2. Статистика объема, состава и динамики кредитных ресурсов и кредитных вложений

Кредитные ресурсывключают средства банков, временно свободные денежные средства бюджета, отраслей народного хо­зяйства и домашних хозяйств, а также средства, мобилизуемые в процессе внешнеэкономической деятельности, остатки средств на счетах бюджетных учреждений и страховых организаций. Пере­численные средства в совокупности образуют ссудный фонд го­сударства.

К банковским ресурсам относят

• собственные средства бан­ков,

• заемные и привлеченные средства, совокупность которых используется для осуществления банком активных операций, т.е. размещения мобилизованных ресурсов с целью получения дохо­да.

Основным источником формирования банковских ресурсов являются вклады клиентов банка.

К собственным средствам относятся

• уставный,

• резервный фонд, другие фонды, образуемые за счет прибыли банка,

• стра­ховые резервы, а также

• нераспределенная в течение года при­быль.

Резервные фонды коммерческих банковпредназначены для возмещения убытков от активных операций, служат источником выплат процентов по облигациям банков и дивидендов по привилегированным акциям в случае недостаточности полученной прибыли. Формируется резервный фонд за счет ежегодных отчис­лений от прибыли.

Особая составная часть собственных средств банка — это страховые резервы, образуемые банком при совершении конк­ретных операций. Назначение этих резервов — нивелировать не­гативные последствия в связи с невозвратом выданных ссуд и в других случаях.

Средства населения, используемые в качестве кредитных ресурсов, представляют собой остатки денежных средств на сче­тах в сберегательных и коммерческих банках-

Кредитные вложения —это ссуды, выдаваемые банковски­ми учреждениями хозяйствующим субъектам и домашним хозяй­ствам для производственного и социального развития. Потреби­тельские кредиты населению предоставляются для индивидуаль­ного жилищного строительства, строительства дач и освоения садовых участков, приобретения товаров и других нужд.

Показатели размера, состава и динамики кредитных ресурсов и кредитных вложений статистика увязывает с показателями объе­ма производства, капитальных вложений, размером товарно-мате­риальных ценностей и другими показателями, используя данные о размере и составе кредитных ресурсов, исчисляют долю средств бан­ков, отраслей народного хозяйства, бюджета, бюджетных учрежде­ний, страховых организаций в общем объеме кредитных ресурсов.

Статистика анализирует

динамику (темпы роста) общего объема кредитных ресурсов, отдельных их частей,

сравнивает тем­пы роста кредитных ресурсов и объема производства, капиталь­ных вложений.

Структурные сдвиги в кредитных ресурсах позволяют оце­нить тенденцию их развития.

Сравнительный анализ кредитных ресурсов выполняют по отраслям экономики, по отдельным ре­гионам и банковским учреждениям.

В процессе анализа кредитной деятельности статистика ис­пользует такой показатель, как размер кредитных вложений(сумма выданных ссуд) за период — интервальный показатель, учиты­ваемый за месяц, квартал, год, поэтому средний размер выдан­ных ссуд определяется по средней арифметической взвешенной

где К—размер предоставляемого кредита,t— срок, на который выдан кредит.

Размер задолженности по кредиту — это моментный пока­затель (учитывает размер задолженности на определенную дату — начало месяца, квартала, года). Поэтому средний остаток за­долженности за месяц рассчитывается по простой арифметичес­кой из остатков на начало и конец

месяца.

Средний остаток:

При расчете среднего размера задолженности по кредиту за квар­тал, год используется средняя хронологическая для моментного ряда динамики с равными интервалами…….

где n— число хронологических дат.

Состав кредитных вложенийизучают по

• целевому исполь­зованию ссуд,

• по формам собственности,

• по отраслям,

• террито­риям и другим признакам, применяя метод группировок.

В совокупном денежном обороте кредит совершает собствен­ный оборот. Он отражается в дебете счета как выдача и как пога­шение — в кредите счета. В результате между показателями задол­женности по кредиту и оборотом кредитных ресурсов имеется балансовая связь:

Остаток задолженности по кредиту на начало периода+выдано кредитов=Погашено кредитов + остаток задолженности по кредиту на конец периода.

С другой стороны, разность между дебетом и кредитом счета характеризует остаток задолженности по кредиту.

На основании показателей баланса исчисляют ряд струк­турных характеристик, к которым относят

удельный вес просроченной задолженности на дату;

Dпр=Кпр/Кобщ*100%

Кпр – размер просроченной задолженности на дату

Кобщ —общий размер задолженности по кредиту на эту же дату.

Удельный вес несвоевременно возвращенных кредитов, который характеризует часть возвращенного не в срок кредита

Dнесвоевр=Кпр(погаш)/Кпогаш*100%

где Кпр (погаш) —сумма погашенного просроченного кредита.

Степень невозвратности кредитахарактеризует долю пога­шенного с просрочкой кредита в общей сумме задолженности по кредитуDневозвр=Кпр(погаш)/Кобщ*100%.