3.2. Объекты, субъекты и принципы кредитования

Под объектами кредитования понимаются конкретные цели, на которые предоставляется кредит или это потребности клиента в средствах, которых в настоящий момент не хватает.

Объектами кредитования юридических лиц выступают оборотные и внеоборотные активы, физических лиц – потребительские нужды и инвестиционные цели: строительство, приобретение, ремонт и реконструкция жилых домов, квартир и т.д.

Субъектами кредитных отношений могут быть юридические лица, индивидуальные предприниматели и физические лица.

Кредитодатель – субъект экономических отношений, предоставляющий средства во временное пользование.

Кредитополучатель – это субъект кредитных отношений, получающий эти средства и обязующийся их возвратить в установленный срок.

Банковское кредитование осуществляется с соблюдением следующих основных принципов:

• срочность

• платность

• возвратность

• обеспеченность

• целевой характер.

Возвратность и срочность являются основными принципами кредитования, означающими, что кредит нужно вернуть и еще заплатить за его использование. Кредит нужно вернуть в назначенный срок, зафиксированный в кредитном договоре.

Платность означает то, что кредит должен предоставляться за определенную плату (процент за кредит). Только в этом случае кредитное учреждение будет работать на принципах хозяйственного (коммерческого) расчета. При этом будет реализовываться стимулирующая роль кредита не только для кредитополучателя, но и для кредитодателя.

Принцип обеспеченности означает, что кредиты должны быть обеспечены каким-либо вторичным источником.

Принцип целевого характера означает, что кредиты выдаются на конкретные цели. В соответствии с Банковским кодексом Республики Беларусь (статья 144) кредитный договор может быть заключен с условием о целевом использовании кредита.

Кредитный договор, предусматривающий предоставление кредита под гарантию Правительства Республики Беларусь, гарантию (поручительство) местного исполнительного и распорядительного органа, должен содержать условие о его целевом использовании.

Если кредитный договор заключен с условием о целевом использовании кредита, кредитополучатель обязан обеспечить возможность осуществления кредитодателем контроля за целевым использованием кредита.

При неисполнении кредитополучателем условий кредитного договора о целевом использовании кредита, кредитодатель, если иное не предусмотрено кредитным договором, вправе потребовать от кредитополучателя досрочного возврата (погашения) кредита, уплаты причитающихся процентов и платы за пользование им, если обязанность ее уплаты предусмотрена кредитным договором, и (или) отказаться от дальнейшего кредитования кредитополучателя по этому договору.

3.3. Классификация банковского кредита

Банковский кредит является основной формой кредитования.

Банковские кредиты предоставляются на цели связанные с созданием и движением текущих и долгосрочных активов предприятий, реализацией приоритетных государственных программ, финансированием расходов текущего и инвестиционного характера физических лиц.

Вид кредита – это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Единых мировых стандартов при их классификации не существует. В каждой стране кредит имеет свои особенности. В Республике Беларусь кредиты классифицируются, например, в зависимости от:

1. сроков выдачи

2. сроков погашения

3. по видам кредитополучателей

4. обеспеченности кредита

5. валюты предоставления

6. техники предоставления

7. формы предоставления

8. степени риска

9. вида средств, предоставляемых в форме кредита

10. способа погашения и т.д.

По срокам выдачи:

• краткосрочные кредиты – кредиты со сроком полного погашения, первоначально установленным кредитным договором, до одного года включительно.

• долгосрочные кредиты – кредиты, со сроком полного погашения, первоначально установленным кредитным договором, свыше одного года включительно.

В зависимости от сроков погашения:

• срочные кредиты – кредиты, по которым срок погашения не наступил или наступит в ближайшее время;

• пролонгированные – срок погашения перенесен банком на более поздний период;

• просроченные – кредиты, по которым срок погашения наступил, но кредитополучатель их не погасил.

По видам кредитополучателей:

• кредиты физическим лицам;

• кредиты юридическим лицам.

В зависимости от обеспеченности:

• обеспеченные – кредиты, обеспеченные высоколиквидным залогом, который легко можно реализовать и средства можно направить на погашение кредита и процентов по нему;

• недостаточно обеспеченные – кредиты, выдаваемые под залог, стоимость которых не позволяет покрыть весь долг и проценты по нему;

• необеспеченные – кредиты, не имеющие высоколиквидного залога, материальная стоимость залога составляет меньше 70% от размера кредита и процентов, но нему.

В зависимости от валюты предоставления кредита:

• в национальной валюте;

• в иностранной валюте.

В зависимости от формы предоставления кредита:

• разовая – выдается единовременно в полной сумме;

• предоставляемые в форме открытой кредитной линии.

С точки зрения техники предоставления кредиты делятся на:

• консорциальные;

• вексельные;

• ломбардные;

• акцептные;

• наличные;

• безналичные;

• авансовые;

• в виде кредитной карточки.

В зависимости от вида средств, предоставляемых в форме кредита:

• денежные кредиты – предоставляются в наличной и безналичной денежной формах;

• кредитные – выданные банком клиенту гарантии и поручительства.

В зависимости от способа погашения:

• кредиты, погашенные единовременно и в полном объеме;

• кредиты, погашенные в рассрочку.