9.2 Определение кредитоспособности

При анализе кредитоспособности используют целый ряд показателей. Для определения кредитоспособности заемщика необходимо установить критериальный уровень выбранных оценочных показателей и их классифицировать (рейтинг). Исходя из класса кредитоспособности клиента, выявляются условия для предоставления кредита: размер ссуды, срок выдачи, форма обеспечения, процентная ставка. Клиенты по степени кредитоспособности делятся на три-пять классов (таблица 9.1)

Таблица 9.1.

Классы кредитоспособности заемщика

Показатели	Классы
	1	2	3
1.Абсолютная ликвидность	>0.2	0.15-0.2	<0.15
2.Срочная ликвидность	>0.8	0.5-0.8	<0.5
3.Текущая ликвидность	>2	1-2	<1.0
4.Финансовая независимость	>0.6	0.5-0.6	<0.5

При определении кредитоспособности используют целый ряд показателей, таких как коэффициенты ликвидности, коэффициенты финансовой устойчивости, и др. При разделении на три класса критериальные показатели на уровне средних величин являются основанием отнесения клиента ко второму классу, выше средних – к первому, а ниже средних – к третьему.

Общая оценка кредитоспособности может быть произведена в баллах, которые представляют собой сумму произведений рейтинга каждого показателя на класс кредитоспособности. Например, первому классу устанавливают от 100 до 150 балов, второму классу – от 150 до 250 баллов, третьему – свыше 250 балов.

Рейтинг, или значимость показателя устанавливается специалистами банка для каждого клиента в отдельности исходя из кредитной политики и ликвидности баланса.

Оценку кредитоспособности рассматриваемого предприятия произведем по показателям ликвидности (таблица 7.2 р.7.) и по показателям финансовой независимости (таблица 8.3 р.8). Эти данные приведены в таблице 9.2

Таблица 9.2.

Коэффициенты ликвидности и финансовой независимости для оценки

кредитоспособности рассматриваемого предприятия.

Наименование показателя	На начало периода	На конец периода	Источник информации
1.Абсолютная ликвидность	0,224	0,618	Т.7.2
2.Срочная ликвидность	1,87	1,94	Т.7.2
3.Текущая ликвидность	2,21	2,302	Т.7.2
4.Финансовая независимость	0,893	0,894	Т.8.3

Данные таблицы 9.2 показывают, что рассматриваемое предприятие относится к первому классу. Расчет рейтинга клиента представлен в таблице 9.3.

Таблица 9.3

Показатели	На начало периода			На конец периода
	класс	рейтинг, %	балл	класс	рейтинг, %	балл
1.Абсолютная ликвидность	1	20	20	1	30	30
2.Срочная ликвидность	1	30	30	1	30	30
3.Текущая ликвидность	1	20	20	1	20	20
4.Финансовая независимость	1	30	30	1	20	20
5.Итого		100	100		100	100

С заемщиками каждого класса банки устанавливают свою кредитную политику по-разному. Так, например, заемщикам первого класса банки могут открыть кредитную линию, кредитовать по контокоррентному счету, выдавать в разовом порядке банковые (доверительные) кредиты без обеспечения с пониженной процентной ставкой и т.п.

Кредитование клиентов, второго класса может быть осуществлено на обычных условиях, т.е. при наличии соответствующих форм обеспечения (гарантии). Процентные ставки зависят от вида обеспечения, спроса на кредиты на рынке капитала, учетной ставки Нац. банка Украины и других факторов.

Кредитование заемщиков третьего класса связано для банка с большим риском неплатежа. В этом случае банк обычно идет на жесткие условия (ограниченный объем, повышена процентная ставка). А ведь заемщики третьего класса больше всего и нуждаются в дополнительных денежных средствах.

Есть и другие рекомендации по разделению заемщиков по статьям кредитоспособности. Так, например, И.Т. Балабанов в зависимости от значения коэффициента абсолютной ликвидности принято различать:

К_АЛ > 1,5 – кредитоспособный заемщик;

1 ≤ К_АЛ ≤ 1,5 – ограниченно кредитоспособный заемщик;

К_АЛ <1 – некредитоспособный заемщик