Тема 3. Система корреспондентских отношений между банками.

Цель: формирование и закрепление знаний о системе корреспондентских отношений между банками

Вопросы лекции:

1. Общая характеристика корреспондентских отношений

2. Порядок оформления корреспондентских отношений и виды банков-корреспондентов

Ключевые понятия: валютные операции

1. Общая характеристика корреспондентских отношений

Корреспондентские отношения - традиционная форма банковских связей, используемая в основном при обслуживании внешней торговли и включающая в себя совокупность всех возможных форм сотрудничества между банками. Установление корреспондентских отношений между двумя банками предполагает заключение корреспондентского соглашения см. приложение , что в свою очередь означает, что банки, обменявшись контрольными документами альбомами образцов подписей лиц, уполномоченных подписывать банковскую документацию и ключом для идентификации телеграфной переписки , выполняют различные операции по поручению друг друга в пределах установленных друг другу лимитов на проведение тех или иных операций.

Корреспондентское соглашение содержит в себе все условия и порядки на основании которых будут строится взаимоотношения банков. В рамках корреспондентского соглашения производятся акцепты тратт, аккредитивные операции, выплата переводов, выдача гарантий инкассирование документов и т.п. Для удобства расчетов банки-корреспонденты открывают друг другу корреспондентские счета в различных валютах. Для торговых партнеров наличие корреспондентских отношений между банками экспортера и импортера имеет большое значение, поскольку позволяет осуществлять без задержек международные расчеты и избегать включения в них третьих банков и тем самым избегать дополнительных расходов . Увеличение объемов международных банковских операций, расширение их видов при одновременном увеличении рисков по подобным операциям вызвали изменение традиционных взглядов на корреспондентские отношения.

Если ранее банки отводили корреспондентским отношениям второстепенную, чисто техническую роль, то в настоящее время они рассматриваются банками как инструмент снижения рисков по операциям, важный источник получения дополнительной прибыли. Значение корреспондентских отношений возросло в связи с тем, что банки, выступая одновременно заемщиками и заимодавцами, сами являются крупнейшими потребителями банковских услуг. По данным газеты Коммерсант Дейли , 90 валютных операций осуществляется на межбанковской основе.

Привлеченные возможностью получения высоких доходов от кредитных операций, многие банки в том числе мелкие и средние, не имеющие достаточных резервных средств и опыта стали участниками рынков капиталов. Поэтому корреспондентские отношения явились гибким инструментом приспособления к новым условиям. Важное значение приобрели личные связи, и в поисках надежных партнеров банки стали обращаться в первую очередь к своим традиционным корреспондентам. В рамках работы по развитию корреспондентских отношений

банки разрабатывают и реализуют свою политику по отношению к другим банковским учреждениям, определяют, с какими банками, в каких областях и на каких условиях развивать операции. Эта работа включает в себя анализ финансового положения банков-корреспондентов, их репутации и платежеспособности, разработку мер по обеспечению интересов банков, защите от риска неплатежа по операциям с корреспондентом, совершенствование условий межбанковских расчетов и повышение их эффективности.

Таким образом, понятие корреспондентские отношения в настоящее время вышло за традиционные рамки только договоренности между банками о порядке совершения взаимных операций и распространилось практически на все сферы банковской деятельности, включая широкий комплекс межбанковских взаимоотношений, работу по совершенствованию практики международных расчетов, качество банковского обслуживания клиентуры. Под корреспондентскими отношениями в их современном выражении следует понимать отношения, опосредствующие проведение между банками взаимных операций, которые они совершают по поручению своих клиентов и от собственного имени. Понятие корреспондентские отношения включает формы, методы и условия совершения операций, порядок их проведения. Если раньше установление корреспондентских отношений предполагало получение чисто технической возможности проведения расчетов с тем или иным банком, обеспечивало определенные гарантии четкости и своевременности осуществления расчетов, снижение рисков неплатежей, конкурентоспособность предоставляемых банком услуг, то теперь в рамках корреспондентских отношений становится возможным извлечение дополнительной прибыли, в частности путем получения оперативной информации о движениях средств на корреспондентских счетах. До недавнего времени международные расчеты российских предприятий и организаций осуществлялись только через корреспондентскую сеть Внешэкономбанка, насчитывающую около 3000 банков-корреспондентов в 133 странах, в том числе такие крупнейшие банки с мировым именем, как Deutsche Bank Германия , National Westminster Bank Великобритания , Credit Lyonnais Франция , Citibank США , Bank of Tokyo Япония . Особенно удобным представлялось использование сети совзагранбанков Ost-West Handelsbank AG, Франкфурт Майн Donau Bank, Вена Moscow Narodny Bank Ltd, Лондон и др так как эти банки обеспечивали наилучшие условия расчетов по экспортно-импортным операциям внешнеторговых организаций бывшего СССР.

Порядок оформления корреспондентских отношений и виды банков-корреспондентов При выборе иностранных корреспондентов предпочтение отдается национальным центральным и крупным коммерческим банкам, а также отделениям крупных иностранных банков в данной стране, по обязательствам которых их главные конторы подтвердили свою ответственность. При установлении корреспондентских отношений внутри страны выбор банка-корреспондента зависит от спектра операций которые собирается осуществлять коммерческий банк. Предложения об установлении корреспондентских отношений, подготовленные соответствующими подразделениями банка, должны содержать данные о финансовом положении и кредитоспособности иностранного или отечественного банка, особенностях его деятельности и месте в кредитной системе страны, об условиях выполнения им банковских операций и другие сведения, необходимые для решения вопроса о целесообразности установления корреспондентских отношений. При подготовке предложений должны быть, в частности, изучены и проанализированы баланс банка, тариф комиссионных ставок, данные о размере процентных ставок по счетам, данные печати и материалы, полученные в необходимых случаях по запросам от других банков-корреспондентов. Корреспондентские отношения оформляются заключением межбанковского корреспондентского соглашения в форме двустороннего договора или обмена письмами см. приложение .

