2.2 Аналіз фінансової стійкості банку

Під фінансовою стійкістю в широкому сенсі розуміють сукупність фінансових відносин банку, що забезпечують його стабільне функціонування та розвиток у довгостроковій перспективі. У більш вузькому розумінні фінансова стійкість може розглядатися як наявність збалансованої структури банківських ресурсів, достатнього розміру капіталу та необхідних резервів для покриття ризиків. Коефіцієнтний аналіз фінансової стійкості банку наведено в таблиці 2.2.

Таблиця 2.2 - Коефіцієнтний аналіз фінансової стійкості банку ВАТ "ПриватБанк"

Назва коефіцієнта	2010	2011	2012	Абсолютне відхилення
				2011	2012
Коефіцієнт надійності Кн=	0,12	0,15	0,14	0,03	-0,01
Коефіцієнт фінансового важеля Кфв=	8,3	6,6	7,1	-1,7	0,5
Коефіцієнт участі власного капіталу у формуванні активів - достатність капіталу Кувкфа=	0,11	0,13	0,12	0,02	-0,01
Коефіцієнт захищеності власного капіталу Кзвк=	0,15	0,12	0,14	-0,03	0,02
Коефіцієнт захищеності дохідних активів	-1,02	-1,08	-1,21	0,06	0,13
Коефіцієнт мультиплікатора капіталу Кмк=	12,46	9,38	9,99	-3,08	0,61
Коефіцієнт маневрування Км=	0,75	0,80	0,81	0,05	0,01

Провівши коефіцієнтний аналіз фінансової стійкості банку ВАТ "Райффайзен Банк Аваль" ми помітили, що половина розрахованих коефіцієнтів знаходиться в межах оптимальних значень, а решта не досягає їх.

Так, значення коефіцієнта надійності вказує на рівень залежності банку від залучених коштів, а відтак і на його стійкість щодо кон'юнктурних змін на ринку. Досліджуємий банк має оптимальне значення цього показника, це свідчить про те, що банк має оптимальний рівень залежності від залучених коштів. У динаміці даний показник зріс, що свідчить про стійкість банку до кон'юнктурних змін на ринку.

Коефіцієнт фінансового важеля є оберненим показником до коефіцієнта надійності і розкриває здатність банку залучати кошти на фінансовому ринку. У банку коефіцієнт фінансового важеля дещо нижче за нормативний, але зростає в динаміці, наближаючись до норми: з 6,6 до 7,1.

Коефіцієнт мультиплікатора капіталу, подібно до коефіцієнта фінансового важеля, вимірює банківський важіль, тобто обсяг активів, що спираються на фундамент власного капіталу банку. Він вказує на масштабність діяльності банку та його активність у нарощенні економічного потенціалу. Коефіцієнт мультиплікатора капіталу в 2011 та 2012 роках є нижчим від норми і складає 9,38 і 9,99 відповідно, тобто зростає у динаміці, що сигналізує про підвищення активності банку і масштабності нарощення ним економічного потенціалу.

Коефіцієнт захищеності власного капіталу показує, яку частину капіталу банк розміщує у нерухомість, обладнання, цінності та нематеріальні активи, наскільки серйозно оновлює матеріально-технічну базу і враховує інфляційні процеси. На практиці кожний банк сам вирішує питання стосовно складу і розміру основних засобів, керуючись виробничою необхідністю і пам'ятаючи про те, що такі капіталовкладення не приносять прямих доходів, адже це неробочі активи. Крім цього, сума нематеріальних активів зменшує вартість регулятивного капіталу банку. У даному випадку цей показник (0,12 та 0,14) позитивно характеризує наш банк в 2011 та 2012 роках.

Отже, фінансову стійкість. ВАТ "ПриватБанк" можна оцінити як задовільну, адже хоча і майже всі показники відповідають нормативному значенню, але у банку є проблеми з стабільністю ресурсної бази банку.