Бухгалтерские проводки по поступлению денежных средств на текущий счет

Содержание операции

Дт

Кт

1

2

3

Поступление денежных средств:

– за реализованную готовую продукцию

311

36

– за товары

311

36

1

2

3

– за выполненные работы и услуги

311

36

– за проданные объекты основных средств, нематериальных активов

311

377

– за обмен иностранной валюты

311

711

– за реализованные ценные бумаги (акции, облигации) не собственной эмиссии

311

741

– за реализованные производственные запасы, предметы МБП и прочие активы

311

377

Суммы процентов, дивидендов, полученных от финансовых инвестиций

311

373

Поступление арендной платы за имущество, сданное в операционную аренду

311

377

Суммы, поступившие в возмещение дебиторской задолженности, списанной в предыдущие годы на убыток

311

716

Суммы поступивших от заказчиков авансов под выполняемые для них работы, услуги

311

681

Суммы, поступившие на текущий счет, учтенные ранее как денежные средства в пути

311

333

Суммы, поступившие за погашенные депозитные сертификаты

311

351

Возврат краткосрочного денежного займа, предоставленного другому предприятию под проценты

311

352

Суммы, поступившие с депозитных счетов в банке

311

352

Суммы, поступившие:

а) за погашенные облигации

311

351

б) сумма процентов по ним

311

732

Поступление средств от поставщиков по претензиям, предъявленным им за недостачи, некомплектность, несоответствие сортности, за разницу в ценах и т. п.

311

374

Поступление дебиторской задолженности от разных организаций по прочим расчетам

311

377

Поступление платежей от разных лиц в погашение задолженности по недостачам, растратам, хищени­ям и порче товарно-материальных ценностей

311

375

Суммы, поступившие от финансовых органов как возврат перевзноса платежей в бюджет

311

377

Суммы, поступившие от органов социального страхования как воз­врат перевзноса платежей

311

377

1

2

3

Суммы, поступившие от подотчетных лиц как возврат неиспользованных подотчетных сумм

311

372

Средства, поступившие от учредите­лей предприятия по вкладам в Уставный капитал

311

46

Суммы, поступившие по взаиморасчетам хозяйств, выделенных на от­дельный баланс

311

683

Суммы, поступившие от поставщи­ков или покупателей (перерасчеты за полученные или отгруженные то­вары)

311

719

Суммы взысканных с покупателей и поставщиков неустоек, штрафов и пени

311

715

Зачисление на текущий счет полученной краткосрочной ссуды

311

60

Зачисление на текущий счет полученной ссуды для персонала предприятия на индивидуальное жилищное строительство и другие цели

311

505

Суммы, поступившие на текущий счет предприятия, от реализации облигаций под расширение производства

311

521

Получен денежный заем под проценты от другого предприятия на срок свыше года

311

55

Поступление денежных средств от других предприятий для выполнения ком­плексной программы благоустройства микрорайона на долевом участии

311

48

Суммы наличных средств, внесенных предприятием на свой текущий счет (выручка от реализации продукции, товаров, материальных ценностей, неполученная своевременно персо­налом предприятия заработная плата, неиспользованные суммы на командировки, на хозяйственные рас­ходы и т. п.)

311

30

Суммы, поступившие в погашение дебиторской задолженности поку­пателей или заказчиков по расчетам за отгруженную (отпущенную) продукцию или товары

311

36

Суммы, поступившие от разных лиц в погашение задолженности за това­ры, купленные в кредит

311

377

Суммы, поступившие в погашение задолженности за основные средства, переданные в финансовую аренду

311

161

Одновременно отражают

69

74

Суммы, поступившие из госбюджета на государственное регулирование цен

311

48

Суммы, зачисленные на текущий счет предприятия:

а) по долгосрочным векселям полученным

311

162

б) проценты по ним

311

732