Банкам, с которыми установлены корреспондентские отношения, направляется альбом образцов подписей сотрудников, уполномоченных подписывать документы и корреспонденцию от имени банка, переводный телеграфный ключ и другие необходимые контрольные документы. На каждый банк, с которым установлены корреспондентские отношения, ведется досье. В нем хранятся подлинные первые экземпляры распоряжений о порядке расчетов с банком-корреспондентом, копии соглашений об установлении корреспондентских отношений и другие документы и переписка, касающиеся отношений с данным банком. В случае необходимости, на основании балансовых данных, на банк-корреспондент устанавливается лимит на проведение тех или иных операций. Общий размер устанавливаемого лимита определяется на каждый банк отдельно и колеблется от 25 до 50 от общей суммы собственных средств капитала банка, в зависимости от необходимости и целей проведения операций с банком.

Лимит по документарным операциям относится к авизованию и подтверждению аккредитивов иностранного банка, принятию его гарантий, контргарантий, акцептов и других денежных обязательств. Для главной конторы банка и его отделений в стране местонахождения главной конторы устанавливается единый лимит по документарным операциям, а для отделений банков в других странах - отдельные лимиты. Обязательства, принятые от отделений, которым не установлен отдельный лимит, включаются в лимит, установленный для главной конторы этого банка. Установленные лимиты по мере надобности, но не реже 1 раза в квартал, пересматриваются с учетом изменения финансового положения банков-корреспондентов и объема расчетных операций, осуществляемых с ними. Лимиты могут доводится до сведения банка-корреспондента.

Подразделения Банка исполняют поручения своих корреспондентов в пределах свободного остатка лимита, установленного данному банку. Свободный остаток лимита банка определяется как разница между установленной суммой лимита и общей суммой обязательств данного банка. Для осуществления расчетов банки могут открывать друг другу корреспондентские счета счета Ностро и Лоро , что оформляется распоряжением по банку см. приложение . Корреспондентским соглашением, предусматривающим открытие счетов банками друг у друга или открытие счета в одном из банков, определяются а вид и валюта открываемых счетов порядок начисления процентов возможность перевода средств со счетов в другие страны право конверсии средств на счетах в другую валюту перечень поступлений и платежей, которые могут осуществляться по счетам возможность получения и предоставления кредита в форме овердрафта или иной форме лимит такого кредита и порядок погашения защитная оговорка к сальдо счетов и др. б перечень учреждений и филиалов банка, которым предоставляется право совершать операции по счетам с указанием их точного адреса, номеров телексов и других необходимых данных в формы и порядок расчетов порядок открытия, авизования, подтверждения и исполнения аккредитивов, условия рамбурсирования, порядок осуществления инкассовых, переводных и иных расчетных операций г порядок взимания комиссионного вознаграждения и возмещения почтовых, телеграфных и иных расходов, применения переводного телеграфного ключа д другие вопросы, представляющие взаимный интерес. Корреспондентские отношения с банками могут устанавливаться также без открытия корреспондентских счетов. В этом случае по договоренности между банками расчетные операции отражаются по счетам, открытым в других банках-корреспондентах данного банка или в банке на имя других банков-корреспондентов. Это как правило сопряжено с дополнительными сложностями требуются дополнительные гарантии, расчеты проводятся с использованием третьих банков, что ведет к задержкам в осуществлении платежей и увеличению комиссионных и почтово-телеграфных расходов. Прекращение корреспондентских отношений, а также закрытие корреспондентских счетов оформляется распоряжением по установленной форме см. приложение .

2. Порядок оформления корреспондентских отношений и виды банков-корреспондентов

При  выборе  иностранных  корреспондентов  предпочтение отдается национальным центральным и крупным коммерческим банкам, а также отделениям крупных иностранных банков в данной стране, по обязательствам  которых их  главные конторы  подтвердили свою ответственность. При установлении корреспондентских отношений внутри страны выбор банка-корреспондента зависит от спектра операций которые собирается осуществлять коммерческий банк.

Предложения об установлении корреспондентских отношений, подготовленные  соответствующими подразделениями  банка, должны содержать данные о  финансовом положении и кредитоспособности иностранного или отечественного банка, особенностях его  деятельности и месте в кредитной  системе страны, об условиях выполнения им банковских операций и другие сведения, необходимые для решения вопроса о целесообразности установления  корреспондентских отношений. При подготовке предложений  должны быть, в  частности, изучены и проанализированы баланс банка, тариф комиссионных ставок, данные о размере процентных ставок по счетам, данные печати и материалы, полученные в необходимых случаях  по запросам от других банков-корреспондентов.

Корреспондентские отношения оформляются  заключением межбанковского корреспондентского соглашения в форме двустороннего договора или обмена письмами (см. приложение).

Банкам, с которыми установлены корреспондентские отношения, направляется альбом образцов подписей сотрудников, уполномоченных подписывать документы и корреспонденцию от имени банка, переводный (телеграфный) ключ и другие необходимые контрольные документы. На каждый банк, с которым установлены корреспондентские отношения, ведется досье. В нем хранятся подлинные (первые) экземпляры распоряжений о порядке расчетов с банком-корреспондентом, копии соглашений об установлении корреспондентских отношений  и другие документы  и переписка, касающиеся отношений с данным банком.

В случае необходимости, на основании балансовых данных, на банк-корреспондент устанавливается лимит на проведение тех или иных операций. Общий размер устанавливаемого лимита определяется на каждый банк отдельно и колеблется от 25 до 50 % от общей суммы собственных средств (капитала) банка, в зависимости от необходимости и целей проведения операций с банком.

