Структура інвестиційного портфеля банку

Інвестиційний портфель банка	Сума тис. грн.	Структура %
Всього вкладень		100 %

- визначте, яка питома вага займає інвестиційний портфель в сукупних активах.

Другий пункт повинен містити аналіз пасивних операцій

Аналіз капіталу банку

Капітал банку – це залишковий інтерес банку в активах за вирахуванням зобов'язань. Капітал виконує декілька важливих функцій:

• по-перше, захищає від банкрутства (це гроші про чорний день»), компенсуючи поточні витрати;

• по-друге, він є джерелом засобів, необхідних для створення, організації і функціонування банку до моменту залучення достатньої кількості депозитів;

• по-третє, допомагає підтримувати довір'я клієнтів і переконувати кредиторів у фінансовій могутності банку. Капітал повинен бути достатнім для того, щоб позичальники мали упевненість в тому, що банк в змозі задовольнити їх потреби в кредитах;

• по-четверте, звідси банк черпає засоби на організаційне зростання, надання нових послуг, виконання нових програм, покупку устаткування.

В балансі банку відображається брутто-капітал. Але для аналізу реального капіталу і для розрахунку економічних нормативів слід визначити чистий капітал, або нетто-капітал.

Капітал банку підрозділяється на такі складові:

Основний капітал (ОК ), в нього входять:

• сплачена зареєстрована статутна фундація;

• емісійні різниці;

• резервні фундації;

• прибули і збитки минулих років;

• прибули і збитки минулих років, які чекають твердження.

Основний капітал (ОК) коригується на (мінус):

• власні цінні папери в портфелі банку на продаж ;

• сума нематеріальних активів;

• капіталовкладення і нематеріальні активи.

Додатковий капітал (ДК):

• загальні резерви;

• результати переоцінки основних засобів;

• результати поточного року.

Утримання із загальної суми (У):

• акції і боргові цінні папери в портфелі банку на продаж і інвестиції (окрім державних боргових зобов'язань);

• вкладення банку в асоційовані і дочірні компанії.

Сума неоткоригированого капіталу обчислюється по формулі:

К1= ОК + ДК – У

Основні засоби (ОС) :

• операційні основні засоби;

• капітальні вкладення в операційні основні засоби;

• не операційні основні засоби;

• капітальні вкладення в не операційні основні засоби.

ЧИСТИЙ КАПІТАЛ БАНКУ обчислюється по формулі:

ДО = К1 – ( ОС – К1 )

де (ОС – К1 ) – розмір перевищення ОС над К1, причому якщо ОС перевищує К1, то в розрахунок беруть різницю ОС-К1, в зворотному випадку в розрахунок беруть 0 .

Завдання 5:

• почніть аналіз капіталу з оцінки його структури за допомогою таблиці 5 і даних балансу.

Таблиця 3.5

Аналіз структури капіталу

Показники	Сума тис. грн.	Структура %
Всього капітал		100 %

• обчисліть чистий капітал банку.

• обчисліть наступні економічні нормативи:

К1 – позначає рівень капіталу в структурі загальних пасивів.

Рекомендовані значення даного показника – в межах 0,15 - 0,20.

КАПІТАЛ

К1 = ----------------------------

ПАСИВИ

К2 – співвідношення чистого капіталу і загальних активів.

Значення даного показника повинне бути не менше 0,04.