Глава 1 теоретические основы формирования депозитной политики коммерческих банков

1.1 Содержание депозитной политики коммерческого банка

Сегодня в банковской практике Украины нет четкого определения «депозитной политики». Автора пособий и периодических изданий высказывают различные мнения, относительно сущности данного определения.

Для дачи четкого определения, установим исходники термина «политика»

Политика (греч. politikó — государственные или общественные дела, от pólis — государство), сфера деятельности, связанная с отношениями между классами, нациями и др. социальными группами, ядром которой является проблема завоевания, удержания и использования государственной власти. Самое существенное в П. — это "... устройство государственной власти" (Ленин В. И., Полное собрание соч., 5 изд., т. 23, с. 239)[1]

В целом же политика определяется как:

- Деятельность органов государственной власти и государственного управления, отражающая общественный строй и экономическую структуру страны.

- Вопросы и события общественной, государственной жизни.

- Определённым образом направленная деятельность государства или социальных групп в различных сферах: экономике, социальных и национальных отношениях, демографии, безопасности и т. д.

Политика затрагивает большинство аспектов жизни населения и является краеугольным камнем функционирования государства. Поэтому депозитная политика является лишь малой частью, одним из направлений, определяющим политику в целом.

“Экономическая справочник” под редакцией Мочерного дает следующее определение: “Депозитная политика государства - политика государства, которая осуществляется через национальный банк и направленная на регламентирование правил формирования депозитов в коммерческих и сберегательных банках, а также в небанковских денежно-кредитных учреждениях. Необходимость такого регулирования обусловлена тем, что, во-первых, депозиты сами являются специфическим видом денег (безналичные или депозитные деньги); во-вторых, на основе депозитов формируются кредитные деньги в кратное количество раз соответственно до величины денежного мультипликатора”

Депозитную политику коммерческого банка следует рассматривать как стратегию и тактику по привлечению средств вкладчиков и других кредиторов и определение наиболее эффективных их комбинаций.[3]

Данное определение в целом отражает сущность определения депозитной политики, однако на практике формирование депозитной политики невозможно без остальных направлений, в частности валютной, кредитной, процентной, инвестиционной политик.

Исходя и этого можно сделать вывод о том, что депозитная политика является составной частью общебанковской политики и принимает участие в формировании стратегических и тактических подходов к ведению банковской деятельности. Однако, рассмотрение политики банка по формированию ресурсов и депозитной политики в часности невозможно без оценки всех направлений деятельности банка в их взаимосвязи и взаимообусловленности.

Изначально мы установили, что депозитная политика является стратегией и тактикой банка в отношении привлечения и размещения временно свободных ресурсов населения и организации на текущих и срочных счетах банка. Целью данного процесса является размещение привлеченных ресурсов в кредиты и ценные бумаги с целью получения процентного, комиссионного и иных видов дохода.

Под стратегией мы понимаем долгосрочное планирование деятельности банка в области привлечения депозитных ресурсов с учетом прогнозируемых изменений в:

- позиции банка на рынке

-политики банка на рынке

-политической ситуации в стране

-экономической ситуации на рынке и в мире.

Тактика же предусматривает реализацию запланированных мероприятий. В тактическом аспекте банк занимается непосредственно привлечнием вкладов, их размещением и управлением с учетом текущей ситуации на рынке.

Формирование и проведение депозитной политики предствляет собой многоуровневый комплекс действий и вклчает в себя:

- изучение результатов рыночных прогнозов;

- формулировка концепции политики по формированию ресурсов банка;

- определение целевых показателей на основе прогнозирования и моделирования;

- синхронизация политики по формированию ресурсов с общебанкосвой политикой и внесение коррективов в итоговую концепцию;

- рассчет фактических показатей;

- определение обьема и структуры депозитных ресурсов;

- разработка продуктов, сооответствующих общей концепции политики банка;

- внедрение продуктов и привлечение средств;

- управление полученными ресурсами.