Лимит по документарным операциям относится к авизованию и подтверждению  аккредитивов иностранного  банка, принятию  его гарантий , контргарантий, акцептов и других денежных обязательств.

Для главной конторы банка и его отделений в стране местонахождения главной конторы устанавливается единый лимит по документарным операциям, а для отделений банков в других странах - отдельные лимиты. Обязательства, принятые от отделений, которым не установлен отдельный лимит, включаются в лимит, установленный для главной конторы этого банка.

Установленные лимиты по мере надобности, но не реже 1 раза вквартал, пересматриваются с учетом изменения финансового положения банков-корреспондентов и объема расчетных операций, осуществляемых с ними. Лимиты могут доводится до сведения банка-корреспондента.

Подразделения Банка исполняют поручения своих корреспондентов в пределах свободного остатка  лимита, установленного данному банку. Свободный остаток лимита банка определяется как разница между установленной суммой лимита и общей суммой обязательств данного банка.

Для  осуществления расчетов банки могут открывать друг другу корреспондентские счета ( счета "Ностро" и "Лоро" ), что оформляется распоряжением по банку (см. приложение) .

Корреспондентским соглашением, предусматривающим открытие счетов банками друг у друга или открытие счета в одном из банков , определяются:

а) вид и валюта открываемых счетов; порядок начисления процентов; возможность перевода средств со счетов в другие страны; право конверсии средств на счетах в другую валюту; перечень поступлений и платежей, которые могут осуществляться по счетам; возможность получения и предоставления кредита в форме овердрафта или иной форме; лимит такого кредита и порядок погашения; защитная оговорка к сальдо счетов и др.;

б) перечень учреждений и филиалов банка, которым предоставляется право совершать операции по счетам с указанием их точного адреса, номеров телексов и других необходимых данных;

в) формы и порядок расчетов (порядок открытия, авизования, подтверждения и исполнения аккредитивов, условия рамбурсирования, порядок осуществления инкассовых, переводных и иных расчетных операций);

г)  порядок  взимания  комиссионного  вознаграждения и возмещения почтовых, телеграфных и иных расходов, применения переводного телеграфного ключа;

д) другие вопросы, представляющие взаимный интерес.

Для учета  средств банка и учета расчетов, проводимых  по этим  счетам, на  балансе банка  открываются активные  счета - для средств находящихся  на счетах в иностранных и международных банках - № 072 "Корреспондентские счета у банков-нерезедентов в СКВ.”Ностро", в российских банках - № 080 “счета у банков-резидентов РФ в иностранной валюте”. По дебету этих счетов проводятся суммы иностранной валюты, поступающие в пользу российских и иностранных юридических и физических лиц, суммы процентов, начисленные банками на кредитовые остатки по этим счетам. По кредиту этих счетов, проводятся суммы иностранной валюты, причитающейся в связи с выполнением поручений владельца счета по выплате с импортных  аккредитивов, по  оплате денежных  переводов, по перечислению на другие счета в иностранных банках, суммы процентов, начисленных банками на дебетовые остатки по счетам, суммы комиссии и почтово-телеграфных расходов, причитающиеся банкам в связи с выполнением поручений владельца счета.

Для учета средств в иностранной валюте, принадлежащих иностранным банкам и числящихся на их счетах, открытых в российских банках на балансе последних открываются счета № 073 "Корреспондентские счета банков-нерезидентов в СКВ.” Лоро". Для российских банков - счет № 081 “Счета банков-резидентов РФ в иностранной валюте”. По кредиту этих счетов  проводятся  суммы  иностранной валюты, зачисляемые  на  счета банков, открытые в российских банках, и суммы процентов, начисленные по этим счетам в пользу владельцев счетов. По дебету счетов проводятся суммы иностранной валюты, выплачиваемые наличными или перечисляемые по поручениям владельцев счетов, а также суммы комиссий, причитающиеся банкам за выполнение этих поручений. С этих же счетов по указанию банков-корреспондентов  производятся  платежи в пользу российских организаций и граждан.

Корреспондентские отношения с банками могут устанавливаться также без открытия корреспондентских счетов. В этом случае  по  договоренности  между  банками расчетные операции отражаются по счетам, открытым в других банках-корреспондентах данного банка или в банке на имя других банков-корреспондентов. Это как правило сопряжено с дополнительными сложностями: требуются дополнительные  гарантии, расчеты  проводятся с использованием третьих банков, что ведет к задержкам в осуществлении платежей и увеличению комиссионных и почтово-телеграфных расходов.

Прекращение корреспондентских отношений, а также закрытие корреспондентских счетов оформляется распоряжением по установленной форме ( см. приложение).

Открытие и ведение валютных счетоввключает в себя следующие виды валютных операций:

• открытие валютных счетов юридическим и физическим лицам (резидентам и нерезидентам);

• начисление процентов по остаткам на счетах;

• предоставление овердрафтов;

• выполнение операций по распоряжению клиентов относительно средств на их валютных счетах;

• контроль за экспортно-импортными операциями.

Любая валютная операция совершается по специальным валютным счетам. Каждый вид открываемого счета определяет участников операции и характер проводимых по нему платежей.

Операции по открытию и ведению валютных счетов включают в себя следующие виды:

1. открытие валютных счетов юридическим лицам (резидентам и нерезидентам);

2. начисление процентов по остаткам на счетах;

3. предоставление овердрафтов;

4. частота предоставления выписок;

5. особенности оформления архива счета;

6. выполнение операций по распоряжению клиентов относительно средств на их валютных счетах;

7. контроль за экспортно-импортными операциями.

Порядок открытия валютного счета производится при заключении договора между банком и владельцем счета согласно Инструкции «О порядке открытия, ведения и закрытия банковских счетов» клиентов в банках второго уровня Республики Казахстан», утвержденной Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан № 266 от 02 июня 2000 года (с изменениями и дополнениями).

