Тема 4. Анализ выполнения плана

ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНЫХ ПЕРЕВОЗОК

Рассматриваемые вопросы:

1. Цель анализа. Грузоперевозки.

2. Пассажирооборот и работа дороги в приведенных тонно-километрах.

1. Цель анализа. Грузоперевозки

Анализируются следующие показатели плана: объем перевезенных пассажиров и грузов, отправление пассажиров и грузов (погрузка), прибытие пассажиров и грузов (выгрузка), грузооборот, пассажирооборот и приведенная продукция. Объем перевозок оказывает решающее влияние на доходы, расходы, прибыль и уровень рентабельности. Поэтому цель анализа – выявление и количественная оценка резервов увеличения объема перевозок грузов и пассажиров, улучшение качественных показателей, характеризующие эти перевозки.

Выполнение плана перевозок оценивают по числу тонн грузов, перевезенных в границах железной дороги или отделения. Объем перевозок слагается из числа тонн отправленных (погруженных), принятых под выгрузку и для сдачи транзитом на другие дороги или отделения.

Выполнение плана погрузки грузов оценивают в целом и по номенклатуре годового плана с выделением грузов, решающих для данной дороги.

Темпы роста объема перевозок в тоннах необходимо рассматривать во взаимосвязи с темпами роста объема работы в вагонах.

Различия в темпах роста этих показателей объясняется изменением статической нагрузки.

При анализе выполнения плана перевозки изучают выполнение плана погрузки отдельных грузов входящими в состав железной дороги отделениями, а внутри отделений – основными станциями и грузоотправителями. Цель анализа – выявить конкретные причины отклонения от плана фактического объема погрузки. План погрузки может быть не выполнен по вине железной дороги, если дорога предоставила вагонов и контейнеров меньше, чем это было предусмотрено планом. В ряде случаев причиной невыполнения планов являются замедление оборота грузовых вагонов, снижение статической нагрузки или невыполнение другими дорогами регулировочного приказа министерства по передаче данной дороге порожняка. Невыполнение плана погрузки по вине грузоотправителей может быть в результате снижения по сравнению с планом объема производства, увеличения перевозок другими видами транспорта, завышение плановой потребности в грузовых вагонах и т.д.

Грузоотправитель и железная дорога несут взаимную материальную ответственность при невыполнении плана погрузки. Поэтому целесообразно изучить динамику штрафов, полученных за отказ грузоотправителя от предусмотренных планом вагонов и уплаченных за неподачу железной дорогой подвижного состава.

Объем грузовых перевозок – грузооборот – измеряется в тарифных или эксплуатационных тонно-километрах.

Грузооборот в тарифных тонно-километрах определяют по кратчайшему расстоянию перевозок грузов внутри данной дороги. Поэтому он не отражает всего объема эксплуатационной работы по перемещению груза в случаях, когда фактический путь следования груза не совпадает с кратчайшим.

Для определения объема работы по перемещению груза с учетом фактического расстояния следования используют показатель грузооборота, который измеряется в эксплуатационных тонно-километрах нетто. Его рассчитывают по маршруту машиниста исходя из массы груза в вагоне и расстояния пробега груженого вагона в поезде. Этот показатель характеризует работу подвижного состава и применяется при установлении размеров финансирования отделений железных дорог за выполненные грузовые перевозки.

Грузооборот в эксплуатационных тонно-километрах всегда больше, чем грузооборот в тарифных тонно-километрах.

Для характеристики соотношения между тарифным и эксплуатационным грузооборотом используют так называемый коэффициент разрыва между тарифными и эксплуатационными тонно-километрами.

Повышение этого показателя означает увеличение эксплуатационной работы, что вызывает дополнительные расходы на перевозки, уменьшение прибыли дороги.

2. Пассажирооборот и работа дороги в приведенных тн-км

В процессе анализа плана пассажирских перевозок необходимо установить степень выполнение плана, определить структуру перевозок по видам сообщений и ее изменение, выявить причины изменения пассажирооборота, оценить влияние на его величину различных факторов.

Пассажирские перевозки в пригородном и дальнем сообщении качественно различаются. Отличаются они также большей неравномерностью во времени (по отдельным месяцам в течение года, в пригородном сообщении также и по часам суток).

Месячная неравномерность перевозок пассажиров внутри года характеризуется коэффициентом сезонной неравномерности (отношение объема перевозок за каждый месяц к среднемесячной величине его за год).

Неравномерность пассажироперевозок во времени ухудшает качественные показатели использования пассажирских вагонов (например, среднюю населенность вагонов) и вызывает дополнительные непроизводительные затраты.

Анализировать характер изменений средней дальности пассажирских перевозок в целом по всем видам сообщений не имеет смысла.

Влияние факторов, которые изменяют объем пассажирооборота (число перевезенных пассажиров и дальность перевозок) устанавливают по каждому сообщению отдельно, а результаты складывают.

Обобщающим показателем работы железнодорожного транспорта по перевозкам является приведенный грузооборот. По дорогам и сети его определяют как сумму грузооборота в тарифных тонно-километрах и пассажирооборота, а по отделениям дорог – эксплуатационных тонно-километрах и пассажирооборота. Чтобы иметь представление о характере выполняемых дорогой или отделением перевозок, необходимо определить изменение структуры перевозок, так как это сказывается на финансовых результатах. Пассажирские перевозки имеют более высокие доходные ставки, себестоимость грузовых перевозок ниже себестоимости пассажирских.

Наряду с количественной оценкой плана большее значение имеет анализ качества выполнения плана грузовых перевозок. Качество выполнения грузовых перевозок характеризуется системой факторов:

• к первой группеотнесены факторы, характеризующие технологические условия перевозки: своевременность вывоза грузов в периоды, определенные планом (неделя, декада), которая оценивается показателем «число вагонов и тонн, не погруженных по вине отправителя или дороги», маршрутизация перевозок, уровень которой оценивается показателем «доля вагонов, отправленных в маршрутах, в общей погрузке грузов»; коэффициент использования грузоподъемной силы и вместимости вагонов; статическая нагрузка; продолжительность и скорость доставки грузов, дальность перевозки груза.

• Вторая группахарактеризует степень рациональности перевозки грузов: ритмичность погрузки и выгрузки по периодам суток (в первой и второй половине), по декадам в сопоставлении с планом и договорными обязательствами; тонн грузов невостребованных, досрочно выгруженных и бездокументарных, степень отклонения (%) фактического пути следования от тарифного кратчайшего и от расстояния, предусмотренного схемой нормального грузопотока.

• Третья группахарактеризует коммерческую сторону грузовых перевозок: тонн грузов, багажа, испорченные и утраченные в пути и на складах станций; их стоимость, уплаченная грузовладельцам; штрафы уплаченные за нарушение сроков доставки грузов и багажа, за невыполнение плана погрузки грузов и несвоевременную подачу вагонов под погрузку, штрафы полученные с грузоотправителей и грузополучателей.