Производительность труда определяется отношением приведенных вагонов к среднесписочной численности работников станции

.

5.4 Планирование эксплуатационных расходов

Эксплуатационные расходы станций планируются по статьям Номенклатуры доходов и расходов по видам деятельности ОАО «РЖД» раздельно по хозяйствам:

• грузовой и коммерческой работы;

• перевозок.

В составе статей расходы планируются по элементам: затраты на оплату труда; отчисления на социальные нужды; материальные затраты, в т.ч. материалы, топливо, электроэнергия, прочие материальные затраты; амортизация; прочие затраты.

Специфические (прямые производственные) расходы по хозяйству грузовой и коммерческой работы планируются по следующим статьям:

• 1001 – Прием к отправлению и выдача грузов;

• 1002 – Содержание весов и весовых приборов;

• 1003 – Перегрузка грузов с одной колеи на другую;

• 1004 – Подготовка грузовых вагонов и контейнеров к перевозкам;

• 1006 – Проверка правильности погрузки и крепления грузов в проходящих поездах;

• 1007 – Специальные операции с мелкими отправками;

• 2010 – Обслуживание зданий, сооружений и содержание оборудования и инвентаря хозяйства грузовой и коммерческой работы.

Затраты на заработную плату по хозяйству грузовой и коммерческой работы определяются в плане по труду и переносятся из него в план расходов по соответствующим статьям.

В расходы по приему к отправлению и выдаче грузов включаются затраты на материалы для маркировки грузов и пломбирования вагонов, для крепления грузов на открытом подвижном составе.

К материалам для маркировки грузов относится стоимость краски, кистей, бумаги, карандашей и т.п. Затраты на материалы для пломбирования вагонов планируются в зависимости от объема погрузки вагонов, установленных норм расхода материалов на один пломбируемый вагон или отправку и цен на эти материалы:

где - число погруженных вагонов в сутки; Н₃ – норма затрат материалов.

Затраты на материалы, расходуемые при исправлении коммерческого брака, обнаруженного при проверке правильности погрузки и крепления грузов в проходящих поездах, рассчитываются в планируемом году по нормам расхода этих материалов на вагон.

Смазочные и другие материалы по содержанию механизмов, используемых при перегрузке грузов с одной колеи на другую, планируются по нормам, установленным в зависимости от рода механизмов.

Расходы на смазочные, обтирочные и другие материалы для содержания весовых механизмов рассчитываются по нормам расхода этих материалов на один механизм и количеству механизмов.

Затраты материалов по уборке и обслуживанию помещений грузового хозяйства по ст. 2010 определяются:

,

где - площадь помещений грузового хозяйства; Н – норма расхода материалов для уборки и обслуживания 100 м² в год, руб.

По грузовому хозяйству затраты на электроэнергию для освещения служебных помещений по ст. 2010 определяют по формуле:

,

где F – освещаемая площадь помещений, м²; в – норма удельной мощности освещения, вт/м²; Т – время горения световых точек за год, ч; Ц – цена 1 квт-часа электроэнергии, руб.; К_з – коэффициент запаса.

По ст. 2010 планируются также прочие затраты, связанные с оплатой счетов за газ, дезинфекцию помещений, ремонт механизмов и инвентаря. По хозяйству перевозок прямые расходы планируются по следующим статьям:

2030 – Прием и отправление поездов на грузовых и сортировочных станциях,

2031 – Прием и отправление поездов на пассажирских станциях;

2032 – Прием и отправление международных поездов на пограничных пассажирских станциях;

2034 – Маневровая работа на грузовых и сортировочных станциях;

2035 – Маневровая работа на пассажирских станциях;

2036 – Маневровая работа на пограничных станциях;

2039 – Сопровождение поездов и сооружений и содержание оборудования и инвентаря хозяйства перевозок.

Затраты на заработную плату по хозяйству перевозок переносятся из плана по труду в план расходов.