Согласно данной инструкции банковский счет - это способ отражения договорных отношений между банком и клиентом по приему депозита (вклада) и совершению банком операций, связанных с осуществлением банковского обслуживания клиента, предусмотренного договором, законодательством и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Банковские счета могут открываться и вестись как в тенге, так и в иностранной валюте и подразделяются на текущие, сберегательные и корреспондентские счета.

По договору банк обязуется принимать деньги, поступающие в пользу владельца счета, выполнять его распоряжения о переводе (выдаче) ему или третьим лицам соответствующих сумм денег и оказывать другие услуги, предусмотренные данным договором. Договор должен содержать следующее:

1. реквизиты сторон;

2. предмет договора;

3. индивидуальный идентификационный код, присвоенный банком владельцу счета (иные дополнительные способы идентификации владельца счета либо лица, уполномоченного владельцем счета на распоряжение счетом, не запрещенные законодательством Республики Казахстан);

4. регистрационный номер налогоплательщика - владельца счета, указанный в документе, выданном органом налоговой службы;

5. порядок распоряжения деньгами, находящимися в банке;

6. условия оказания банком услуг и порядок их оплаты.

В договоре могут быть предусмотрены иные условия, согласованные сторонами. В договоре должны также содержаться дополнительные требования, установленные законодательством, в зависимости от видов открываемых счетов и прав владельца счета.

Для открытия банковского счета юридическим лицам-резидентам Республики Казахстан и их обособленным подразделениям (филиалам и представительствам) необходимо представить:

• документ с образцами подписей и оттиска печати;

• копию документа, виданного органом налоговой службы, подтверждающего факт постановки клиента на налоговый учет;

• копию статистической карточки;

• • копию документа установленной формы, выданного уполномоченным органом, подтверждающего факт прохождения государственной регистрации (перерегистрации);

• для филиалов и представительств - копия доверенности, выданная юридическим лицом-резидентом Республики Казахстан руководителю филиала или представительства;

• нотариально удостоверенную копию устава (для обособленных подразделений - Положения) либо документа, подтверждающего факт деятельности клиента на основании типового устава;

• для государственных учреждений, финансируемых из государственного бюджета - разрешение Министерства финансов Республики Казахстан.

Юридическим лицам-нерезидентам Республики Казахстан и их обособленным подразделениям (филиалам и представительствам) необходимо представить:

• документ с образцами подписей и оттиска печати;

• копию документа, выданного органом налоговой службы, подтверждающего факт постановки клиента на налоговый учет в Республике Казахстан, для филиалов и представительств юридических лиц-нерезидентов - по месту их регистрации в Республике Казахстан;

• для филиалов и представительств юридических лиц- нерезидентов - копия документа установленной формы, выданного уполномоченным органом, подтверждающего факт прохождения государственной регистрации (перерегистрации), а также нотариально удостоверенные и выполненные на государственном и/или русском языках копия положения о соответствующем филиале или представительстве и копия доверенности, выданная юридическим лицом-нерезидентом Республики Казахстан руководителю филиала или представительства;

• выписку из торгового реестра либо другой документ аналогичного характера, содержащий информацию об органе, зарегистрировавшем юридическое лицо-нерезидента, регистрационном номере, дате и месте регистрации, в установленном порядке заверенный переводом на государственный или русский язык (за исключением организаций, создание которых не требует специальной регистрации), и, в случае необходимости, легализованный в соответствии с законодательством Республики Казахстан или международным договором, одним из участников которого является Республика Казахстан;

• копию документа (-ов), удостоверяющего (-их) личность лица (лиц), уполномоченного (-ых) подписывать платежные документы при совершении операций, связанных с ведением банковского счета клиента (распоряжением деньгами на банковском счете) в соответствии с документом с образцами подписей и оттиска печати.

Для крестьянских (фермерских) хозяйств:

• документ с образцами подписей и оттиска печати;

• копию документа, выданного органом налоговой службы, подтверждающего факт постановки клиента на налоговый учет;

копию документа установленной формы, выданного уполномоченным органом, подтверждающего факт прохождения государственной регистрации (перерегистрации).

Для иностранных дипломатических и консульских представительств:

• документ с образцами подписей и оттиска печати;

• копию документа установленной формы, подтверждающего его аккредитацию, выданного Министерством иностранных дел Республики Казахстан.

При открытии сберегательного счета по договору банковского вклада банк обязуется принимать от вкладчика деньги (вклад), выплачивать по ним вознаграждение в размере и порядке, предусмотренными договором банковского вклада, и возвратить вклад на условиях и в порядке, предусмотренных для вклада данного вида законодательными актами и договором банковского вклада.

Вновь создаваемым юридическим лицам, которым в соответствии с законодательством Республики Казахстан необходимо предоставить к моменту государственной регистрации документ, подтверждающий оплату своего Уставного фонда, банк открывает временный текущий счет.

Для открытия временного текущего счета в банк представляется документ с образцами подписей. Представленные клиентом для открытия счета документы, за исключением документа удостоверяющего личность клиента, должны подшиваться и храниться в банке в специально заведенном деле по каждому владельцу счета вместе с оригиналом договора.

Кроме юридических дел валютным отделом ведутся дела по каждому клиенту, в которые, в обязательном хронологическом порядке, подшиваются заявления клиентов по проводимым им операциям, банковские выписки по их валютному счету с подтверждающими кассовыми и мемориальными документами. В течение трех рабочих дней после открытия банковского счета юридическому лицу или физическому лицу, осуществляющему предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, банки обязаны уведомить об этом соответствующие органы налоговой службы.

