- •Міністерство аграрної політики України
- •Передмова
- •Загальні положення
- •Рекомендації до написання першого розділу курсової роботи
- •Рекомендації до написання другого розділу курсової роботи
- •4. Рекомендації до написання третього розділу курсової роботи
- •Аналіз структури активних операцій
- •Угрупування активів балансу по ступеню ризику
- •Аналіз кредитного портфеля.
- •Аналіз структури кредитного портфеля
- •Структура інвестиційного портфеля банку
- •Капітал банку – це залишковий інтерес банку в активах за вирахуванням зобов'язань. Капітал виконує декілька важливих функцій:
- •Аналіз структури капіталу
- •Чистий капітал
- •Зобов'язання – це кредиторська заборгованість банку, яка виникла в результаті попередніх операцій і яка повинна бути погашена в певний термін (привернуті і позикові засоби).
- •Аналіз структури зобов'язань банку
- •Аналіз чистого прибутку банку
- •Аналіз структури доходів банку за вересень
- •Аналіз витрат банку
- •Аналіз структури витрат банку за вересня
- •Четвертий пункт засновується на аналізі основних коефіцієнтів ефективності діяльності банку. Коефіцієнти прибутковості кб
- •5. Оформлення та захист курсової роботи
- •Аналіз структури активних операцій
- •Рекомендована література:
- •Балансовий звіт комерційного банку, тис. Грн.
- •Звіт про прибутки та збитки комерційного банку
Звіт про прибутки та збитки комерційного банку
ДОХОДИ |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
Процентні доходи, в т.ч.: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
за коштами, розміщеними в НБУ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
за коштами, розміщеними в банківському секторі |
115,21 |
126,25 |
137,30 |
148,34 |
159,38 |
170,42 |
181,46 |
192,50 |
203,55 |
214,59 |
225,63 |
за кредитами клієнтів |
999,27 |
1019,07 |
1038,86 |
1058,66 |
1078,45 |
1098,25 |
1118,04 |
1137,84 |
1157,63 |
1177,43 |
1197,22 |
за цінними паперами |
28,98 |
39,17 |
49,35 |
59,54 |
69,73 |
79,92 |
90,11 |
100,29 |
110,48 |
120,67 |
130,86 |
інші процентні доходи |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Комісійні доходи |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
за операціями з банками |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
за операціями з клієнтами |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
інші комісійні доходи |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибуток (збитки) від торговельних операцій, в т.ч.: |
291,75 |
304,54 |
317,33 |
330,12 |
342,91 |
355,70 |
368,49 |
381,28 |
394,07 |
406,86 |
419,65 |
цінними паперами на продаж |
291,75 |
304,54 |
317,33 |
330,12 |
342,91 |
355,70 |
368,49 |
381,28 |
394,07 |
406,86 |
419,65 |
від торгівлі іноземною валютою |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Інші банківські операційні доходи |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
дивідендний дохід |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Штрафи, отримані за банківськими операціями |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Інші небанківські операційні доходи |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
доходи від продажу основних засобів |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Штрафи, отримані за господарськими операціями |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Зменшення резервів за заборгованістю |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Непередбачені доходи |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продовження додатку 2
ДОХОДИ |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
Процентні доходи, в т.ч.: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
за коштами, розміщеними в НБУ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
за коштами, розміщеними в банківському секторі |
236,67 |
247,71 |
258,75 |
269,80 |
280,84 |
291,88 |
302,92 |
313,96 |
325,00 |
336,05 |
347,09 |
за кредитами клієнтів |
1217,02 |
1236,81 |
1256,61 |
1276,40 |
1296,20 |
1315,99 |
1335,79 |
1355,58 |
1375,38 |
1395,17 |
1414,97 |
за цінними паперами |
141,04 |
151,23 |
161,42 |
171,61 |
181,80 |
191,98 |
202,17 |
212,36 |
222,55 |
232,74 |
242,92 |
інші процентні доходи |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Комісійні доходи |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
за операціями з банками |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
за операціями з клієнтами |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
інші комісійні доходи |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибуток (збитки) від торговельних операцій, в т.ч.: |
