Тема 1. Податкова система України.
Лекція – 2 години
1. Інститут податкового права в системі фінансового права та його зв'язок з іншими галузями права.
2. Предмет та метод податкового права.
3. Поняття, зміст та види податкових правовідносин та податково-правових норм.
4. Система та джерела податкового права.
Тема 2. Правове регулювання податку. Правовий механізм податку та його елементи.
Лекція – 2 години
1. Види фінансових платежів до бюджету та їх порівняльна характеристика.
2. Правовий механізм податку. Елементи правового механізму та їх зміст.
3. Поняття та класифікація платників податків та інших обов’язковий платежів, їх обов’язки та права.
Тема 3. Види податкових перевірок, порядок їх проведення. Відповідальність за податкові правопорушення.
Лекція – 2 години
1. Види перевірок:
1.1. камеральні, документальні, фактичні перевірки.
2. Порядок проведення перевірок, строки їх проведення, оформлення результатів.
3. Види відповідальності за порушення податкового законодавства.
Плани семінарських та практичних занять:
Тема 1. Податкова система України.
Семінарське заняття – 2 години
1.Місце складного інституту податкового права в системі фінансового права та його зв'язок з іншими галузями права.
2.Предмет та метод податкового права.
3.Поняття, зміст та види податкових правовідносин та податково-правових норм.
4.Система та джерела податкового права.
Тема 2. Правове регулювання податку. Правовий механізм податку та його елементи.
Семінарське заняття – 2 години
1. Види фінансових платежів визначених до сплати в бюджет Податковим Кодексом України, їх порівняльна характеристика.
2. Поняття та ознаки податку.
3. Функції податку.
4. Правовий механізм податку. Характеристика основних елементів правового механізму податку.
Тема 3. Види податкових перевірок, порядок їх проведення. Відповідальність за податкові правопорушення.
Практичне заняття – 2 години
Камеральні перевірки, порядок проведення та оформлення.
Документальні планові або позапланові перевірки, порядок проведення та оформлення.
Фактичні перевірки, порядок проведення та оформлення.
4. Види відповідальності за порушення податкового законодавства.
5. Штрафні (фінансові) санкції (штрафи).
Ситуаційне завдання:
Юрист підприємства відмовив посадовій особі ДПС у проведенні документальної перевірки на тій підставі, що вона була другою за календарний рік та не було повідомлення про її проведення.
Посадова особа наполягала на проведенні такої перевірки, на тій підставі, що при перевірці іншого підприємства (партнера) були виявлені факти порушення податкового законодавства даним підприємством.
Визначте чиї дії є неправомірними ? Обгрунтуйте відповідь.
Перелік питань для складання семестрового заліку з нормативного курсу (податкове право):
1. Поняття податкового права.
2. Предмет і метод податкового права.
3. Суб’єкти та об’єкти податкового права.
4. Права та обов’язки платників податків і зборів (обов’язкових платежів).
5. Принципи податкового права.
6. Джерела податкового права.
7. Система оподаткування України.
8.Фіскальне забезпечення надходження коштів до державного бюджету.
9. Контролюючі органи та органи стягнення в ДПС України.
10. Податковий контроль: види і способи податкового контролю.
11. Облік платників податку.
12. Інформаційно – аналітичне забезпечення діяльності органів ДПС.
13. Податкові перевірки, їх види.
14. Строки проведення податкових перевірок.
15. Оформлення результатів податкових перевірок.
16. Погашення податкового боргу платників податку. Строки давності.
17. Прямі податки в Україні їх види, переваги та недоліки.
18. Податок на прибуток підприємств. Характеристика елементів правового механізму.
19. Правовий механізм забезпечення відшкодування невиплачених податків підприємствами-боржниками, які стали банкрутами.
20. Податкова адреса.
21.Податкові консультації.
22. Наслідки застосування податкових консультацій.
23. Способи ухилення подвійного оподаткування.
24. Мета, правова основа та форми обміну інформацією між податковими службами різних країн.
25. Мета відкриття та закриття банківських рахунків.
26. Сутність і завдання податкового контролю в Україні.
27. Сутність ухилення від оподаткування.
28. Методика перевірки фінансово-господарської діяльності підприємства.
29. Строк сплати податку та збору.
30. Оподаткування і податковий контроль місцевих податків і зборів.
31. Основні види правопорушень податкового законодавства.
32. Способи скоєння правопорушень у сфері оподаткування в Україні.
33. Фінансові та адміністративні санкції, що застосовуються до фізичних і юридичних осіб.
34. Порядок визначення недоїмки та пені при застосуванні економічних санкцій.
35. Кримінальна відповідальність за ухилення від сплати податків.
36. Оскарження правомірності застосування санкцій.
37. Мито: види мита.
38. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу : характеристика елементів правового механізму.
39. Змішані податки та збори в податковій системі України.
40. Податок на нерухоме майно відмінне від земельної ділянки.
41. Платники податку на доходи фізичних осіб.
42. Об’єкти оподаткування резидентів та нерезидентів - платників ПДФО.
43. База оподаткування. Доходи, які не включаються до розрахунку загального місячного (річного) оподатковуваного доходу.
44. Поняття податкової соціальної пільги: її розмір та умови застосування.
45. Особливості оподаткування спадщини .
46. Форма складання акта документальної перевірки платників податків, зборів та інших обов’язкових платежів.
47. Елементи податку (юридичний склад податку).
48. Юридичний склад податку на прибуття підприємств.
49. Податкові злочини та правопорушення.
50. Ознаки податкового правопорушення.
51. Класифікація податкових правопорушень.
52. Кримінальна відповідальність за податкові злочини.
53. Адміністративна відповідальність за порушення податкового законодавства.
54. Місцеві податки та збори..
55. Податковий контроль: види і способи податкового контролю.
56. Списання безнадійного податкового боргу.
57. Виникнення права податкової застави.
58. Податкова застава, припинення податкової застави.
59. Податкові пільги.
60. Загальні умови притягнення до фінансової відповідальності.