Выдача выписок по банковским счетам производится банками в соответствии с договором. Банк вправе предоставлять услуги по передаче (доставке) клиенту выписок по их счетам электронным способом либо нарочно, если это предусмотрено в договоре. По желанию клиента банк открывает ему несколько счетов в разных видах иностранной валюты, при этом комиссия взимается за открытие каждого валютного счета отдельно, либо открывается мультивалютный счет. При его открытии в заявлении клиентом указываются все интересующие его виды валют. При этом работником банка по каждому виду валют ведется отдельный лицевой счет, в котором отражается движение средств в той или иной валюте.

Сотрудник Банка обязан предупредить клиента о взимании повышенных комиссионных, так как обработка и ведение данного счета более трудоемка и требует большего количества времени. Работник банка при открытии валютного счета:

1. проверяет правильность заполнения заявления и соответствие данных в представленных клиентом документах на открытие счета, о чем работником банка делается запись в заявлении клиента с указанием своей фамилии, даты принятия документов и номер присвоенного ему счета;

2. формирует юридическое дело из проверенных документов и второго экземпляра квитанции об оплате комиссии банка за открытие счета;

3. представляет юридическое дело на визу начальнику валютного

4. отдела;

5. передает документы для открытия счета главному бухгалтеру банка;

6. заключает договор с клиентом, в котором оговаривает условия работы его счета;

7. первый экземпляр образца подписи с пометкой на нем РНН клиента, номера и даты открытия ему счета и второй экземпляр подписанного договора остается у операциониста, обслуживающего данный счет.

8. запрещается принимать образцы оттиска печатей, предназначенных для специальных целей.

Ведение валютных счетов юридических лиц

Все операции по счету клиента выполняются банком только на основании письменного заявления клиента, в котором он обязательно указывает свои реквизиты, номер счета, дат у и вид совершаемой операции, сумму, разрешение на списание соответствующей комиссии в пользу банка со своего текущего счета и ставит подпись.

После сверки подписи клиента с образцами подписей и проверки правильности заполнения заявления работник валютного отдела визирует его.

В случае установления факта ошибочности принятия (зачисления) денег в пользу владельца счета Банк, в целях устранения данной ошибки, вправе произвести изъятие (списание) указанных денег без соответствующего поручения владельца счета, что должно быть предусмотрено в договоре. Приостановление операций (за исключением приходных) по банковским счетам производится согласно законодательству Республики Казахстан, на основании соответствующих решений (постановлений) уполномоченных органов, обладающих правом замораживания (блокирования) или ареста денег владельца счета.

Возобновление операций по банковским счетам производится на основании соответствующих письменных уведомлений уполномоченных органов об отмене данных решений или постановлений органов, вынесших данные решения (постановления).

Банк осуществляет следующие расчетные операции в иностранной валюте:

• зачисление поступающих согласно платежным документам денег на текущие счета клиентов;

• прием и выдачу наличных денег;

• начисление и выплату установленных вознаграждений за хранимые на счетах деньги;

• перечисление обязательств клиентов по платежам в бюджет;

• зачисление денег на текущие счета юридических лиц в иностранной валюте; переведенных за экспорт товаров или услуг;

• списание денег по поручению клиентов с их валютных счетов по экспортно-импортным операциям;

• проведение переводных операции в национальной и иностранных валютах согласно платежных поручении клиентов;

• покупка-продажа безналичной иностранной валюты по заявкам клиентов и др.

Проведение валютных операций по счетам юридических лиц - резидентов осуществляется обычно в следующем порядке: иностранная валюта, поступающая на счета юридических лиц - резидентов в банк в безналичном порядке зачисляется без ограничений.

Зачисление на счета юридических лиц - резидентов наличной иностранной валюты в эквиваленте свыше 10.000 долларов США производится на основании документов, подтверждающих легальность происхождения иностранной валюты, а именно: договоры с нерезидентами, справка о получении иностранной валюты с банковского счета, справка о приобретении иностранной валюты в уполномоченном банке, таможенная декларация о ввезенной валюте.

Юридические лица-резиденты, при проведении платежа в пользу нерезидента, обязаны представлять в банк надлежащим образом оформленные документы (договоры, контракты, соглашения, инвойсы, коносаменты и другие).

В случае проведения валютных операций, по которым требуется лицензия или свидетельство о регистрации в Национальном Банке Казахстана, юридические лица-резиденты обязаны представлять в банк копии соответствующих документов. Банк вправе затребовать дополнительно необходимую информацию и документы относительно проводимой валютной операции в целях проверки соблюдения валютного законодательства.

В целях обеспечения прозрачности платежей и (или) переводов денег, правильной классификации валютной операции и ее систематизации при осуществлении любого платежа и (или) перевода денег по валютным операциям юридические лица должны представлять в уполномоченный банк документы, идентифицирующие их и валютную операцию.

При проведении платежей и (или) переводов денег по валютным операциям через уполномоченные банки резидент (нерезидент) представляет в уполномоченный банк следующие документы:

• свидетельство о государственной (учетной) регистрации в Республике Казахстан (для юридических лиц резидентов и нерезидентов, подлежащих государственной регистрации в соответствии с законодательством Республики Казахстан), в случае, если данный документ ранее не представлялся либо изменился;

• документ, подтверждающий присвоение кода ОКПО, выданный уполномоченным органом государственной статистики Республики Казахстан (для юридических лиц, имеющих государственную регистрацию в Республике Казахстан), в случае, если данный документ ранее не представлялся либо изменился;

• документ, подтверждающий государственную регистрацию налогоплательщика, либо документ налогового органа о том, что данное лицо не состоит на регистрационном учете в налоговых органах Республики Казахстан, в случае, если данный документ ранее не представлялся либо изменился;

• валютный договор;

• лицензию, регистрационное свидетельство, свидетельство об уведомлении, в предусмотренных Правилами случаях;

• паспорт сделки (по сделкам, связанным с экспортом или импортом товаров (работ, услуг), требующим оформления паспорта сделки);

• документы, подтверждающие исполнение либо на основании которых необходимо исполнение обязательств (по сделкам, связанным с экспортом или импортом).

