2.3 Виды депозитов ат «Райффайзен Банк Аваль»
На формировании депозитного портфеля АТ «Райффайзен Банк Аваль» сконцентрировано не столь много ресурсов, как на других направлениях деятельности. Однако, несмотря на это, данное напрвление является неотъемлемой частью деятельности любого банка, в том числе и исследуемого.
Депозитные продукты АТ «Райффайзен Банк Аваль» подразделяются на 3 сегмента, в зависимости от типа клиента.
Сгментирование клиентов производится в разрезе юридической формы клиента и объема выручки от реализации (для СПД и юридических лиц). Сегментацией предполагается выделение следующих групп клиентов:
- корпоративные клиенты (юридические лица, годовая выручка > 30 млн.грн.)
-клиенты малого и микробизнеса (юридические лица и СПД с годовой выручкой до 30 млн.грн.)
-физические лица.
Данный тип сегментирования позволяет, опираясь на существующую рыночную статистику и результаты исследований, наиболее точно выявить потребности каждой из групп и предложить продукты, конкретно подходящие данному типу клиента. При таком подходе к сегментированию становится возможным создание унифицированных продуктов для тех групп клиентов, которым не требуются дополнительные условия при размещении средств на текущих счетах и счетах до востребования.
………..
2.4 Анализ депозитного портфеля ат «Райффайзен Банк Аваль»
Критерием качества депозитов является их стабильность. Чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность банка, поскольку в этой части аккумулированные ресурсы не покидают банк. Увеличение стабильной части депозитов снижает потребность банка в ликвидных активах, так как предполагает возобновляемость обязательств банка.
Анализ состояния различных видов депозитов, проведенный зарубежными исследователями, показал, что наибольшей стабильностью обладают депозиты до востребования. Этот вид депозитов не зависит от уровня процентной ставки. Его принадлежность к тому или иному банку в большей мере обусловлена такими факторами, как: качество и быстрота обслуживания; надежность банка; разнообразие услуг, предлагаемых вкладчикам; близость расположения банка от клиента. Меньшей стабильностью, по данным обследования зарубежных исследователей, обладают остатки срочных и сберегательных депозитов. На их закрепленность за конкретным банком оказывает влияние уровень процентной ставки. Поэтому они подвержены миграции в случае определенных колебаний уровня депозитного процента, устанавливаемого разными банками.
Таблица 2.4.1
|
Анализ депозитной базы АТ «Райффайзен Банк Аваль» по срочности вкладовПоказники |
01.01.2010 |
01.01.2011 |
01.01.2012 |
01.01.2013 |
01.01.2014 |
|
Кошти клієнтів, усього |
27667673 |
28341726 |
27635314 |
27804171 |
26419125 |
|
Кошти на вимогу |
12148768 |
12723585 |
14516596 |
13990893 |
16627533 |
|
Строковi вкладення |
15518905 |
15618141 |
13118718 |
13813278 |
9791593 |
|
Коефiцiент стабiльностi |
0,56 |
0,55 |
0,47 |
0,50 |
0,37 |
График 2.4.1
Анализ стабильности ресурсной базы банка за посление 5 лет показывает, что несмотря на сохранение объемов депозитных ресурсов на одном уровне стабильность ресурсной базы снижается. Теоретически данный факт негативно сказывается на деятельности банка, в том числе за счет возможного снижения ликвидности в будущем. На 01.01.2010 коэффициент стабильности составлял 0,56, что соответствует приемлемому уровню (>0,5), однако на 01.01.2014 отмечается снижение коэффициента до 0,37, что является критическим. Однако, с другой стороны, увеличение доли средств на срочных счетах может отражать рост числа клиентов, привлеченных другими услугами и продуктами банка (кредитование, РКО). Стоит также отметить, что смещение депозитной базы в сторону средств на текущих счетах позволяет значительно снизить стоимость привлекаемых ресурсов и повысить привлекательность банка в других направлениях (повысить ставки по депозитам для создания требуемого стабильного депозитного базиса по срокам и объемам ресурсов).
Уплата банком процентов по депозитам – основная часть операционных расходов. Поэтому банк, с одной стороны, не заинтересован в высоком уровне процентной ставки, а с другой – вынужден поддерживать такой уровень процентной ставки по депозитам, который был бы привлекателен для клиентов. Стараясь привлечь депозиты, особенно крупного размера и на длительный срок, коммерческие банки предлагают клиентам высокие процентные ставки, несмотря на рост процентных расходов. Однако привлечение средств населения банками не беспредельно.
Одним из направлений процентной политики коммерческого банка является расчет и анализ стоимости всех ресурсов и депозитных операций.
Для этого необходимо:
- установить приемлемый процент по вкладам (депозитам);
- изучить динамику процентной ставки по привлеченным ресурсам;
- рассчитать реальную стоимость ресурсов в условиях инфляции;
- проанализировать изменения процентного расхода по привлеченным ресурсам в общем объеме расходов банка.
