Операционное содержание схемы 8:

1 – заключение договора купли-продажи товара;

2 – отгрузка товара и передача документов;

3 – передача чека в оплату за товар;

4 – передача чека в банк на инкассо;

5 – пересылка чека в банк чекодателя;

6 – списание средств со счета покупателя и выписка из счета;

7 – перевод денежных средств в банк поставщика;

8 – зачисление средств на счет поставщика и выписка из счета.

Чековая форма платежей может применятся как по одногородним, так и иногородним расчетам. Чек действителен в течение 10 дней (не считая дня выписки). Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, для получения платежа считается, предъявлением чека к оплате.

В настоящее время клиенты банков в своих расчетах применяют чеки из лимитированных чековых книжек, которая представляет собой комплект (по 10,20,25 и 50 листов) бланков расчетных чеков. Лимит чековой книжки ограничен суммой, предварительно депонированных в банке средств на отдельном банковском счете. Плательщик может выписывать чеки на общую сумму, не превышающую установленный по этой книжке лимит.

Для получения расчетных чеков клиент обращается в обслуживающий его банк с заявлением по установленной форме, где указываются количество чеков и сумма чековой книжки. Одновременно с заявлением в банк представляется платежное поручение на списание заявленной денежной суммы с расчетного счета клиента и зачислении ее на отдельный лицевой счет (счет, который отражает все денежно-кредитные и расчетные отношения банка с клиентами) на балансовом счете №40903 «Расчеты чеками». Депонирование средств может также производится за счет ссуды банка.

Форма чека и порядок его заполнения определяется законом. Образец чека утверждается Центральным банком.

Чек – это ценная бумага. Бланки чеков являются бланками строгой отчетности. Хранение бланков чеков банками осуществляется в порядке, установленном нормативными актами Банка России.

Гражданским кодексом РФ (часть II, ст. 880) предусмотрена возможность передачи прав по чеку по индоссаменту, а также возможность гарантирования платежа по чеку посредством аваля (ст. 881). Аваль может давать любое лицо, за исключением плательщика.

Чековая форма безналичных расчетов обладает следующими достоинствами. Во-первых ее можно использовать в ситуациях, когда плательщик не желает совершать платеж до получения товара, а поставщик не хочет передавать товар до получения гарантии платежа. Во-вторых, гарантия своевременного получения платежа чекодержателем обеспечена за счет депонированных средств в банке-эмитенте. В-третьих, оборачиваемость средств в расчетах ускоряется за счет быстроты оформления чеков. В-четвертых, снижаются риски работы с наличными деньгами, особенно при работе с дорожными чеками. В-пятых, эту форму расчетов удобно использовать тогда, когда продавец заранее не известен.

Вместе с тем чековая форма расчетов имеет недостатки:

• ограничена возможность ее использования при расчетах за товары со сложной или мелкой номенклатурой изделий;

• незащищенность чека как ценной бумаги создает возможности для их подделки;

• длительный срок действия чека (10 дней) замедляет оборачиваемость средств плательщика.

В современных условиях Центральный банк РФ для осуществления безналичных расчетов допускает использование чеков, выпускаемых кредитными организациями. В данном случае кредитные организации самостоятельно устанавливают форму чека. Однако чек должен содержать все обязательные реквизиты, установленные Гражданским кодексом РФ. Кроме того чек кредитной организации может иметь дополнительные реквизиты, которые обусловлены спецификой банковской деятельности и налоговым законодательством.

Сфера обращения чеков, выпущенных кредитной организацией, ограничивается этой организацией и ее клиентами, чеки используются на основании договора о расчетах чеками. Кроме того эти чеки могут применяться в межбанковских расчетах на основании межбанковских соглашений о расчетах чеками. Межбанковские соглашения о расчетах чеками должны предусматривать условия обращения чеков при осуществлении расчетов; порядок открытия и ведения счетов, на которых учитываются операции с чеками; состав, сроки и способы передачи информации, связанной с чековым обращением; обязательства и ответственность кредитных организаций-участников расчетов; и др.

Чеки, выпускаемые кредитными организациями, не применяются для расчетов через подразделения Банка России.