.

За брус (15*15*6,18*18*6) выручка составила по 15 206 400 руб; за брус (15*15*4; 18*18*4) – по 8 514 000 руб. Выручка от реализации досок равна 8 316 000 руб. Также выручка от побочной продукции: горбыль – 4 752 000 руб., опилки – 39 600 руб.Выручка за весь период составила 137 174 400 руб.

Себестоимость продукции

Для того, чтобы определить себестоимость одного кубметра доски (4 метров) и бруса (4 и 6 метров) необходимо рассчитать все затраты:

      1. Транспортные затраты — 10 000 руб.* 22 раб. дня = 220 000 руб.

      2. Технический уход оборудования — 10 000 руб.

      3. Амортизация оборудования (линейным способом) = первоначальная стоимость*норма амортизации/12 = 214 800*0,1/12=1 790 руб. Норма амортизации = 1/СПИ=1/10=0,1

      4. Амортизация машины (трактор)= 80000*0,13/12=866,67

Норма амортизации = 1/8=0,13

      1. Амортизация грузовика = 250 000*0,13/12= 2708,33

      2. Амортизация вагончика = 120 000*0,1/12=999,6

      3. Амортизация гаража = 161 300*0,07/12=940,4

      4. Амортизация навеса = 81 700*0,1/12=680,6

      5. Стоимость приобретенной огороженной земли = 895 000 руб.

Мы должны определить, за сколько рублей покрывается стоимость приобретенной земли за 1 м3 пиломатериала:

За 1 месяц - 895 000/36 = 24861,1

За 1 день — 24861,1/22 = 1130,05

на 1 м3 пиломатериала = 1130,05/19 = 59,48

Всего затрат за 1 месяц – 255 507 руб.

Всего затрат в год – 394 568 руб., в год - 1 728 720 руб.

Выручка — 1 450 900руб.

      1. затраты на покупку сырья - 20 500 руб.* 22 раб. дня = 451000 руб.

      2. Заработная плата — 121 000 руб.:

      • генеральный директор — 25 000 руб.

      • водитель — 14 000 руб.

      • тракторист — 14 000 руб.

      • рабочий (4) — 48 000 руб.

      • охранник (2) — 20 000 руб.

Таблица 7 – Численность персонала и заработная плата

Должность

Кол. (чел)

тыс. руб.

Выплаты

Период

Генеральный директор

1

25000

ежемесячно

Весь проект

Оператор

1

14000

ежемесячно

Весь проект

Водитель

1

14000

ежемесячно

Весь проект

Тракторист

1

14000

ежемесячно

Весь проект

Охранник

2

10000

ежемесячно

Весь проект

рабочий

4

12000

ежемесячно

Весь проект

итого

10

89000

ежемесячно

Весь проект

Количество работников

Заработная плата за месяц, руб.

Всего за месяц, руб.

Заработная плата за год, руб.

Отчисления во внебюджетные фонды за месяц, (30 %), руб.

Отчисления во внебюджетные фонды за год, (30 %), руб.

Генеральный директор

1

25000

25000

300 000

7500

90 000

Водитель

1

14000

14000

168 000

4200

50 400

Тракторист

1

14000

14000

168 000

4200

50 400

Охранник

2

10000

20000

240 000

6000

72 000

рабочий

4

12000

48000

576 000

14400

172 800

Итого:

9

121000

1 452 000

36300

435 600

Таблица 8 - Отчисления в социальные фонды

Таблица 9 – Данные заработной платы и отчисления в социальный фонд за 3 года

Количество работников

Заработная плата за год, руб.

Заработная плата за 3 года, руб.

Отчисления во внебюджетные фонды за год, (30 %), руб.

Отчисления во внебюджетные фонды за 3 года, (30 %), руб.