РАСХОДЫ НА МАТЕРИАЛЫ

Затраты на материалы для уборки и обслуживания служебных производственных помещений по ст. 2040 планируют по площади помещений и нормам расхода на 100 м².

,

где - площадь помещений; Н – норма расхода материалов на 100 м².

Затраты на смазочные, обтирочные и другие материалы для очистки стрелочных переводов по ст. 2030 планируют в зависимости от количества стрелочных переводов и норм расхода материалов по формуле:

Э _{мат 1} = N _стр Н,

где N –число стрелочных переводов; Н – норма расхода материалов на содержание одного стрелочного перевода в год, руб.

Расходы на электроэнергию

По хозяйству перевозок расходы на освещение станции по ст. 2030 определяются по формуле:

где - суммарная мощность установленных светильников, вт.

где F – площадь станции, м²; в – норма удельной мощности, Вт/м²; Т – время горения световых точек за год, ч; К₃ – коэффициент запаса; Ц - цена 1 кВт-ч электроэнергии, руб.

Расходы на зарядку аккумуляторных ручных сигнальных фонарей по ст. 2030 планируются в зависимости от количества зарядок каждого аккумуляторного фонаря в год, числа аккумуляторов и стоимости зарядки одного аккумуляторного фонаря по формуле:

где Ч _ак.ф – численность работников станции, имеющих аккумуляторные фонари; М – число зарядок одного фонаря в год; Ц_а – стоимость одной зарядки.

Расходы на питание электроприводов централизованных стрелок по ст. 2030

где n_эц – количество централизованных стрелок; W_пр – мощность электропривода стрелки, вт; Т – средняя продолжительность работы за год, час; Ц – цена одного квт-ч электроэнергии, руб.

Затраты на электроэнергию для освещения помещений по ст. 2040 определяют по формуле:

где -освещаемая площадь помещений, м²; в – норма удельной мощности освещения, вт/м²; Т – время горения световых точек за год; Ц - цена 1 кВт-ч.

Расходы на топливо

Затраты на топливо по ст. 2040 для отопления помещений планируют исходя из норм расхода условного топлива для подогрева 1 куб. метра на 1^оС в сутки, продолжительности отопительного периода, а также разности температур внутреннего и наружного воздуха и кубатуры зданий:

,

где V – объем зданий по наружному обмеру, м³; Т_от – продолжительность отопительного сезона для подогрева 1000 м³ зданий на 1^оС в сутки, кг; - средняя температура внутри здания;- температура наружного воздуха в среднем за отопительный сезон; Ц - цена 1 т условного топлива, руб.

Прочие затраты

Прочие затраты планируются по ст. 2030 для оплаты счетов за печатание графиков, расписаний, технических инструкций.

Прочие расходы по ст. 1001 планируются для приобретения бланков и книг для оформления перевозочных документов и коммерческой отчетности, тарифных руководств, алфавитных маршрутов и др.

Планирование общепроизводственных расходов производится по статьям:

Ст. 0757. Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время.

Ст. 0761. Расходы, связанные с производственной санитарией и охраной труда, включающие расходы по погашению износа, чистке, стирке, дезинфекции спецодежды, стоимость мыла, а также оплату мероприятий по улучшению условий труда.

Ст. 0762. Расходы станции на командировки работников, не относящихся к аппарату управления.

Ст. 0768. Расходы на обслуживание и текущий ремонт производственных зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения.

Ст. 0771. Расходы на амортизацию основных производственных фондов.

Планирование общехозяйственных расходов осуществляются по следующим статьям:

Ст. 0785. расходы на содержание персонала, не относящегося к аппарату управления.

Ст. 0797. Расходы, связанные с рационализацией и изобретательством.

Ст. 0798. расходы на подготовку кадров.

Планирование расходов на содержание аппарата управления производится по статьям:

Ст. 0830. Фонд оплаты труда аппарата управления предприятия.

Ст. 0831. Расходы на командировки аппарата управления.