432,44 |
445,22 |
458,01 |
470,80 |
483,59 |
496,38 |
509,17 |
521,96 |
534,75 |
547,54 |
560,33 |
цінними паперами на продаж |
432,44 |
445,22 |
458,01 |
470,80 |
483,59 |
496,38 |
509,17 |
521,96 |
534,75 |
547,54 |
560,33 |
від торгівлі іноземною валютою |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Інші банківські операційні доходи |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
дивідендний дохід |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Штрафи, отримані за банківськими операціями |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Інші небанківські операційні доходи |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
доходи від продажу основних засобів |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Штрафи, отримані за господарськими операціями |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Зменшення резервів за заборгованістю |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Непередбачені доходи |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продовження додатку 2
ДОХОДИ |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
28 |
29 |
30 |
Процентні доходи, в т.ч.: |
|
|
|
|
|
|
|
|
за коштами, розміщеними в НБУ |
|
|
|
|
|
|
|
|
за коштами, розміщеними в банківському секторі |
358,13 |
369,17 |
380,21 |
391,25 |
402,30 |
413,34 |
424,38 |
435,42 |
за кредитами клієнтів |
1434,76 |
1454,56 |
1474,35 |
1494,14 |
1513,94 |
1533,73 |
1553,53 |
1573,32 |
за цінними паперами |
253,11 |
263,30 |
273,49 |
283,68 |
293,86 |
304,05 |
314,24 |
324,43 |
інші процентні доходи |
|
|
|
|
|
|
|
|
Комісійні доходи |
|
|
|
|
|
|
|
|
за операціями з банками |
|
|
|
|
|
|
|
|
за операціями з клієнтами |
|
|
|
|
|
|
|
|
інші комісійні доходи |
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибуток (збитки) від торговельних операцій, в т.ч.: |
573,12 |
585,91 |
598,70 |
611,49 |
624,28 |
637,07 |
649,86 |
662,65 |
цінними паперами на продаж |
573,12 |
585,91 |
598,70 |
611,49 |
624,28 |
637,07 |
649,86 |
662,65 |
від торгівлі іноземною валютою |
|
|
|
|
|
|
|
|
Інші банківські операційні доходи |
|
|
|
|
|
|
|
|
дивідендний дохід |
|
|
|
|
|
|
|
|
Штрафи, отримані за банківськими операціями |
|
|
|
|
|
|
|
|
Інші небанківські операційні доходи |
|
|
|
|
|
|
|
|
доходи від продажу основних засобів |
|
|
|
|
|
|
|
|
Штрафи, отримані за господарськими операціями |
|
|
|
|
|
|
|
|
Зменшення резервів за заборгованістю |
|
|
|
|
|
|
|
|
Непередбачені доходи |
|
|
|
|
|
|
|
|
Продовження додатку 2
ВИТРАТИ |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
Процентні витрати, в т.ч.: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
за коштами, одержаними від НБУ |
37,27 |
47,54 |
57,81 |
68,08 |
78,35 |
88,62 |
98,89 |
109,16 |
119,43 |
129,70 |
139,97 |
за коштами, одержаними від інших банків |
44,33 |
54,67 |
65,01 |
75,35 |
85,69 |
96,03 |
106,37 |
116,71 |
127,05 |
137,39 |
147,73 |
за коштами клієнтів банку |
121,33 |
132,43 |
143,54 |
154,64 |
165,74 |
176,84 |
187,95 |
199,05 |
210,15 |
221,25 |
232,36 |
за цінними паперами власного боргу |
22,63 |
32,75 |
42,88 |
53,00 |
63,13 |
73,25 |
83,38 |
93,50 |
103,63 |
113,75 |
123,88 |
інші процентні витрати |
35,25 |
45,50 |
55,75 |
66,00 |
76,25 |
86,50 |
96,75 |
107,00 |
117,25 |
127,50 |
137,75 |
Комісійні витрати |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
за операціями з банками |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
за операціями з клієнтами |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
інші комісійні витрати |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Інші банківські операційні витрати |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Штрафи, сплачені за банківськими операціями |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Інші небанківські операційні витрати |
342,27 |
355,56 |
368,85 |
382,14 |
395,43 |
408,72 |
422,01 |
435,30 |
448,59 |
461,88 |
475,17 |
Витрати на утримання персоналу |
241,27 |
253,56 |
265,85 |
278,14 |
290,43 |
302,72 |
315,01 |
327,30 |
339,59 |
351,88 |
364,17 |
сплата податків, крім податок на прибуток |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Витрати на утримання основних засобів |
111,00 |
122,00 |
133,00 |
144,00 |
155,00 |
166,00 |
177,00 |
188,00 |
199,00 |
210,00 |
221,00 |
