Тематичний план

№	Назва теми	Передбачено годин
		Лекції	Семінари	Практичні
1	Тема 1. Податкова система України.	2	2	0
2	Тема 2. Правове регулювання податку. Правовий механізм податку та його елементи.	2	2	0
3	Тема 3. Види податкових перевірок, порядок їх проведення. Відповідальність за податкові правопорушення.	2	0	2
Всього:		6	4	2

Форма підсумкового контролю – залік.

Основні терміни дисципліни:

Система податкового права – це об’єктивна сукупність суспільних фінансових відносин, що визначає внутрішню структуру податкового права, зміст і особливість розміщення норм, що регулюють податкові правовідносини. Норми податкового права залежно від особливостей відносин, що ним регулюються, поділяються на окремі структурні підрозділи. У системі складного інституту податкового права існує декілька підсистем інститутів, які можна виділити в розділи.

Податок – це форма примусового відчуження результатів діяльності суб’єктів, що реалізують свої податкові зобов’язання, котрі вносяться до бюджету відповідного рівня (або цільового фонду) на основі закону (або акта органу місцевого самоуправління) і виступає як обов’язків, нецільовий, безумовний платіж.

Податкове право – це складний інститут фінансового права, котрий регулює основи дохідної частини бюджетів.

Джерелом податкового права є форма вираження правотворчої діяльності держави з приводу прийняття компетентними державними органами нормативних актів, які містять норми податкового права.

Платники податків – юридичні особи, їх філії, відділення, інші відокремлені підрозділи, що не мають статусу юридичної особи, а також фізичні особи, які мають статус суб’єктів підприємницької діяльності чи не мають такого статусу, на яких згідно з законами покладено обов’язок утримувати та/або сплачувати податки і збори (обов’язкові платежі), пеню та штрафні санкції.

Збором (платою, внеском) – є обов’язків платіж до відповідного бюджету, що справляється з платників зборів, з умовою отримання ними спеціальної вигоди, у тому числі внаслідок вчинення на користь таких осіб державними органами, органами місцевого самоврядування, іншими уповноваженими органами та особами юридично значимих дій.

Література до всіх тем:

1. Податковий Кодекс України: Закон України від 02 грудня 2010 р. - № 2755- VI (зі змінами та доповненнями).

2. Бюджетний кодекс України: Закон України від 8 липня 2010 р. // Відомості Верховної Ради України. - 2010. - № 50-51. - Ст. 572.

3. Кодекс України про адміністративні правопорушення від 7 грудня 1984 р. № 8073-X // Відомості Верховної Ради Української РСР (ВВР) 1984, додаток до № 51, ст. 1122.

4. Кримінальний кодекс України від 5 квітня 2001 р. № 2341 // Відомості Верховної Ради (ВВР). – 2001 № 25-26. – Ст.131

5. Про державну податкову службу в Україні: Закон України від 04 грудня 1990 р. // Відомості Верховної Ради України — 1994.— № 15. – Ст. 84.

6. Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування: Закон України від 08 липня 2010 р.// Відомості Верховної Ради України (ВВР), 2011, N 2-3, Ст.11.

7. Про єдиний збір, який справляється у пунктах пропуску через державний кордон України: Закон України від 4 листопада 1999р. (у ред. від 12 липня 2001 р.// Відомості Верхової Ради України.— 2001.—№ 50. – Ст.260.

8. Авер̓янова Є., Артем̓єва Л., Бродецька І., Волк Н., Діброва Н., Золотухін О. Податок з доходів фізичних осіб: консультації, відповіді на запитання, роз̓яснення спеціалістів міністерств і відомств, нормат. база, первинна документація / А. Бабак (голов. ред.) — Д.: Баланс-Клуб, 2008. — 170 с.

9. Адміністративна відповідальність за ухилення від оподаткування: навч. посіб. / В.К. Шкарупа, М.В. Коваль, М.О. Мацелик, Т.О. Мацелик; Держ. податк. адмін. України, Нац. ун-т держ. податк. служби України. — Ірпінь, 2008. — 206 с.

10. Адміністративне право України: Підручник /За заг.ред. Т.О. Коломієць. – К.: Істина, 2009. – 480 с.

11. Акцизний збір (Державна податкова служба України; заг.ред. С.В.Буряка. К.: Юрінком Інтер, 2009 – 352 с. Бібліотека платника податку.

12. Бандурка О. О. Державна податкова служба в Україні: система, правовий статус, модернізація / Національний ун-т внутрішніх справ. — Х. : Вид-во Нац. ун-ту внутр. справ, 2004. — 233с.

