- •1 Теоретичні засади аналізу фінансового стану комерційного банку
- •1.1 Роль і місце фінансового аналізу в діяльності комерційного банку
- •1.2 Методика аналізу фінансового стану банку
- •1.3 Інформаційне забезпечення аналізу діяльності банку
- •1.4 Особливості організації аналітичної роботи в банках України
- •1.5 Узагальнююча оцінка фінансового стану банку
- •2 Аналіз і оцінка фінансового стану банку на прикладі
- •2.1 Аналіз балансу комерційного банку
- •2.2 Аналіз фінансової стійкості банку
- •2.3 Аналіз ділової активності
- •2.4 Аналіз ліквідності банку
- •2.5 Аналіз ефективності управління банку
2.3 Аналіз ділової активності
Ділова активність банку характеризується його спроможністю залучати кошти й ефективно їх розміщувати.
Ділову активність визначає рівень залучення пасивів і рівень їх використання в активах, тому, в першу чергу, доцільно скористатися результатами аналізу балансу банку та співставити взаємопов'язані статті активів і пасивів, звернувши увагу на тенденції їх зміни в досліджуваному періоді. Найбільшим вимірником рівня ділової активності банку на фінансовому ринку слугує група показників, які знаходяться за допомогою коефіцієнтного аналізу, результати якого зведено в таблицю 2.3.
Таблиця 2.3 - Коефіцієнтний аналіз ділової активності ВАТ "ПриватБанк"
Назва коефіцієнта |
2010 |
2011 |
2012 |
Абсолютне відхилення |
|
2011 |
2012 |
||||
Коефіцієнт активності залучення позичених і залучених коштів Казпзк= |
0,89 |
0,86 |
0,88 |
-0,03 |
0,02 |
Коефіцієнт активності залучення міжбанківських кредитів Казмк= |
0,13 |
0,079 |
0,08 |
-12,92 |
0,001 |
Коефіцієнт активності залучення строкових депозитів Казсд= |
0,67 |
0,72 |
0,71 |
0,05 |
-0,01 |
Коефіцієнт активності використання залучених коштів у дохідні активи Кавзкда= |
0,99 |
0,96 |
0,91 |
-0,03 |
-0,05 |
Коефіцієнт активності використання залучених коштів у кредитний портфель Кавзкда= |
0,87 |
0,92 |
0,87 |
0,05 |
-0,05 |
Коефіцієнт активності використання строкових депозитів у кредитний портфель Кавзккп= |
1,15 |
1,11 |
1,07 |
-0,04 |
-0,04 |
Коефіцієнт дохідних активів Кда= |
0,88 |
0,84 |
0,80 |
-0,04 |
-0,04 |
Коефіцієнт кредитної активності Кка= |
0,85 |
0,79 |
0,76 |
-0,06 |
-0,03 |
Коефіцієнт загальної інвестиційної активності в цінні папери і пайову участь Кзіацпу= |
0,019 |
0,010 |
0,011 |
-0,009 |
0,001 |
Коефіцієнт інвестицій у дохідних активах Кіда= |
0,019 |
0,011 |
0,014 |
-0,008 |
0,003 |
Коефіцієнт проблемних кредитів Кпк= |
1 |
1 |
1 |
0 |
0 |
Продовження Таблиця 2.3 - Коефіцієнтний аналіз ділової активності ВАТ "ПриватБанк"
Назва коефіцієнта |
2010 |
2011 |
2012 |
Абсолютне відхилення |
|
2011 |
2012 |
||||
Оборотність активів банку Оаб= |
0,086 |
0,093 |
0,076 |
0,007 |
-0,017 |
Тривалість одного обороту активів у днях Т= |
4257,15 |
3938,35 |
4799,75 |
-318,8 |
861,4 |
Розрахувавши показники, що наведені в таблиці 2.3 можна помітити, що більшість коефіцієнтів знаходяться в межах оптимальних значень.
Коефіцієнт активності залучення і запозичення коштів показує питому вагу залучених коштів у загальних пасивах. У нашому випадку його значення знаходиться вище встановлених норм, тобто у банку занижена частка власного капіталу, який необхідно збільшувати.
Коефіцієнт активності залучення строкових депозитів показує питому вагу строкових депозитів у загальних пасивах. Протягом 2010-2012 року даний показник знаходиться на рівні - 0,71, який знаходиться на стабільному рівні, який перевищує норми, тобто банку більш активно залучаэ строкові депозити.
Коефіцієнт активності залучення міжбанківських кредитів знаходиться в значенні менше норми (0,13;0,079;0,08) та має тенденцію до зростання, тобто показує, що банк має невисоку питому вагу одержаних міжбанківських кредитів, тобто банк не має достатньо власних коштів, і має потребу в залученні міжбанківських кредитів.
За допомогою відповідних коефіцієнтів був проведений аналіз ефективності використання ресурсів і встановлено, що банк ефективно використовує сукупні зобов'язання та депозитну базу, про що свідчить коефіцієнт використання ресурсів, який дорівнював 0,97 на початок періоду, і 0,93 так на кінець періоду, але слід звернути увагу на зниження ефективності. Коефіцієнт активності використання строкових депозитів у кредитному портфелі знаходиться в нормі 1,15 у 2010 р, у 2011 р. значно зменьшився - 1,11,а у 2012 склав 1,07 що свідчить про зменьшення ефективності використання залучених ресурсів.
Коефіцієнт активності вкладення строкових депозитів у кредитний портфель показує співвідношення між кредитним портфелем і строковими депозитами. Значення цього коефіцієнту є нищими за оптимальні, що є наслідком високої активності залучення строкових депозитів.
Коефіцієнт інвестицій в цінні папери та пайову участь є нижчим норми (0,019 в 2010р., 0,010 в 2011р., і 0,011 у 2012 р.),що говорить про низьку частку ділових активів інвестованих банком в цінні папери, паї та направлених у спільну діяльність.
Отже, робимо висновок: виходячи з того, що значна частина знаходиться в межах нормативів, а деякі менше її, то банк має невисоку ділову активність, що може загрожувати фінансовій стійкості банку. Проблеми в діловій активності ВАТ "ПриватБанк" спостерігаються лише в напрямку розміщення коштів в цінні папери та залучення строкових депозитів.