В целях уточнения обстоятельств сделки и классификации операции и ее участников юридические лица-резиденты и нерезиденты также представляют по требованию уполномоченных банков учредительные документы. При проведении резидентом платежей и (или) переводов денег по валютным операциям, по которым требуются регистрационное свидетельство и (или) свидетельство об уведомлении, резидент представляет в уполномоченный банк оригиналы и копии таких документов. После их сверки, копии остаются в уполномоченном банке, а оригиналы возвращаются резиденту.

При поступлении в пользу резидента денег, полученных в результате проведения валютной операции, по которой требуется регистрационное свидетельство, уполномоченный банк извещает резидента о необходимости представления регистрационного свидетельства и зачисляет поступившие деньги на банковский счет резидента только после представления им указанного документа.

Предоставление указанных документов по платежам и переводам денег по валютным операциям, осуществляемым с карт-счетов, осуществляется в ином порядке. Юридические лица-резиденты в случае проведения переводов денег с карт-счетов по валютным операциям в размере свыше 10 тысяч долларов США предоставляют в банк документы-основания проведения таких операций в течение 30 рабочих дней с даты проведения операций.

Предоставление указанных документов по платежам и переводам денег по валютным операциям, осуществляемым посредством выдачи (передачи) чека, векселя - не требуется.

Осуществление валютных операций в наличной форме возможно только в следующих случаях:

• платежи между физическими лицами и юридическими лицами, имеющими лицензию на розничную торговлю и оказание услуг за наличную иностранную валюту, а также юридическими лицами- нерезидентами, осуществляющими свою деятельность под таможенным контролем на таможенной территории РК (аэропорты, порты, пограничные переходы, открытые для международного сообщения);

платежи между юридическими лицами резидентами и нерезидентами, осуществляющих свою деятельность на территории РК в тенге в пределах суммы, эквивалентной 4000 МРП;

• выплаты юридическими лицами-резидентами заработной платы работникам - нерезидентам, а также юридическими лицами- нерезидентами заработной платы работникам резидентам и нерезидентам;

оплата юридическими лицами расходов, связанных с командированием работников за пределы РК.

Юридические лица - нерезиденты приобретают иностранную валюту через уполномоченные банки на территории республики без ограничений.

С 2005 года расширены основания приобретения иностранной валюты для юридических лиц - резидентов:

• платежи (переводы денег) в пользу нерезидентов;

• платежи (переводы денег) в пользу резидентов в случаях проведения:

• операций, одной из сторон которых выступают Национальный Банк Республики Казахстан и (или) Министерство финансов Республики Казахстан;

• операций с валютными ценностями, относимых к банковским операциям и иным операциям, которые вправе осуществлять уполномоченные банки и уполномоченные организации в соответствии с выданной им лицензией и (или) законодательными актами Республики Казахстан;

• оплаты банковских услуг по проведению валютных операций, а также оплаты неустойки (штрафов, пеней) по договорам, предусматривающим оказание банковских услуг в иностранной валюте;

• операций, связанных с приобретением, продажей, выплатой вознаграждения и (или) погашением ценных бумаг, выпущенных резидентами в иностранной валюте, и ценных бумаг, выпущенных нерезидентами;

• платежей и переводов денег по договорам комиссии, связанным с осуществлением экспорта (импорта), при использовании переводных аккредитивов в качестве формы оплаты;

• оплаты расходов, связанных с командированием работников за пределы Республики Казахстан;

• операций, связанных с уплатой налогов и других обязательных платежей в бюджет в случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Казахстан.

Оплата за банковские услуги по проведению валютных операций юридических лиц-резидентов взимается банком в национальной или иностранной валюте согласно тарифов банка. В случае обращения клиента с заявлением на продажу безналичной валюты, работник банка проверяет наличие на текущем валютном счете необходимой суммы, правильность заполнения заявления на продажу иностранной валюты, сверяет оттиск печати и подписи уполномоченных лиц на заявлении с имеющимися образцами.

Приостановление расходных операций по банковским счетам или арест денег, находящихся на банковском счете, производится согласно законодательным актам Республики Казахстан на основании соответствующих решений (постановлений) уполномоченных органов, обладающих правом приостановления расходных операций на банковском счете или ареста денег клиента, находящихся на банковском счете.

Возобновление операций по банковским счетам производится на основании соответствующих письменных уведомлений уполномоченных органов об отмене решений (постановлений) о наложении ареста на деньги, находящиеся на банковском счете, или приостановлении расходных операций на банковском счете.

При недостаточности денег на банковском счете, к которому предъявлены решения (постановления) уполномоченных органов о наложении ареста, банк принимает к исполнению указанные решения (постановления) и приостанавливает расходные операции до накопления необходимой суммы, указанной в решении (постановлении) о наложении ареста.

При отсутствии денег на банковском счете, к которому предъявлены решения (постановления) уполномоченных органов о наложении ареста на деньги клиента, находящиеся на таком счете, банк не позднее трех рабочих дней после получения такого решения уведомляет соответствующие органы о невозможности его исполнения с указанием причин и запрашивает указанные органы о дальнейших действиях по исполнению решений (постановлений) о наложении ареста.

При поступлении в банк решений уполномоченных органов о приостановлении расходных операций на банковском счете, банк приостанавливает совершение расходных операций на таком счете.

Закрытие банковского счета производится по заявлению клиента в любое время. В деле владельца счета должно быть указано основание закрытия счета. Закрытие счета при ликвидации или реорганизации юридического лица производится после внесения соответствующей записи в государственный регистр юридических лиц.