13. Берлач А. І. Податкове право України: навч. посіб. для студ. вищ. навч. закл. / Відкритий міжнародний ун-т розвитку людини "Україна". — К. : Університет «Україна», 2006. — 336 с.

14. Бех Г. В., Дмитрик О. О., Кобильнік Д. А., Криницький І. Є., Кучерявенко М. П. Податкове право: Навч. посіб. / Національна юридична академія України ім. Ярослава Мудрого / М.П. Кучерявенко (ред.). — К. : Юрінком Інтер, 2003. — 400 с.

15. Бодюк А.В. Податкова система (ресурсні платежі): навч. посібник / Державна податкова адміністрація України; Національний ун-т держ. податкової служби України. — Ірпінь, 2007. — 575 с.

16. Василик О.Д. Податкова система України: Навч. посібник: Для студ. екон. спец. вищих закл. освіти / Українська державна фінансова академія. — К. : ВАТ «Поліграфкнига», 2004. — 447 с.

17. Войнаренко М.П., Пухальська Г.В. Податковий облік і аудит: підручник – К., ВЦ «Академія», 2009 – 376 с.

18. Мельник П. В., Тарангул Л. Л., Варналій З. С., Кушнарець Д. В., Харлан Є. А. Податкова політика України: стан, проблеми та перспективи: монографія / Державна податкова адміністрація України; Національний ун-т держ. податкової служби України. Науково-дослідний центр з проблем оподаткування / З.С. Варналій (ред.). — К.: Знання України, 2008. — 675 c.

19. Дінань Л.В. Контроль і ревізія (теоретичні основи): Навчальний посібник. – К.: ЦНЛ, 2004.

20. Климчук С.В. Оподаткування підприємств: Навч. Посібник. – К.: ЦЛН, 2004.

21. Чернявський О.П. Організація і методика податкових перевірок. – К.: ЦЛН, 2004.

22. Бухгалтерський облік. Правове регулювання, стандарти, контроль: зб.нормат.актів. – К., 2004.

23. Педь І.В. Непрямі податки в податковій системі України: навч. посібник/Ю.М. Лисенков (ред.). – К.: Знання, 2008. – 348 с.

24. Педь І.В. Податкові і соціальні збори в податковій системі України: Навч. посіб./Ю.М. Лисенков (ред.). – К.: Знання, 2008. – 366 с.

25. Зюнькін А.Г. Фінансове право: Навч. посіб. Для студ. ВНЗ / Міжрегіональна академія управління персоналом. – 4-те вид., доп. – К.: Персонал, 2008. – 561 с.

26. Фінансове право: Підручник для студ. вищих навч. зал. / О.П. Гетьманець (відп.ред.), О.М.Бандурка (уклад.). – Х.: Еспада, 2008.

27. Конюх М.С., Хрідочкін А.В. Фінансове право: Навч. посіб для практ. занять / Дніпродзержинський держ. технічний ун-т – Дніпроджержинськ: ДДТУ, 2008. – 80 с.

28. Марченко В. Правове природа діяльності уповноважених органів у сфері справляння податків // Підприємництво, господарство і право. – 2010. - № 12. – С. 41-45.

29. Меліхова Т.О. Методика аналізу податку на прибуток підприємств // Вісн. Нац. ун-ту «Львів. політехніка». Пробл. економіки та упр. — 2007. — №579. — С. 171-176.

30. Монаєнко А. Поняття фінансово-процесуального примусу в сучасній фінансово-правовій науці // Право України. – 2010. - № 12. – С. 168-176.

31. Монаєнко А. Запобіжні заходи фінансово-правового примусу // Право України. – 2011. - № 3. – С. 228-235.

32. Мригін Є.С. Про фіскальне і загальноекономічне розуміння сутності податків // Вісн. Полтав. держ. аграр. акад. — 2004. — №2. — С. 70-72.

33. Новицький А.М. Концептуальні підходи організаційно-правові забезпечення розвитку електронного оподаткування в Україні // Фінансове право. – 2009. - № 3. – С. 13-16.

34. Нонко А. Податкове регулювання в Європейському Союзі: співвідношення наднаціонального та національного рівнів // Право України. — 2005. — №4. — С. 110-115.

35. Оніщик Ю. До питання про момент виникнення, зміни та припинення податкової правосуб’єктності організації – платника податку // Адвокат. – 2009. - № 1. – С. 16-19.

36. Оніщик Ю.В. Проблема конструкції «юридична особа» у податковому праві України // Фінансове право. – 2010. - № 3. – С. 8-11.

37. Парнюк В.О. Стимулювання структурних змін в економіці - головне завдання податкової реформи // Актуальні проблеми економіки. — 2008. — №11. — С. 214-223.

Тематика і плани лекцій: