- •Тема 1. Організація і методика аудиту грошових коштів
- •Ситуаційні завдання 1.2.
- •Тема 2. Організація і методика аудиту розрахунків з різними дебіторами Законодавча та нормативна база аудиту розрахунків з різними дебіторами.
- •2.2 Ситуаційні завдання
- •Тема 3. Організація і методика аудиту розрахунків з постачальниками та іншими кредиторами
Ситуаційні завдання 1.2.
Робоча документація
РД __
Аудиторська фірма____"Сяйво"____________________
Підприємство ______"Пролісок"____________________
Період перевірки __23.09.12_____________________
РОЗПИСКА
ПРО ПРОВЕДЕНИЙ АУДИТОРОМ ПЕРЕРАХУНОК ГОТІВКИ
Готівка на загальну суму _______шістдесят вісім____________ гривень _27,8__ копійок, вказана нижче, була перерахована в моїй присутності та повернута мені аудитором _Трачук Т. П._______________, що представляє аудиторську фірму_"Пролісок"_________
Грошові знаки |
Кількість |
Сума, грн. |
Купюри: |
6 |
68 |
Одна гривня |
1 |
31 |
Дві гривні |
1 |
15 |
П’ять гривень |
1 |
6 |
Десять гривень |
- |
- |
Двадцять гривень |
1 |
4 |
П’ятдесят гривень |
1 |
11 |
Сто гривень |
1 |
1 |
Двісті гривень |
- |
- |
Монети: |
|
27,8 |
Виконав ___Трачук Т. П.________________________
Перевірив_____Млинюк В. О._____________________
Акт
про перевірку каси м. Харків" 23" вересня"2012р.
Мною, аудитором_Трачук Тетяною Петрівною,
(прізвище, ім'я та по батькові)
проведена перевірка каси
ТОВ"Сяйво"
(назва підприємства)
Інвентаризація проводилася за участю касира
_Сидорчук Н.М.
(прізвище, ім'я та по батькові)
та головного бухгалтера Вітерець О. С.
(прізвище, ім'я та по батькові)
Встановлено:
Гроші готівкою двадцять вісім гривень,шість копійок
Залишок готівки на "30"вересня "2012 р.
згідно звіту касира 2108
Надійшло грошей в касу згідно прибуткових касових ордерів №125 від "24" вересня"2012р. на суму 3300
Видано з каси згідно видаткових касових ордерів №ВКО від "30"вересня 2012р. на суму 2000
Залишок грошей на момент перевірки згідно даних обліку 3175
Результат: нестача або надлишок Нестача в касі підприємства
Останні номери касових документів на "24" вересня"2012р. прибуткового №125 на суму 3300грн., видатковог о №_126 на сумму 2000грн.
«_23» "вересня"2012р. Підписи________________________
РД __
Аудиторська фірма__"Сяйво"______________________
Підприємство ____"Пролісок"______________________
Період перевірки ___23.09.12_____________________
.
ВІДОМІСТЬ ВИЯВЛЕНИХ ПОМИЛОК І ПОРУШЕНЬ ЗАКОНОДАВЧИХ ТА НОРМАТИВНИХ АКТІВ ПРИ ПЕРЕВІРЦІ КАСОВИХ ОПЕРАЦІЙ
Документи, звіти, облікові реєстри |
Суть порушення, спосіб виявлення |
Назва нормативних актів, вимоги яких порушені |
Посада, ПІБ, що допустили порушення | |||
Назва |
№ |
Дата |
Сума, грн.. | |||
Виписка банку |
1 |
15.09 24.09 29.09 30.09
|
44 109 12 191 |
Неоприбуткування готівки до каси У 5-ти кратному розмірі на суму |
Виписка банку |
Касир Сидорчук Н.М. |
ПКО№125 |
2 |
24.09 |
2800 |
Неповне оприбуткування 5-ти кратний розмір |
ПКО№125 |
Бухгалтер Вітерець О.С |
Виконав _____Трачук Т. П.___________________
Перевірив______Млинюк В. О.__________________