інші експлуатаційні витрати |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Інші небанківські операційні витрати |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Відрахування у резерви |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Непередбачені витрати |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибуток (збитки) до сплати податку |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Податок на прибуток |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Чистий прибуток (збитки) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продовження додатку 2
ВИТРАТИ |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
Процентні витрати, в т.ч.: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
за коштами, одержаними від НБУ |
150,24 |
160,51 |
170,78 |
181,05 |
191,32 |
201,59 |
211,86 |
222,13 |
232,40 |
242,67 |
252,94 |
за коштами, одержаними від інших банків |
158,07 |
168,41 |
178,75 |
189,09 |
199,43 |
209,77 |
220,11 |
230,45 |
240,79 |
251,13 |
261,47 |
за коштами клієнтів банку |
243,46 |
254,56 |
265,66 |
276,76 |
287,87 |
298,97 |
310,07 |
321,17 |
332,28 |
343,38 |
354,48 |
за цінними паперами власного боргу |
134,00 |
144,13 |
154,25 |
164,38 |
174,50 |
184,63 |
194,75 |
204,88 |
215,00 |
225,13 |
235,25 |
інші процентні витрати |
148,00 |
158,25 |
168,50 |
178,75 |
189,00 |
199,25 |
209,50 |
219,75 |
230,00 |
240,25 |
250,50 |
Комісійні витрати |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
за операціями з банками |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
за операціями з клієнтами |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
інші комісійні витрати |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Інші банківські операційні витрати |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Штрафи, сплачені за банківськими операціями |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Інші небанківські операційні витрати |
488,46 |
501,75 |
515,04 |
528,33 |
541,62 |
554,91 |
568,20 |
581,49 |
594,78 |
608,07 |
621,36 |
Витрати на утримання персоналу |
376,46 |
388,75 |
401,04 |
413,33 |
425,62 |
437,91 |
450,20 |
462,49 |
474,78 |
487,07 |
499,36 |
сплата податків, крім податок на прибуток |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Витрати на утримання основних засобів |
232,00 |
243,00 |
254,00 |
265,00 |
276,00 |
287,00 |
298,00 |
309,00 |
320,00 |
331,00 |
342,00 |
інші експлуатаційні витрати |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Інші небанківські операційні витрати |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Відрахування у резерви |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Непередбачені витрати |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибуток (збитки) до сплати податку |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Податок на прибуток |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Чистий прибуток (збитки) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продовження додатку 2
ВИТРАТИ |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
28 |
29 |
30 |
Процентні витрати, в т.ч.: |
|
|
|
|
|
|
|
|
за коштами, одержаними від НБУ |
263,21 |
273,48 |
283,75 |
294,02 |
304,29 |
314,56 |
324,83 |
335,10 |
за коштами, одержаними від інших банків |
271,81 |
282,15 |
292,49 |
302,83 |
313,17 |
323,51 |
333,85 |
344,19 |
за коштами клієнтів банку |
365,58 |
376,69 |
387,79 |
398,89 |
409,99 |
421,09 |
432,20 |
443,30 |
за цінними паперами власного боргу |
245,38 |
255,50 |
265,63 |
275,75 |
285,88 |
296,00 |
306,13 |
316,25 |
інші процентні витрати |
260,75 |
271,00 |
281,25 |
291,50 |
301,75 |
312,00 |
322,25 |
332,50 |
Комісійні витрати |
|
|
|
|
|
|
|
|
за операціями з банками |
|
|
|
|
|
|
|
|
за операціями з клієнтами |
|
|
|
|
|
|
|
|
інші комісійні витрати |
|
|
|
|
|
|
|
|
Інші банківські операційні витрати |
|
|
|
|
|
|
|
|
Штрафи, сплачені за банківськими операціями |
|
|
|
|
|
|
|
|
Інші небанківські операційні витрати |
634,65 |
647,94 |
661,23 |
674,51 |
687,80 |
701,09 |
714,38 |
727,67 |
Витрати на утримання персоналу |
511,65 |
523,94 |
536,23 |
548,51 |
560,80 |
573,09 |
585,38 |
597,67 |
сплата податків, крім податок на прибуток |
|
|
|
|
|
|
|
|
Витрати на утримання основних засобів |
353,00 |
364,00 |
375,00 |
386,00 |
397,00 |
408,00 |
419,00 |
430,00 |
інші експлуатаційні витрати |
|
|
|
|
|
|
|
|
Інші небанківські операційні витрати |
|
|
|
|
|
|
|
|
Відрахування у резерви |
|
|
|
|
|
|
|
|
Непередбачені витрати |
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибуток (збитки) до сплати податку |
|
|
|
|
|
|
|
|
Податок на прибуток |
|
|
|
|
|
|
|
|
Чистий прибуток (збитки) |
|
|
|
|
|
|
|
|