2.4. Планирование доходов и расходов, а также финансовых результатов эксплуатации вс на заданной вл

Расходы предприятия, связанные с выполнением перевозок по заданной ВЛ включают следующие статьи затрат:

Э = Эам + Эт.рем +Эгсм + Эзп.с нач. + Эа/п + Эпр, тыс. грн (2.4.1)

где: Эам - расходы по амортизации ВС, тыс.грн.;

Эт. рем - расходы по текущему ремонту, тыс.грн.;

Эгсм - расходы по ГСМ, тыс.грн.;

Эзп.с нач.- расходы по заработной плате, отчисления на соц. и пенсионное страхование, тыс.грн.;

Эа/п - расходы по обслуживанию ВС в аэропортах, тыс.грн.;

Эпр - прочие расходы, тыс.грн.

2.4.1 Расходы по амортизации воздушных судов

Эти расходы определяються по формуле:

Эам = ; (2.4.2)

где: - балансовая (первоначальная) стоимость одного ВС, млн.$

- количество ВС, необходимых для выполнения годового плана авиаперевозок;

- норма амортизации ,принять равной 15,0%.

2.4.2 Плановые расходы на текущий ремонт авиационной техники

Они принимаются в размере 5% от балансовой стоимости всех ВС, обслуживающих данную ВЛ.

2.4.3 Расходы авиакомпании на гсм

Определяются по формуле:

= (2.4.3) (2.4.4)

где:

1.05 – коэффициент учитывающий непроизводственный налет часов

- общий налет часов по заданной ВЛ; час

- часовой расход топлива

Ц - цена одной тонны топлива (принять равной 700-900$).

2.4.4 Расходы по оплате труда работников авиакомпании

Они определяются по формуле:

(2.4.5)

где:расходы по оплате труда летного состава (ЛС), грн;

расходы по оплате труда административно – управленческого персонала (АУП), грн;

Для упрощения расчетов предлагается принять равным 20 –25% от расходов на оплату труда ЛС.

Расходы по оплате труда ЛС определяются исходя из численности экипажей, необходимых для выполнения плана перевозок по заданной ВЛ и годового фонда оплаты труда одного экипажа.

, (2.4.6)

где: - среднее количество экипажей определяется по формуле:

(2.4.7)

санитарная норма налета часов на один экипаж ( принять равной 700 час. в год).

Заработная плата одного экипажа составит:

, (2.4.8)

где:- основная заработная плата одного экипажа, грн;

- дополнительная заработная плата одного экипажа, грн.

Основная заработная плата состоит из повременной и сдельной части. Повременная часть оплаты труда летного состава включает должностной оклад и надбавку за класс квалификации.

Сдельная часть заработной платы – плата за налет часов, определяется по формуле:

,грн (2.4.9)

где:

0,75 и 0,25 – соответственно коэффициенты, учитывающие распределение планового налета часов на дневной и ночной налет.

- средняя часовая тарифная ставка ( принять равной 5…10$/час);

- плановый годовой налет часов на один экипаж, час;

1.35 – коэффициент, учитывающий повышение часовых тарифных ставок при полетах в ночное время.

Заработная плата летного состава включает также вознаграждение за выслугу лет и оплату ежегодного отпуска. Сумму вознаграждения за выслугу лет необходимо определить исходя из стажа работы в ГА и действующих нормативов, см. приложение Д.

Нормативы численности ЛС экипажей приведены в приложении Е. Результаты расчетов заносятся в табл.2.4.1

Таблица 2.4.1 - Расчет заработной платы одного экипажа.

Состав экипажа

Должностной оклад, грн

Класс квалификации.

Надбавка за класс,%

Повременная зар. плата за 10 мес., грн.

Сдельная зар.плата за 10 мес., грн.

Вознаграждение за выслугу лет, грн.

Отпускные, грн.

Всего,грн.