Зміст звіту

1. Тема лабораторної роботи та її мета.

2. Вихідні дані.

3. Хід роботи.

4. Графічна частина.

5. Висновки.

Контрольні питання

1. Порядок створення у довіднику «Співробітники» нового субконто.

2. Перекладіть з англійської мови слово «субконто».

3. Яка різниця між субрахунком і субконто?

4. Підберіть синонім до термінів «субконто» та «вид субконто».

5. Чи можна змінити префікс документа? На що це вплине?

Література: [10, с. 31–63; 12, с. 8–24; 22].

Лабораторна робота № 3

Тема. Облік внесків до статутного капіталу

Мета: навчитися відображати операції щодо формування статутного капіталу, складати оборотно-сальдову відомість за рахунком, формувати документ «Банківська виписка».

Завдання. Засновниками ВАТ «Фотон» зі статутним фондом 500 000 грн. є:

• фірма «Понер» внесла як пайовий внесок до статутного фонду склад вартістю 100 000 грн.;

• голова правління ВАТ, який вніс на основний поточний рахунок у банку 200 000 грн.

Хід роботи

1. Необхідно відобразити у програмі операцію внесення складу в якості пайового внеску (табл. 3.1):

Таблиця 3.1 – Розв’язання задачі в бухгалтерському обліку

№	Документи	Зміст операції	Дебет	Кредит	Сума
1	Засновницький договір	Відображено розмір статутного фонду підприємства і розмір внесків засновників до статутного фонду	46	40	100 000
2	Акт приймання - передачі	Відображено отримання складу від засновника як внеску до статутного фонду	103	46	100 000

1.1 Розв’язання задачі в програмі:

• заповнити необхідні довідники перед введенням господарської операції (Контрагенти, Места хранения та необоротные активы) (табл. 3.2, 3.3, 3.4):

Таблиця 3.2 – «Контрагенти»

Довідник «Контрагенти»
Реквізит	Значення
Організація	ПОНЕР
Код	Черговий
Повна назва	ВАТ «Послуги нерухомості»
Фізична адреса	79040,мЛьвів, 12уд. Виговського,32/1,12од. 292-11-39
Юридична адреса	Така ж
Директор	Бурій Микола Іванович
Головний бухгалтер	Данилків Тереза Йосипівна

Продовження табл. 3.2

Контакт з	Бурій М.І.
Код ЄДРПОУ та інд. податковий номер	02457891, 11472230
Банк	МФО 325365, Перша філія ФТ ЗУКБ м. Львів
Номер п/р та Номер свідоцтва	26003045798222, 448251.03.98
Реквізити поля «Взаєморозрахунки» залишити без змін

Таблиця 3.3 – «Місця зберігання»

Довідник «Місця зберігання»
Реквізит	Значення
Тип	Матеріально відповідальна особа
МВО	Короленко С.І.
Код	Черговий
Найменування	Короленко С.І.

Таблиця 3.4 – «Необоротні активи»

Довідник «Необоротні активи»
Код				Порядковий
Найменування				Склад
Повне найменування				Склад гуртовий побутових товарів
Вид НА				ОЗ
Рахунок обліку				103
Початкова вартість	Інв. номер		Шифр	100000	001		СК-01
Одиниця виміру		Вид діяльності		шт		Основна діяльність
Рахунок витрат				831
Вид витрат				Загальновиробничі витрати/ Амортизація загальновиробничих ОЗ
Метод амортизації				Прямолінійне списання
Ліквідаційна вартість				5000
Строк використання		Група		120		1

• відкрити Журнал операцій і створити новий рядок.

• ввести господарську операцію з двома проведеннями (табл. 3.5).

Таблиця 3.5 – Господарські операції

Реквізити заголовка
№ операції		Черговий
Дата	Сума	03.09.08	100000
Зміст операції		Пайовий внесок
Реквізити табличної частини

Продовження табл. 3.5

		Перше проведення		Друге проведення
№ проведення		1		2
Дт	Субконто Дт	46	ПОНЕР	103	Короленко С.І., склад
Кт	Субконто Кт	40	ПОНЕР	46	ПОНЕР
Сума	Коментар	100000	Пайовий внесок ПОНЕР	100000	Пайовий внесок ПОНЕР
№ журналу		СФ		СФ

• для того, щоб переконатися, що дані відображено у звітах, сформуйте звіти таких типів: Оборотно-сальдову відомість, Оборотно-сальдову відомість за рахунком 46, Аналіз субконто «Необоротні активи» (рис. 3.1, 3.2).

Рис. 3.1 Оборотно-сальдова відомість

Рис. 3.2 Оборотно-сальдова відомість за рахунком 46

2 Відобразити операцію внесення на рахунок у банку коштів у сумі 200 000 грн. як пайовий внесок (табл. 3.6).

Таблиця 3.6 – Розв’язання задачі в бухгалтерському обліку

№	Документи	Зміст операції	Дебет	Кредит	Сума
1	Засновницький договір	Відображено розмір статутного фонду підприємства і розмір внесків засновників до статутного фонду	46	40	200 000
2	Банківський витяг	Відображено зарахування грошових коштів на поточний рахунок у банку	311	46	200 000

2.1 Розв’язання задачі в програмі:

• заповнити необхідні довідники перед введенням господарської операції (Контрагенти, Рахунки нашої фірми – вже заповнений)

• створити у довіднику Контрагенти нове субконто і заповнити його за такими даними (табл. 3.7, рис. 3.3)

Таблиця 3.7 – Довідник «Контрагенти»

Довідник «Контрагенти»
Реквізит	Значення
Приватна особа	Короленко С.І.
Код	Черговий
Інші реквізити	Скопіювати з довідника «Сотрудники»

Рис. 3.3 Нове субконто у довіднику «Контрагенти»

• відобразити дану операцію в журналі операцій аналогічно попередній операції;

• сформувати звіти таких типів: Оборотно-сальдову відомість, Оборотно-сальдову відомість за рахунком 46, Аналіз субконто «Рахунки нашої фірми» (рис. 3.4, 3.5).

Рис. 3.4 Журнал операцій

Рис. 3.5 Оборотно-сальдова відомість за рахунком 46

• Сформувати документ «Банківська виписка» за такими даними

Таблиця 3.8 – Банківська виписка

Реквізит		Значення
№
Дата
П/р	Бухгалтерський рахунок	Вибирається з довідника		311
Примітка		Пайовий внесок Короленка С.І.
+/-		+ (прихід грошей на поточний рахунок)
Рахунок кредиту		46
Вид ПДВ	Вид приходу/витрати	Без ПДВ	Інше надходження
Субконто		Короленко С.І.
Сума +(сума з ПДВ, якщо воно є)		200000
Д/Р (Валові доходи/розходи)
Субконто Д/Р	Зміст		Пайовий внесок Короленка С.І.
Зберегти?	Провести?	Так	Ні

• переглянути паперову форму документа «Банківська виписка», підготувати його до друку, задавши параметри сторінки і виконавши попередній перегляд документа (рис. 3.6).

Рис. 3.6 Банківська виписка

Після виконання лабораторної роботи необхідно оформити і захистити звіт.