Запрещается закрытие банковского счета при наличии неисполненных требований к данному счету, за исключением случаев закрытия счета в связи с ликвидацией или реорганизацией юридического лица-клиента или отсутствия денег на счете юридического лица более одного года, у физического лица - более грех лет, а также закрытие текущего счета при наличии у клиента неисполненных требований по внешнеэкономическим экспортно-импортным контрактам, представляемым клиентом в банк в соответствии с валютным законодательством Республики Казахстан, за исключением случаев закрытия счета в связи с ликвидацией или реорганизацией юридического лица-клиента.

После закрытия банковского счета Банк в десятидневный срок обязан письменно уведомить об этом соответствующие органы налоговой службы.

Открытие, ведение валютных счетов физических лиц

Согласно законодательным актам Республики Казахстан физические лица должны осуществлять все валютные операции через банковские счета. Исключением являются случаи использования наличной валюты для осуществления:

• переводов денег без открытия счета;

• обменных операций;

• получения наличной иностранной валюты в качестве заработной платы и оплаты расходов, связанных с командированием за пределы Республики Казахстан;

• расчетов с юридическими лицами, имеющими лицензию Национального Банка на осуществление розничной торговли и предоставление услуг за наличную иностранную валюту,

• расчетов с юридическими лицами-нерезидентами, осуществляющими свою деятельность под таможенным контролем на таможенной территории Республики Казахстан в аэропортах, портах и пограничных переходах, открытых для международного сообщения.

Кроме того, физические лица (резиденты и нерезиденты) вправе осуществлять платежи по валютным операциям с использованием наличных тенге на территории Республики Казахстан, за исключением платежей по валютным операциям, требующим лицензирования, регистрации, уведомления и оформления паспорта сделки.

Физические лица вправе без открытия счета в уполномоченных банках осуществлять следующие переводы (без ограничения по сумме перевода):

7. безвозмездные переводы денег на территории Республики Казахстан, из Республики Казахстан и в Республику Казахстан (налоговые, лицензионные платежи, штрафы, переводы сумм наследства, алиментов, грантов и другие);

8. иные переводы денег из Республики Казахстан, не связанные с осуществлением физическим лицом предпринимательской деятельности и в отношении которых в соответствии с Законом не определено требование лицензирования, регистрации, уведомления.

В соответствии с законодательством безвозмездные переводы денег или безвозмездная передача валютных ценностей между физическими лицами осуществляются без ограничений по статусу резидентства и территории.

Порядок открытия валютного счета производится при заключении договора между банком и владельцем счета согласно Инструкции «О порядке открытия, ведения и закрытия банковских счетов» клиентов в банках второго уровня Республики Казахстан», утвержденной Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан № 266 от 02 июня 2000 года.

Для открытия валютного счета физическому лицу-резиденту Республики Казахстан необходимо представить следующие документы:

-документ с образцом подписи;

• копию документа, выданного органом налоговой службы, подтверждающего факт постановки клиента на налоговый учет;

• для физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица - копию документа установленной формы, выданного уполномоченным органом, подтверждающего факт прохождения государственной регистрации (перерегистрации);

• документ, удостоверяющий личность.

Физическому лицу - нерезиденту Республики Казахстан:

• документ с образцом подписи;

• для физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица - копию документа установленной формы, выданного уполномоченным органом, подтверждающего факт прохождения государственной регистрации (перерегистрации);

• документ, удостоверяющий личность.

Операции физических лиц резидентов и нерезидентов в иностранной валюте осуществляется согласно следующим положениям.

Средства физических лиц резидентов и нерезидентов в иностранной валюте подлежат зачислению на их валютные счета и снятию с этих счетов в банке без ограничений.

При проведении платежей и (или) переводов денег по валютным операциям через уполномоченные банки резидент (нерезидент) представляет в уполномоченный банк следующие документы:

1. документ, удостоверяющий личность (для физических лиц);

2. документ, подтверждающий право постоянного проживания в

3. Республике Казахстан (для физических лиц - иностранных граждан и лиц без гражданства), при наличии;

4. документ, подтверждающий государственную регистрацию налогоплательщика, либо документ налогового органа о том, что данное лицо не состоит на регистрационном учете в налоговых органах Республики Казахстан, в случае, если данный документ ранее не представлялся либо изменился;

5. валютный договор;

6. лицензию, регистрационное свидетельство, свидетельство об уведомлении, в предусмотренных Правилами случаях;

7. паспорт сделки (по сделкам, связанным с экспортом или импортом товаров (работ, услуг), требующим оформления паспорта сделки);

8. документы, подтверждающие исполнение либо на основании которых необходимо исполнение обязательств (по сделкам, связанным с экспортом или импортом).

При проведении резидентом платежей и (или) переводов денег по валютным операциям, по которым требуются регистрационное свидетельство и (или) свидетельство об уведомлении, резидент представляет в уполномоченный банк оригиналы и копии таких документов.

По платежам и (или) переводам денег по валютным операциям, осуществляемым с использованием карт-счетов физических лиц, предварительное представление указанных документов не требуется.

При отсутствии у физического лица возможности представления валютного договора и документа, подтверждающего государственную регистрацию налогоплательщика (для физических лиц - нерезидентов), уполномоченный банк осуществляет платеж и (или) перевод денег (выдачу или зачисление денег) только при указании физическим лицом цели такого перевода и наличии в поручении (заявлении) на перевод денег (на получение денег) записи:

• разрешающей уполномоченному банку представление информации о данном платеже и (или) переводе денег в правоохранительные органы и Национальный Банк по их требованию;

• подтверждающей, что данный платеж и (или) перевод денег не связан с осуществлением физическим лицом валютных операций, требующих получения регистрационного свидетельства, свидетельства об уведомлении, оформления паспорта сделки;

• подтверждающей, что данный платеж и (или) перевод денег не связан с предпринимательской деятельностью физического лица (для переводов физических лиц без открытия счета в уполномоченном банке).

