Чистий капітал

К2 = ------------------------------

ЗАГАЛЬНІ АКТИВИ

К3 – співвідношення капіталу і загальних активів, зважених на ризик

Значення цього показника повинне бути не менше 0,08. Цей коефіцієнт дає можливість визначити межу захисту кредиторів і вкладників від непередбачених збитків, які банк може понести в процесі діяльності.

ЧИСТИЙ КАПІТАЛ

К3 = -----------------------------------------------

АКТИВИ, ЗВАЖЕНІ НА РИЗИК

К4 – коефіцієнт достатності капіталу – показує максимальну суму збитків, при яких капіталу, який залишився, вистачить для забезпечення надійності засобів вкладників і інших кредиторів банку. Передбачається, що капітал банку повинен на 25 –30 % покривати його зобов'язання.

ЧИСТИЙ КАПІТАЛ

К4 = ------------------------------------

ЗОБОВ'ЯЗАННЯ

Аналіз зобов'язань банку

Зобов'язання – це кредиторська заборгованість банку, яка виникла в результаті попередніх операцій і яка повинна бути погашена в певний термін (привернуті і позикові засоби).

До зобов'язань банку належать:

• залишки на кор. рахункам банків;

• залишки на поточних рахівницях клієнтів;

• депозити – термінові і до запитання

• міжбанківські кредити, у тому числі і одержані НБУ.

• кредиторська заборгованість

Аналізуючи зобов'язання банку, необхідно дати їм кількісну і якісну оцінку. Перш за все слід пам'ятати, що більшість зобов'язань є платною, унаслідок чого витрати банку збільшуються. Але серед зобов'язань є і дешеві ресурси:

• залишки на рахівницях клієнтів;

• депозити до запитання;

• кредиторська заборгованість.

До дорогих ресурсів належать:

• термінові депозити;

• міжбанківські кредити і депозити.

Збільшення зобов'язань банку оцінюється позитивно, оскільки це свідчить об збільшення суми кредитних ресурсів. Чим більше питома вага термінових депозитів, тим більше стабільна частина ресурсів комерційного банку. Це позитивно позначається на його ліквідності і знижує залежність від міжбанківських кредитів.

Завдання 6:

• проаналізуйте структуру зобов'язань банку.

Таблиця 3.6

Аналіз структури зобов'язань банку

Зобов'язання банку	Сума, тис .грн.	Структура %
Всього зобов'язань		100 %

Аналіз ліквідності банку

Ліквідність банку – це його здатність своєчасно виконати свої грошові зобов'язання. Визначається збалансованістю між термінами і сумами погашення активів і термінами і сумами виконання зобов'язань банку, а також термінами і сумами інших джерел і напрямів використовування засобів.

Як відомо, основним джерелом доходу банку є трансформація короткострокових пасивів у відносно довгострокові активи. Якщо банк перевищує розумну межу розбіжності в термінах, то можуть виникнути проблеми з ліквідністю. Навіть якщо вона виявляється в м'якій формі, банк повинен звернутися за позикою на грошовий ринок (узяти міжбанківський кредит). Банки повинні володіти доступними ліквідними активами, які можна легко перетворити на готівку. Пошук доступних ресурсів для оперативного підвищення ліквідності – це функція управління як активними, так і пасивними операціями.

Збалансованість між статтями активів і пасивів можна визначити по таких коефіцієнтах:

Коефіцієнт Загальна сума виданих кредитів

співвідношення = --------------------------------------------------

позик і депозитів Зобов'язання (кредитні ресурси )

Цей коефіцієнт характеризує здатність банку привертати депозити для підтримки своїх кредитних операцій і надавати їх в кредит. Високе значення цього коефіцієнта традиційно асоціюється з великим ризиком, оскільки свідчить про слабку ліквідність.

Оптимальне значення даного коефіцієнта – в межах 0,7 – 0,8.

Коефіцієнт Високоліквідні активи

термінової = -------------------------------------------

ліквідності підпроцентні зобов'язання

Цей коефіцієнт допомагає оцінити здатність банку одночасно погасити всі свої зобов'язання. Оптимальне значення коефіцієнта – 0,15 – 0,20, тобто Ризику можуть бути схильні не більше 85% зобов'язань або не менше 15% зобов'язань повинні покриватися високоліквідними активами банку.

Завдання 7 - розрахувати коефіцієнти для оцінки ліквідності банку.

Третій пункт засновується на аналізі фінансових результатів діяльності комерційного банку

Загальна оцінка чинників прибутковості банку

Фінансовим результатом діяльності банку є прибуток, який в основному залежить від співвідношення його доходів і витрат. Основним інформаційним джерелом для аналізу фінансових результатів є звіт про прибутки і збитки комерційного банку.

Прибуток банку полягає:

• прибуток від основної діяльності, яка визначається як різниця між банківськими доходами і витратами;

• валовий прибуток, в який окрім прибутку від основної діяльності, входять небанківські доходи і витрати, відрахування в резерви, непередбачені доходи і витрати;

• чистий прибуток, який залишається у розпорядженні банку після сплати податку на прибуток.

Завдання 8 – Проведіть структурний аналіз чистого прибутку, використовуючи дані додатки 2 .

Таблиця 3.7