Ситуаційні завдання 1.2.

Робоча документація

РД __

Аудиторська фірма____"Сяйво"____________________

Підприємство ______"Пролісок"____________________

Період перевірки __23.09.12_____________________

РОЗПИСКА

ПРО ПРОВЕДЕНИЙ АУДИТОРОМ ПЕРЕРАХУНОК ГОТІВКИ

Готівка на загальну суму _______шістдесят вісім____________ гривень _27,8__ копійок, вказана нижче, була перерахована в моїй присутності та повернута мені аудитором _Трачук Т. П._______________, що представляє аудиторську фірму_"Пролісок"_________

Грошові знаки	Кількість	Сума, грн.
Купюри:	6	68
Одна гривня	1	31
Дві гривні	1	15
П’ять гривень	1	6
Десять гривень	-	-
Двадцять гривень	1	4
П’ятдесят гривень	1	11
Сто гривень	1	1
Двісті гривень	-	-
Монети:		27,8

Виконав ___Трачук Т. П.________________________

Перевірив_____Млинюк В. О._____________________

Акт

про перевірку каси м. Харків" 23" вересня"2012р.

Мною, аудитором_Трачук Тетяною Петрівною,

(прізвище, ім'я та по батькові)

проведена перевірка каси

ТОВ"Сяйво"

(назва підприємства)

Інвентаризація проводилася за участю касира

_Сидорчук Н.М.

(прізвище, ім'я та по батькові)

та головного бухгалтера Вітерець О. С.

(прізвище, ім'я та по батькові)

Встановлено:

1. Гроші готівкою двадцять вісім гривень,шість копійок

2. Залишок готівки на "30"вересня "2012 р.

згідно звіту касира 2108

3. Надійшло грошей в касу згідно прибуткових касових ордерів №125 від "24" вересня"2012р. на суму 3300

4. Видано з каси згідно видаткових касових ордерів №ВКО від "30"вересня 2012р. на суму 2000

5. Залишок грошей на момент перевірки згідно даних обліку 3175

6. Результат: нестача або надлишок Нестача в касі підприємства

7. Останні номери касових документів на "24" вересня"2012р. прибуткового №125 на суму 3300грн., видатковог о №_126 на сумму 2000грн.

«_23» "вересня"2012р. Підписи________________________

РД __

Аудиторська фірма__"Сяйво"______________________

Підприємство ____"Пролісок"______________________

Період перевірки ___23.09.12_____________________

.

ВІДОМІСТЬ ВИЯВЛЕНИХ ПОМИЛОК І ПОРУШЕНЬ ЗАКОНОДАВЧИХ ТА НОРМАТИВНИХ АКТІВ ПРИ ПЕРЕВІРЦІ КАСОВИХ ОПЕРАЦІЙ

Документи, звіти, облікові реєстри				Суть порушення, спосіб виявлення	Назва нормативних актів, вимоги яких порушені	Посада, ПІБ, що допустили порушення
Назва	№	Дата	Сума, грн..
Виписка банку	1	15.09 24.09 29.09 30.09	44 109 12 191	Неоприбуткування готівки до каси У 5-ти кратному розмірі на суму	Виписка банку	Касир Сидорчук Н.М.
ПКО№125	2	24.09	2800	Неповне оприбуткування 5-ти кратний розмір	ПКО№125	Бухгалтер Вітерець О.С

Виконав _____Трачук Т. П.___________________

Перевірив______Млинюк В. О.__________________