2.5 Аналіз ефективності управління банку
Найбільш суттєвими показниками, що відображають рівень ефективності діяльності банку, досконалість його фінансової політики, професіоналізм та злагодженість у роботі менеджерів є показники прибутковості і рентабельності банку, що розраховані в таблиці 2.5 за даними взятими з Додадка 3.
Таблищя 2.5 - Коефіцієнтний аналіз прибутковості і рентабельності банку
|
Назва коефіцієнта |
2010 |
2011 |
2012 |
Абсолютне відхилення |
|
|
2011 |
2012 |
||||
|
Загальний рівень рентабельності Ррз= |
0,16 |
0,12 |
0,14 |
-0,04 |
0,02 |
|
Окупність витрат доходами Овд= |
2,14 |
2,25 |
1,94 |
0,11 |
-0,31 |
|
Чиста процентна маржа Мчп= |
0,054 |
0,064 |
0,054 |
0,010 |
-0,010 |
|
Чистий
спред Сч= |
5,54 |
7,13 |
6,46 |
1,59 |
-0,67 |
|
Продуктивність праці, грн. ПП= |
9619,62 |
12936,97 |
12265,19 |
3317,35 |
-671,78 |
|
Рентабельність активів Rа= |
0,012 |
0,011 |
0,010 |
-0,001 |
-0,001 |
|
Рентабельність дохідних активів Rда= |
0,014 |
0,013 |
0,012 |
-0,001 |
-0,001 |
Продовження таблиці 2.5 - Коефіцієнтний аналіз прибутковості і рентабельності банку
|
Назва коефіцієнта |
2010 |
2011 |
2012 |
Абсолютне відхилення |
|
|
2011 |
2012 |
||||
|
Рентабельність
загального капіталу Rзк= |
0,12 |
0,09 |
0,08 |
-0,03 |
-0,01 |
|
Рентабельність статутного фонду Rсф= |
0,15 |
0,11 |
0,10 |
-0,04 |
-0,01 |
|
Рентабельність діяльності за витратами Rдв= |
0,34 |
0,27 |
0,26 |
-0,07 |
-0,01 |
|
Продуктивність праці середньорічного працівника ПП= |
4322,33 |
4497,84 |
4835,2 |
175,51 |
337,36 |
Найбільш узагальнюючими показниками, що свідчать про ефективність діяльності банку, є загальний рівень рентабельності (рентабельність за доходами), який становив у 2010 р.16%, що є вищим від нормативного значення, а у 2011р. значно погіршився - 12%, хоча у 2012 р. виріс до 14 % та рентабельність діяльності за витратами, значення цього показника також значно вище нормативного, особливо є негативною тенденція до зниження у 2012 році на 1% з 26% у 2011 році до 27%, причиною чому є кризові явища в банківській системі в останньому кварталі 2012 року.
Отримані значення вище названих показників говорять про те, що дана структура активів і пасивів, доходів і витрат забезпечують отримання необхідного рівня прибутку. Особливо, у 2012 р., де показники мають тенденцію до зниження, але підтверджується збільшенням прибутку у порівнянні з 2010 роком.
Показник прибутковості активів (Rа) свідчить про ефективність роботи менеджерів банку та їх спроможність забезпечувати прибуткову діяльність банківської установи. Рентабельність активів нашого банку також на мінімальному нормативному рівні, тобто менеджери банку забезпечують прибуткову діяльність банківської установи.
Чиста процентна маржа показує, що в даному банку не дуже ефективно здійснюється контроль за дохідними активами і дешевими ресурсами, адже цей показник є нижчим нормативного, проте має тенденцію до збільшення. (5% і 6% відповідно у 2010-2011 роках).
Спред є показником як прибутковості, так і ефективності контролю банку за дохідними активами і залученими ресурсами. Він показує, наскільки успішно менеджери і співробітники банку забезпечують випереджаючі темпи зростання доходів, перш за все процентів за банківськими кредитами та інвестиціями, а також комісії за послуги, відносно темпів зростання витрат, в основному виплат за депозитами та зовнішніми кредитами, довгостроковими залученнями та іншими зобов'язаннями. В нашому випадку показник спреду знаходиться на нормативному рівні в 5,54% у 2010р, 7,13% у 2011р. і 6,46% у 2012 р.
Показник окупності витрат доходами свідчить про реальні можливості банку створювати прибуток. В нашому випадку цей показник знаходиться в нормі, тобто банк за даної структури активів і пасивів має реальні можливості отримувати прибутки. Але негативним є зменшення даного показника в динаміці.
Отже, провівши аналіз ефективності діяльності банку ми дійшли висновку, що банк функціону є ефективно, і зниження прибутковості діяльності банку не пов'язане з погіршенням рівня менеджменту, а з проблемами у всій банківській системі України.
СПИСОК ЛІТЕРАТУРИ
1. Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні. Затверджено Постановою Правління НБУ 28.08.2011 р. № 368.
2. Аналіз діяльності комерційного банку / За ред. проф. Ф.Ф. Бутинця та проф. А.М. Герасимовича. - Житомир: ПП "Рута", 2011. - 384 с.
3. В. Міщенко, А. Сомик, Ліквідність банківської системи України: сучасний стан, чинники та напрямки підвищення ефективності регулювання. - Вісник НБУ, №1, 2009. стр34.
4. Жарій Я.В. Особливості управління діяльністю комерційного банку в умовах фінансової кризи // Вісник ЧДТУ. - 2009 - № 35, с.53-63.
5. Мазаракі А., Шульга Н. Методологічні засади побудови рейтингової системи оцінювання діяльності комерційних банків // Банківська справа. - 2009. - № 3. - С.26-30.
6. Тиркало Р.І., Щивоблок З.І. Фінансовий аналіз комерційного банку: Основи теорії, експрес-діагностика, рейтинг: Навч. посібник. - К.: Слобожанщина, 2009. - 236 с.
7. Офіційний сайт Національного банку України - Режим доступу:www.bank.gov.ua