2.3. Учебно-тематический план для студентов заочной формы обучения (на базе среднего профессионального образования)

№ п/п

Наименование темы

Всего

часов

Количество аудиторных часов

Самостоятельная работа

Всего

Лекционное занятие

Семинарское занятие

1

Исторические предпосылки налогообложения. Первые правовые памятники, содержащие нормы налогового права. Развитие налогового права в России (от Древней Руси до современного общества)

2

Налоговое право, как отрасль права, предмет и метод налогового права. Место налогового права в правовой системе России

2

2

3

Источники налогового права. Классификация источников налогового права. Конституция, как основной источник налогового права. Международно-правовые акты в сфере налогообложения. Налоговые правовые нормы. Структура налогово-правовых норм. Действие налогово-правовых норм во времени и пространстве.

2

2

4

Понятие и признаки налога и сбора. Элементы налога и сбора. Принципы налогообложения

2

2

5

Налоговая система. Система налогов и сборов. Установление налогов и сборов.

2

2

6

Субъекты налогообложения: налогоплательщики, налоговые агенты, налоговые представители. Иные участники налоговых правоотношений. Роль банков в системе налоговых правоотношений.

4

4

7

Налоговая обязанность. Исполнение налоговой обязанности. Отсрочки и рассрочки уплаты налогов.

4

4

8

Налоговые органы, МВД, Таможенные органы. Как участники налоговых правоотношений. Права и обязанности налоговых органов. Права и обязанности органов внутренних дел при осуществлении налогового контроля. Взаимоотношения налоговых органов с органами внутренних дел и таможней.

4

4

9

Налоговый контроль. Формы налогового контроля. Налоговые проверки. Виды налоговых проверок. Права и обязанности налоговых органов и налогоплательщиков при проведении налоговых проверок.

5

1

1

4

10

Обжалование актов налоговых органов. Подведомственность и подсудность налоговых споров. Порядок рассмотрения налоговых споров.

5

1

1

4

11

Ответственность за налоговые правонарушения. Налоговая, административная, уголовная ответственность.

5

1

1

4

12

Федеральные налоги

3

1

1

2

13

Региональные налоги. Местные налоги

3

1

1

2

14

Особые налоговые режимы

3

1

1

2

Всего

44

6

6

38