Процентные ставки по вкладам устанавливают кредитные организации по соглашению с клиентами с учетом требований Гражданского кодекса Украины. Кредитная организация не имеет права в одностороннем порядке изменять процентные ставки по депозитам и сроки действия этих договоров с клиентами, за исключением случаев, предусмотренных ЗУ «О банках и банковской деятельности» или договором с клиентом. Положением Национального банка Украины «Про затвердження Правил бухгалтерського обліку доходів і витрат банків України»[15] установлено, что доход по вкладу выплачивается вкладчику в денежной форме в виде процентов, которые начисляются банком на остаток задолженности по основному долгу на начало операционного дня. При закрытии счетов клиентов банка проценты начисляются до дня фактического закрытия счета.
При начислении процентов в расчет принимается величина процентной ставки, фактическое количество дней, на которое привлекаются средства. Для вкладчика, выбирающего банк с целью размещения средств, определяющим (при прочих равных условиях) может стать порядок расчета величины процента. Дело в том, что при исчислении его банки исходят из точного количества дней в году (365 или 366).
В случаях, когда срочный либо другой вклад (иной, чем вклад до востребования) возвращается вкладчику по его требованию до истечения срока либо до наступления обстоятельств, предусмотренных договором банковского вклада (депозита), проценты по вкладу (депозиту) выплачиваются в размере, соответствующем размеру процентов, выплачиваемых банком по вкладам "до востребования", если договором не предусмотрен иной размер процентов.
Исходя из этого проанализируем динамику средней ставки привлечения депозитных ресурсов АТ «Райффайзенбанк Аваль» за последние 5 дет. [Таблица 2.4.2]
Таблица 2.4.2
Рассчет средней ставки привлечения АТ «Райффайзенбанк Аваль»
График 2.4.2
Делая вывод, относительно динамики ставки прилечения банка можно отметить, что за весь рассмотреный период ставка привлечения неуклонно снижалась, что в совокупности со стабильным размером депозитной базы банка (Таблица 2.4.1) свидетельствует о росте эффективности усилий по привлечению ресурсов, а также о повышении эффективности управления данными ресурсами. Несмотря на то, что за последние годы конкурентнция за свободные ресурсы клиентов на банковском рынке только усилилась, АТ «Райффайзенбанк Аваль» свободно привлекал и удерживал депозитную базу, применяя более низкие ставки, нежели конкуренты. Данный факт может свидетельствовать о высокой лояльности действующих клиентов банка, а также уровне доверия среди новых клиентов. Снижение средней ставки привлечения в целом отражает низкие процентные ставки по депозитам банка, что, в свою очередь, говорит о достаточности ресурсов у банка для проведения активных операций.
Процентная маржа представляет собой разницу между процентным доходом от активов, приносящих доход, и процентным расходом по обязательствам банка. Процентную маржу определяют так же, как чистый доход по процентам, выраженный в отношении к объему активов, приносящих доход в виде процентов.[16]
Для расчета процентной маржи используем следующую формулу:
МФАКТ = (ДП – РП)*100% / АД
где МФАКТ – размер фактической процентной маржи;
Дп – процентный доход;
Рп – расходы по выплате процентов;
Ад – активы, приносящие доход в виде процентов.
Анализ процентной маржи сведем к анализу динамики маржи а также сранению с аналогичным показателем у банков – конкурентов.
Таблица 2.4.3
|
Банки |
Уровень % маржи,% |
Чистый СПРЭД, % |
Средняя стоимость привлеченных ресурсов, % |
|
ДЕЛЬТА БАНК |
-0,74 |
-2,08 |
13,35 |
|
РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ |
13,86 |
14,29 |
7,26 |
|
УКРСОЦБАНК |
7,71 |
6,19 |
9,93 |
|
ПРОМІНВЕСТБАНК |
4,06 |
-5,75 |
19,77 |
|
СБЕРБАНК РОСІЇ |
6,56 |
4,30 |
9,21 |
Таблица 2.4.4
|
Показатели |
01.01.2012 |
01.01.2013 |
01.01.2014 |
|
Уровень % маржи,% |
9,95 |
14,53 |
13,86 |
|
Чистый СПРЭД, % |
10,56 |
10,56 |
14,29 |
|
Средняя стоимость привлеченных ресурсов, % |
8,11 |
8,24 |
7,26 |
[12]
Таблица 2.4.5
|
Показники, тис. грн. |
01.01.2012 |
01.01.2013 |
01.01.2014 |
|
Кошти клієнтів, усього |
27635314 |
27804171 |
26419125 |
|
кошти юридичних осіб, усього |
12609135 |
12368606 |
11786514 |
|
у тому числі в іноземній валюті |
4745299 |
3860194 |
3376146 |
|
кошти юридичних осіб на вимогу |
8419314 |
7916666 |
10239755 |
|
у тому числі в іноземній валюті |
2055094 |
1854917 |
3226024 |
Таблица 2.4.6
|
Показники, тис. грн. |
01.01.2012 |
01.01.2013 |
01.01.2014 |
|
Кошти клієнтів, усього |
27635314 |
27804171 |
26419125 |
|
кошти фізичних осіб, усього |
15026179 |
15435565 |
14632611 |
|
у тому числі в іноземній валюті |
5760022 |
5256624 |
4504453 |
|
кошти фізичних осіб на вимогу |
6097282 |
6074227 |
6387777 |
|
у тому числі в іноземній валюті |
1527972 |
1457172 |
1242351 |