Розділ 2. Аналіз економічної безпеки транспортного підприємства на прикладі ват "Полтавське атп 15327".
2.1. Аналіз основних техніко-економічних показників
ВАТ "Полтавське АТП 15327" засновано у вiдповiдностi до рiшення регiонального вiддiлення ФДМУ по Полтавськiй областi вiд 16.07.1997 року за № 302 шляхом перетворення державного пiдприємства Полтавське АТП 15327 у вiдкрите акцiонерне товариство.
В органiзацiйну структуру АТП входить чотири автоколони - мiжмiського сполучення, примiського сполучення, мiського сполучення, Диканька та Котелевська автоколони.
ВАТ "Полтавське АТП-15327" надає послуги з пасажирських перевезень автомобiльним транспортом. Основним ринком збуту послуг по автоперевезенню є Полтавська область.
Головними проблемами на даний час є :
- недостатнє фiнансування з бюджету за перевезення пiльгових категорiй населення;
- висока конкуренцiя в сферi пасажирських автоперевезень;
- зношеннiсть основних засобiв.
За для того, щоб належним чином провести аналіз діяльності підприємства, наводимо у таблиці 1 основні техніко-економічні показники за 2010-2012 роки.
Таблиця 1
Техніко-економічні показники діяльності підприємства
|
Показники |
Одиниця виміру |
2010 рік |
2011 рік |
2012 рік |
Темп росту (%) |
Абсолютне відхилення (-;+) | ||
|
2011/2010 |
2012/2011 |
2012/2010 |
2012-2011 | |||||
|
Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
тис.грн |
52162,1 |
52747,1 |
172174 |
101,12 |
326,41 |
330,07 |
+ 120011,9 |
|
Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів , робіт, послуг) |
тис.грн |
43468,4 |
43955,9 |
143478 |
101,12 |
326,41 |
330,07 |
+ 100009,6 |
|
Собівартість реалізованої продукції |
тис.грн |
38526,5 |
41560 |
135978 |
107,87 |
327,18 |
352,95 |
+ 97451,5 |
|
прибуток до оподаткування |
тис.грн |
4941,9 |
2395,9 |
7500 |
48,48 |
313,03 |
151,76 |
+ 2558,1 |
|
Адміністративні витрати |
тис.грн |
4213,7 |
5082,5 |
5219 |
120,62 |
104,65 |
126,23 |
+1105,3 |
|
Витрати на збут |
тис.грн |
112,2 |
106 |
138 |
94,47 |
130,19 |
122,99 |
+ 25,8 |
|
Всього витрат |
тис.грн |
42852,4 |
46748,5 |
141435 |
109,09 |
302,54 |
330,05 |
+ 98582,6 |
|
Витрати на 1 грн реалізованої продукції |
тис.грн |
0,99 |
1,06 |
0,99 |
107,88 |
92,69 |
99,99 |
0,00 |
|
Середньооблікова кількість штатних працівників |
чол. |
122 |
115 |
114 |
94,26 |
99,13 |
93,44 |
-8 |
|
Фонд оплати праці |
тис.грн |
1523,8 |
2365,7 |
2993,3 |
155,25 |
126,53 |
196,44 |
+ 1469,5 |
|
Сер.місячна зарплата на 1-го працюючого |
грн. |
1249 |
1939 |
5073,4 |
155,24 |
261,65 |
406,20 |
+ 3824,4 |
Фактичний обсяг доходувиробництва продукції (товарів, робіт, послуг) протягом 2010 - 2012 років зріс на 230,07%. Для більшої наочності відобразимо динаміку даного показника графічно (рисунок 1).
Рис. 1– Обсяг доходу від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) у 2010-2012 роках
У зв’язку з підвищенням цін на сировину, матеріали, енергію, а також із зростанням обсягу виконаних робіт собівартість реалізованої продукції у 2010 році становила 38526,5 тис. грн, у 2011 р. її показник зріс до 41560 тис. грн., у 2012 році відбулося зростання на 227,18% порівняно з 2011 роком (рисунок 2).
Рис. 2 – Динаміка собівартості реалізованої продукції у 2010-2012 роках
Витрати на 1 грн реалізованої продукції у 2010 та 2012 роках становили 0,99 грн., тоді як у 2011 році зафіксовано підвищення цього показника до 1,06 грн., що свідчить про погіршення фінансового стану підприємства. Це сталося через незначне підвищення чистого доходу від реалізації у 2011 році – на 1,12%, в той час як загальні витрати зросли на 9,09%. Загальний приріст чистого доходу від реалізованої продукції і послуг за три роки склав 230,07%, або 100009,6 тис. грн за абсолютним значенням.
Прослідковується тенденція зниження суми чистого прибутку з 507,7 тис.грн у 2010 році до 349,00 тис.грн у 2012 році. У 2011 році спостерігається збиток у розмірі -2153,80 тис.грн., внаслідок збільшення суми витрат.