Лекция 4. Статистика кредита

План

1. Экономическая сущность кредита и задачи его статистического изучения

2. Статистика объема, состава и динамики кредитных ресурсов и кредитных вложений

3. Статистические показатели оборачиваемости кредита

4. Использование индексного метода анализа динамики средней процентной ставки за пользование кредитом

5. Показатели эффективности использования кредита на уровне предприятия

Денежные отношения в обществе проявляются в виде кредита.

Кредит— особая форма привлечения временно свободных средств предприятий, бюджета, финансово-кредитных учрежде­ний, домашних хозяйств, а также их использование на условиях возвратности, срочности и платности.

Следовательно, кредит — это особые финансовые отношения, осуществляемые через уч­реждения кредитной системы.

Кредитная система— это совокупность кредитно-финансовых учреждений, выполняющих специфические функции по ак­кумулированию и распределению денежных средств.

Кредитная система Украины состоит из

• Национального банка Украины (НБУ), являющегося центральным банком страны,

• коммерческих банков и

• специализированных кредитно-финансовых учреждений.

В развитой рыночной экономике основными поставщиками временно свободных денежных средств являются домохозяйства (личный сектор), а потребителем — бизнес. Их взаимодействие осуществляется через посредников: коммерческие банки, инвес­тиционные компании, страховые общества, брокерские конто­ры и т.п. Именно они аккумулируют свободные финансовые сред­ства и размещают их среди потребителей ссудного капитала.

Система экономических отношений, возникающих в про­цессе предоставления денежных или материальных средств во временное пользование на условиях возвратности, срочности и платности, называется кредитом.

Юридическое лицо, предостав­ляющее ссуду, называют кредитором, а берущее ее, —заемщи­ком.

Кредит выполняет следующие функции:

• распределительную (с помощью кредита денежные, материальные ресурсы перераспределяются на условиях последующего возврата между предпри­ятиями, отраслями, регионами страны);

• функцию замещения наличных денег кредитными деньгами и операциями (безналич­ного расчеты). Отсюда роль кредита заключается в ускорении раз­вития производства, повышении его эффективности, обеспечении непрерывности.

Банковское кредитование предприятий и других субъектов на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, отражающих сущ­ность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов в области кредитных отношений.

К принципам кредитования относятся:

• срочность

• возвратность

• дифференцированность

• обеспеченность

• и платность.

Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как эконо­мическую категорию от других экономических категорий товар­но-денежных отношений. Без нее кредит не может существовать.

Срочность — это необходимая форма достижения возврат­ности кредита. Этот принцип означает, что кредит должен быть не просто возвращен, но в строго определенный срок. В рыноч­ных условиях ему придается особое значение: от этого зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства денеж­ными средствами; обеспечение ликвидности самих банков; для конкретного заемщика соблюдение срочности возврата позволя­ет получить в банке новые кредиты.

Дифференцированностькредитования означает, что кредит должен предоставляться только тем хозорганам, которые в состо­янии его вернуть. Для этого банк оценивает кредитоспособность, под которой понимается финансовое состояние предприятия.

Принцип платности кредита означает, что каждое предпри­ятие-заемщик должно внести банку определенную плату за вре­менное использование денежных средств. Реализация этого прин­ципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента — это своего рода "цена" кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на коммерческий расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов, и экономное расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привле­ченные в депозиты чужие средства, затрат на содержание аппа­рата управления, а также получение прибыли для увеличения ресурсов кредитования (резервного, уставного фондов) и исполь­зования на собственные и другие нужды.

Коммерциализация банков потребовала пересмотра уров­ня процентных ставок по банковским кредитам в сторону их по­вышения. Формирование партнерских отношений банков с хозорганами как равноправными субъектами кредитных отноше­ний привела к распространению принципа платности и на депозитные операции банков, в которых они сами выступают в качестве заемщиков ресурсов по отношению к другим предпри­ятиям и банкам.

Равноправие хозяйствующих субъектов в условиях рыноч­ной экономики заставило банки отказаться от дифференциации процентных ставок за кредит по отраслевому признаку заемщика и, следовательно, по уровню рентабельности их производства.

При установлении платы за кредит коммерческие банки учитывают следующие факторы:

• учетную ставку процента по ссудам, предоставляемым коммерческим банкам НБУ;

• среднюю процентную ставку по межбанковскому креди­ту, т.е. за ресурсы, покупаемые у других коммерческих банков для своих активных операций;

• среднюю процентную ставку, уплачиваемую банком своим клиентам по депозитным счетам различного вида;

• структуру кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);

• спрос на кредит со стороны хозяйственников (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);

• срок, на который берется кредит, вид кредита, а следовательно, степень его риска в зависимости от обеспечения

• стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем выше должна быть плата за кредит, т.к. повышается риск потери ресурсов из-за обесценения денег). Соблюдение принципов кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы банка и заемщика.

Банковский кредит подразделяется на ссуду денег и ссуду капитала. В первом случае он носит краткосрочный характер, так как выступает в качестве платежного и покупательного средства и обслуживает движение оборотного капитала, во втором — долгосрочный (или среднесрочный) и связан с вложениями средств в основные фонды. Ссуда денег, как правило, обеспечена векселями, товарными документами или ценными бумагами. Ссуда капитала является необеспеченной.

С точки зрения бухгалтерского учета долгосрочным является кредит со сроком погашения более года. Он предоставляется, как правило, коммерческими банками, инвестиционными фондами.

Кредит позволяет ускорить оборот средств предприятий, является важнейшим источником формирования их основных и оборотных средств. Поэтому кредитные ресурсы необходимо на­правлять в наиболее прибыльные, быстроразвивающиеся отрас­ли экономики. Замещение наличных денег кредитными снижает затраты на организацию денежного обращения в стране, ускоря­ет оборачиваемость денежных средств, упрощает расчеты между хозяйствующими субъектами.

В задачи статистики кредита входит сбор, обработка и ана­лиз данных о кредитных ресурсах, их составе, динамике; размере и структуре кредитных вложений; изучение целевого назначения кредита, его использования- Банковская статистика в области кредита разрабатывает систему показателей и методологию их расчета, изучает взаимосвязи между использованием кредитных ресурсов и эффективностью использования оборотных средств и других показателей, отражающих финансовые результаты деятель­ности хозяйствующих субъектов.