Как можно увидеть из данного …….. депозитная политика является одним из составляющих этапов политики банка по формированию ресурсов. Однако, она играет определяющую роль в структуре ресурсов банка. По данным финансовой отчетности банков в НБУ на 01.01.2014 доля депозитов структуре ресурсов банка составляла 64,79%, что говорит об определяющем влиянии депозитных источников формирования ресурсов на формирование ресуросов в целом. [5]

Итоговым результатом формирования депозитной политики является документ с одноименным названием, в котором изложены следующие положения:

• перспективы роста собственных средств банка (капитала), а отсюда и соотношение между собственными и привлеченными средствами;

• структуру привлеченных и заемных средств (вклады, депозиты, межбанковские кредиты, в том числе ссуды НБУ);

• предпочтительные виды вкладов и депозитов, сроки их привлечения; соотношение между срочными депозитами (вкладами) и на срок «до востребования»;

• основной контингент по вкладам и депозитам, т. е, категорию вкладчиков;

• географию привлечения и заимствования средств;

• желательные банки-кредиторы по МБК, сроки привлечения последних; условия привлечения депозитов (вкладов) и МБК;

• способы привлечения депозитов (на основе договоров банковского счета, корреспондентского счета, банковского вклада (депозита), путем выпуска собственных сертификатов, векселей);

• соотношение между гривгневыми и валютными депозитами (вкладами);

• новые формы привлечения средств в депозиты;

• особые условия открытия отдельных видов депозитов (вкладов);

• меры по соблюдению нормативов риска банка по привлеченным средствам [6].

Политика составляется банками ежегодно, и формирует перечень целевых показателей, которые отражают прогнозируемую позицию банка на рынке. В зависимости от размеров и амбиций банка планируемые показатели могут как совпадать с достигнутыми результатами ( если банк имеет достаточную ресурсную базу и лояльных клиентов и планирует исключительно оптимизацию имеющейся базы) так и отличаться в сторону повышения( если банк новый, быстрорастущий либо имеет амбиции к расширению присутствия на рынке).

В случае сохранения банком доли рынка основные измения происходят в продуктовом и структурном аспектах, то есть основные измения направлены на совершенствование продуктов, внедрение новых и их закрепление с целью роста их доходности либо наоборот – стабильности, в засимотси от тактических целей банка. Когда же банк стремится к расширению – основной упор делается на сбытовую стратегию внутри депозитной политики.

Вне зависимости от выбранного направления депозитной политики банк обязан учитывать итоговую структуру портфеля. Особенно это касается политики расширения, поскольку в случае агрессиивного привлечения сохранение заданной структуры не стоит – а существенное ее отклонение при неконтролируемом росте привлеченных средств может быть чревато банку как избыточной ликвилностью в краткосрочном периоде и расходами на процентные платежи по привлеченным средствам ( в случае, если банк не является одним из лидеров рынка, он может не успеть разместить хаотично привлеченныые обьемы ресурсов в кредиты, особенно в соответствии кредитной политикой), так и потерей ликвидности в долгосрочном периоде( в связи с разрывом ликвидности между кредитами по срокам и обьемам, что в итоге приведет к дополнительным финансовым расходам).

Объектом депозитной политики по определению является депозит. Согласно ст.1 Закона Украины “О банках и банковской деятельности”, вклад (депозит) - это средства в наличной или безналичной форме, в валюте Украины или в иностранной валюте, которые размещены клиентами на их именных счетах в банках на договорных началах на определённый срок хранения или без указания такого срока и подлежат выплате вкладчику, согласно законодательству Украины и условиям договора.[4]

Почти тождественное определение содержится и в подзаконном акте - Положении о порядке осуществления банками Украины вкладных (депозитных) операций с юридическими и физическими лицами, утвержденном постановлением Правления НБУ от 03.12.2003г. № 516 и зарегистрированном в Министерстве юстиции Украины 29.12.2003г. под № 1256/8577. Вместе с тем, оно предусматривает возможность внесения в качестве депозитного вклада не только денежных средств в валюте Украины или иностранной валюте, но и банковских металлов, которыми, согласно ст.1 Закона Украины “О Национальном банке Украины”, являются золото, серебро, платина, а также металлы платиновой группы, доведённые (афинированные) до высочайших проб в соответствии с мировыми стандартами.

Данное трактование говорит о том, что депозитная политика управляет привлечением как наличных, так и безналичных средств, в национальной либо иностранной валютах а также банковсих металлов.

Рисунок 1.1