2.2 Аналіз основних економічних показників діяльності комерційного банку «Укрсоцбанк»

Проведемо коефіцієнтний аналіз балансового звіту «Укрсоцбанк», використовуючи форму 1 фінансової звітності банку – баланс, станом на кінець дня 31.12.2011-2012 рр.

Визначимо розмір показників, що характеризують фінансову стійкість досліджуваного банку.

Фінансовий стан підприємства є економічною гарантією можливості повного погашення кредиту, якщо виникає в цьому необхідність.

Розрахуємо коефіцієнт надійності «Укрсоцбанк» за 2010-2012 рр., який характеризує рівень залежності банку від залучених коштів та обчислюється як співвідношення власного капіталу до залучених коштів за формулою:

К_{надійності} = капітал/зобов᾿язання (2.1)

К_{надійності 2010}= 1,16%;

К_{надійності 2011}= 1,18

К_{надійності 2012}= 1,19

Можна спостерігати, що на «Укрсоцбанк» коефіцієнт надійності протягом трьох порівнювальних років зростав, це свідчит про поступове укріплення фінансового становища досліджуваного банку.

Визначимо коефіцієнт фінансового важеля ПАТ «Укрсоцбанк» за 2010-2012 рр. Даний показник розкриває здатність банку залучати кошти на фінансовому ринку:

Кфв = зобов᾿язання/капітал (2.2).

К_{фв 2010}= 37514017/5998323=6,25

К_{фв 2011}=35073991/6547563=5,35

К_{фв 2012}=33603276/6532812=5,14

Значення коефіцієнта – 20 до 1 (збільшення) свідчить про підвищення ділової активності та зниження фінансової стабільності. Коефіцієт фінансового важеля на «Укрсоцбанк» протягом 2010-2012 років поступово знизився, це вказує на зниження фінансової стабільності та зменшення ділової активності.

Проведемо розрахунок коефіцієнта співвідношення власного капіталу та активів за формулою:

К_влкаб= капітал/загальні активи (2.3)

К_{влкаб 2010}= 5998323/43512340=0,13

К_{влкаб 2011}=6547563/41621554=0,15

К_{влкаб 2012}=6532812/40136088=0,16

Коефіцієнт показує загальний рівень фінансування активів за рахунок власного капіталу, тобто скільки грошових одиниць капіталу припадає на 1 грн активу, не менше 4%. Проаналізувавши коефіцієнт співвідношення власного капіталу та активів чітко видно зростання даного показника.

Визначимо коефіцієнт мультиплікатора капіталу «Укрсоцбанк» за 2010-2012 рр. за формулою:

К_мк= активи/статутний капітал (2.4)

К_{мк 2010}=43512340/271011=160,55

К_{мк 2011}=41621554/271011=153,57

К_{мк 2012}=40136088/271011=148,09

Коефіцієнт мультиплікатора капіталу відображає ступінь покриття активів статутним капіталом, чим вище його значення, тим менш стабільний банк, але його зростання є фактором зростання прибутковості статутного капіталу. Протягом 2010-2012 років коефіцієнт мультиплікатора поступово знизився, що вказує на нестабільність банку та водночас впливає на прибутковість.

Проведемо розрахунок коефіцієнтів. Для наглядності зведемо їх у таблицю 2.1

Таблиця 2.1 - коефіцієнтний аналіз балансового звіту ПАТ «Укрсоцбанк» станом на 31.12.11 – 31.12.12 рр.

№	Назва показника	2011	2012	2013
1	2	3	4	5
1	Коефіцієнт надійності	1,16	1,18	1,19
2	Коефіцієнт фінансового важеля	6,25	5,35	5,14
3	Коефіцієнт співвідношення	0,13	0,15	0,16
4	Коефіцієнт мультиплікатора капіталу	160,55	153,57	148,09

Проведемо аналіз економічної діяльності «Укрсоцбанк», використовуючи звіт про фінансові результати за 2011-2013 рр.

Визначимо структуру доходів ПАТ «Укрсоцанк», розрахунки зведемо до таблиці 2.2.

Таблиця 2.2 - структура доходів «Укрсоцбанк» за 2011 – 2013 рр.

№		Назва показника	2011			2012			2013
			тис. грн.	%	тис. грн.		%	тис. грн.		%
1		2	3	4	5		6	7		8
1		Процентні доходи	6010062	87,6	5333631		89,2	4739152		85,8
2		Комісійні доходи	549379	8,1	600288		10,0	674694		12,2
3		Результат від торгівлі іноземною валютою	209819	3,1	44109		0,7	23195		0,4
4		Інші операційні доходи	84184	1,2	3485		0,1	90266		1,6
5	Разом		6853444	100	5981513		100	5527307		100

Зробивши розрахунки в таблиці 2.2 помітно, що загальний показник доходу банку зменшується протягом аналізуємого періоду. У структурі доходів банку за 2011-2013 рр. найбільшу вагу займають проценти, отримані від кредитних операцій банку – 87,69%, 89,17%, 85,74%. Найменшу займають – результати від торгівлі іноземною валютою .

Для більшої наглядності побудуємо діаграму зміни величини статей доходу «Укрсоцбанк» за 2011 – 2013 рр.

.

Рис 2.1 Діаграма зміни величини статей доходу ПАТ «Укрсоцбанк»

за 2011 – 2013 рр.

Проведемо розрахунок відхилень статей доходів ПАТ «Укрсоцбанк» за 2011 – 2013 рр. у таблиці 2.3.

Таблиця 2.3 - розрахунок відхилень статей доходів «Укрсоцбанк» за 2011 – 2013 рр.

№	Назва показника	2011 від 2012			2012 від 2013
		тис. грн.	%	тис. грн.		%
1	2	3	4	5		6
1	Процентні доходи	-676431	77,6	-594479		130,9
2	Комісійні доходи	50909	-5,8	74406		-16,4
3	Результати від торгівлі іноземною валютою	-165710	19,0	-20914		4,6

Продовження таблиці 2.3

4	Інші операційні доходи		-80699	9,2	86781	-19,1
5		Разом	-871931	100	-454206	100

Аналізуючи відхилення за даними таблиці 2.3слід відмітити, що з 2011 -2013 роки дохід банку «Укрсоцбанк» зменшився на 1326137 тис. грн.(52,09%). Найбільше відхилення спостерігається в порівнянні 2011 року з 2010 за показником процентного доходу, а саме 676431 тис.грн.(77,58%). Лише комісійні доходи збільшилися на 50909 грн., по іншим показникам спостерігається зменшення доходу. Аналізуючи 2013 рік з 2011 найбільше зменшення помітне в показнику результати від торгівлі іноземною валютою на 20914 тис.грн.(4,61%), а найбільше зростання доходу за показником інші операційні доходи 86781 тис.грн.