Генеральный директор

1

300 000

900 000

90 000

270 000

Водитель

1

168 000

504 000

50 400

151 200

Тракторист

1

168 000

504 000

50 400

151 200

Охранник

2

240 000

720 000

72 000

216 000

рабочий

4

576 000

1 728 000

172 800

518 400

Итого:

9

1 452 000

4 356 000

435 600

1 306 800

      1. Электроэнергия — 20 240 руб. ( 400 .КВт * 2,30 руб. за 1КВт*22 раб. дня), электроэнергия за 3 года – 728 640

Таблица 10 - Потребление электроэнергии основным оборудованием, кВт/ч

Наименование оборудования

Средняя номинальная мощность оборудования в день, кВт/день

Средняя номинальная мощность оборудования в месяц, кВт/месяц

Средняя номинальная мощность оборудования за год, кВт/год

Средняя номинальная мощность оборудования за 3 года, кВт/ч

Затраты за электроэнергию за 3 года, руб. (*2,3)

Станок ленточная пилорама «кедр»

380

8 360

100 320

300 960

692 208

Заточное устройство

7

154

1 848

5 544

12 751,2

Вагончик

13

286

3 432

10 296

23 680,8

Итого:

400

8 800

105 600

316 800

728 640

Средняя номинальная мощность оборудования в день, кВт/ч составляет 400 кВт. Так как, мы являемся индивидуальными предпринимателями, то а электроэнергию платим как физические лица за 1 кВт= 2 руб. 30 коп. Затраты на электроэнергию за 3 года равняется 728 640 руб.

Таблица 11 - Налоги

Налоги

За месяц

За год

За 3 года

НДС – 18 %

261 162

3 133 944

9 401 832

Налог на имущество – 2,2 %

12 579,6

150 952,2

452 865,6

Налог на прибыль – 20 %

114 485,86

1 373 830,32

4 121 490,96

Налог на землю - 1,5 %

13 425

161 100

483 300

.Страховые отчисления

36 000

432 000

1 296 000

Итого

437 652,46

5 251 829,52

15 755 488,56

Валовая прибыль за месяц – 572 429,3 руб.

Валовая прибыль за год – 6 869 151,6 руб.

Валовая прибыль за 3 год – 20 607 454,8 руб.

Чистая прибыль в месяц - 572 429,3 - 437 652,46 = 134 776,84 руб.

Чистая прибыль в год – 134 776,84*12=1 617 322,08 руб.

Чистая прибыль за 3 года – 4 851 966,24 руб.

Определяем себестоимость 1 м3:

С — 852 466,1 / 440= 1 937,42 руб.

Определяем себестоимость досок за месяц:

С — 1450900/66=21 983,3руб.

Себестоимость бруса (6 метров) за месяц:

С — 1450900/88=16 487,5руб.

Себестоимость бруса (4 метров) за месяц:

С — 1450900/55=26 380руб.

Таблица 12 - Себестоимость продукции за 3 года:

Наименования продукции

Себестоимость за месяц, руб.

Себестоимость за год, руб.

Себестоимость за 3 года, руб.

Доска

21 983,3

263 799,6

791 398,8

Брус (6 метров)

16 487,5

197 850

593 550

Брус (4 метров)

26 380

316 560

949 680

итого

64 850,8

778 209,6

2 334 628,8

Затраты на строительство гаража = 161 300 руб.:

Для строительства гаража 4*6*4 необходимо:

  1. 40 брусьев по 6 м. (5 м3) и 80 брусьев по 4 м. (16 м3):

5 м3*4800=24 000 руб.

16м3*4300=68 800руб.

Итого всего затрат на покупку бруса = 92 800руб.

  1. 34 досок по 4 м. (1 м3)=3500 руб.

  2. Затраты рабочим за выполненную работу = 60 000руб.

  3. Прочие затраты = 5 000 руб.

Затраты на строительство навеса = 81 700 руб.:

  1. 5 м3 (доски 4 м.):

3500*5 м3=17 500 руб.

  1. 4 м3 ( брус по 6 м.):

4800* 4 м3=19 200 руб.

  1. Затраты рабочим за выполненную работу = 40 000 руб.

  2. Прочие затраты = 5 000 руб.

Покупка жилого вагончика (2 шт.) 6 метровых. по 60 000 руб/шт. у

РеалСтройКом Иркутск  Онлайн +7 (908) 666-20-66

Общие затраты = 363 000руб.

Таблица 13 - Стоимость основных производственных фондов

Виды и наименование

Количество, шт.

Цена, тыс. руб.

Всего, тыс. руб.

Здания и сооружения:

Навес

1

81 700

81 700

Гараж

1

161 300

161 300

Вагончик

2

60 000

120 000

Станок ленточная пилорама «кедр»

1

170 000

170 000

Заточное устройство

1

25 000

25 000

Итого:

6

498000

558000

Стоимость основных производственных фондов составили 558 000 руб.

Тут вы можете оставить комментарий к выбранному абзацу или сообщить об ошибке.

Оставленные комментарии видны всем.