Уполномоченный банк ежемесячно до 20 числа месяца (включительно), следующего за отчетным периодом представляет в центральный аппарат Национального Банка отчет, содержащий информацию:

1. о платежах и (или) переводах денег, проведенных физическим лицом в течение календарного месяца через один уполномоченный банк, если общая сумма таких платежей и (или) переводов денег превышает эквивалент пятидесяти тысяч долларов США;

2. о платежах и (или) переводах денег по валютным операциям с использованием карт-счетов физического лица в уполномоченном банке, если общая сумма таких платежей и (или) переводов денег превышает эквивалент пятидесяти тысяч долларов США.

Физические лица изымают наличную иностранную валюту со своих банковских счетов в уполномоченных банках без ограничений по целям изъятия. Новым законодательством сохранено право физических лиц на свободную покупку, продажу валюты через уполномоченные банки и уполномоченные организации, изъятие и зачисление ими на банковские счета наличной валюты.

В отношении физических лиц сняты ограничения по использованию ими своих банковских счетов для осуществления валютных операций, связанных с предпринимательской деятельностью и оплатой в качестве третьего лица контрактов, заключенных между юридическими лицами. При этом проведение платежей и переводов денег по валютным операциям, требующим оформления лицензии, регистрационного свидетельства, свидетельства об уведомлении возможно также по карт-счетам физического лица при условии соблюдения требований валютного законодательства. В любом случае ответственность за достоверность представляемых документов и сведений возлагается на клиента банка.

Закрытие банковского счета производится по заявлению клиента в любое время. В деле владельца счета должно быть указано основание закрытия счета. Запрещается закрытие банковского счета при наличии неисполненных требований к данному счету, за исключением случаев закрытия счета в связи с отсутствием денег на счете физического лица - более трех лет.

Операции банков с драгоценными металлами регулировались Указом Президента Республики Казахстан, имеющим силу Закона, «О государственном регулировании отношений, связанных с драгоценными металлами и драгоценными камнями».

В настоящее время данные отношения регулируются нормативными актами Правительства и Национального Банка Казахстана.

Основными участниками рынка драгоценных металлов являются золотодобывающие компании и ассоциации производителей драгоценных металлов, а также профессиональные дилеры представляющие собой специализированные компании и банки.

1. Национальный Банк Республики Казахстан осуществляет лицензирование уполномоченных банков на выполнение операций с аффинированными драгоценными метанами.

Уполномоченные банки открывают металлические счета для клиентов при наличии у последних лицензии уполномоченного органа на проведение операций с драгоценными металлами и являются агентами валютного контроля по операциям с драгоценными металлами.

2. Операции с драгоценными металлами осуществляются в соответствии с валютным законодательством Республики Казахстан.

3. Операции по покупке и продаже аффинированных драгоценных металлов на первичных торгах регламентируются " Правилами проведения первичных торгов аффинированными драгоценными металлами в Республике Казахстан" N 1580 от 20 ноября 1995 года.

4. Правоотношения, возникающие между покупателем и продавцом на вторичном рынке драгоценных металлов, регулируются Гражданским кодексом Республики Казахстан.

5. Стоимость аффинированных драгоценных металлов определяется на основе химически чистого веса золота, платаны и металлов платиновой группы и на основе общего (лигатурного) веса серебра в слитке, скорректированного до 5-х десятичных знаков тройских унций для золота, платины и металлов платиновой группы и до 2-х десятичных знаков тройских унций - для серебра.

6. Оплата стоимости наличных аффинированных Драгоценных металлов производится покупателем с выплатой налога на добавленную стоимость продавцу по ставке, и в порядке, установленном действующим налоговым законодательством Республики Казахстан.

7. Продавец несет все расходы, связанные с доставкой реализованного аффинированного драгоценного металла в хранилище покупателя (в случае, если аффинированных драгоценные металлы находятся на территории Республики Казахстан) или на металлический счет в уполномоченных банках (в случае, если аффинированных драгоценные металлы находятся вне территории Республики Казахстан).

8. Все операции с аффинированными драгоценными металлами отражаются в учете на дату расчета (дату валютирования).

Основные понятия, используемые в настоящих Правилах:

"Аффинированные драгоценные металлы" - драгоценные металлы, прошедшие степень очистки и отвечающие международным стандартам или стандартам Республики Казахстан (в слитках, порошках, манулах).

"Уполномоченный банк" банк, имеющий лицензию, выданную Национальным Банком Республики Казахстан по согласованию с Министерством финансов Республики Казахстан, на участие в первичных торгах и ведение металлических счетов.

"Металлические счета" счета, открываемые в уполномоченном банке юридическим или физическим лицам, на которых отражаются физическое количество аффинированных драгоценных металлов, принадлежащих данному лицу.

Сделки с аффинированными драгоценными металлами - это бартерские сделки связанные с переходом права собственности и иных прав на аффинированные драгоценные металлы включая спот, форвард, своп, а также предспотовые и депозитные сделки.

Спот сделки – операции по покупке и продаже, аффинированных драгоценных металлов с датой валютирования на второй рабочий день после даты сделки.

Форвард сделки – операции по покупке продаже аффинированных драгоценных металлов по будущей дате валютирования.

Своп операции делятся на:

1. товарный своп – операции по покупке-продаже аффинированных драгоценных металлов с одновременной обратной соответственно продажей/ покупкой этих аффинированных драгоценных металлов на дату валютирования;

2. локо своп – операция по обмену места нахождения одинаковых по виду и качеству аффинированных драгоценных металлов;

3. своп качество – это операции по обмену одинаковых по виду аффинированных драгоценных металлов, но разных по количеству;

4. депозитные сделки – это операции связанные с размещением аффинированных драгоценных металлов на срок за определенное вознаграждение;

5. предспотовые сделки - операции по покупке-продаже аффинированных драгоценных металлов с датой валютирования в день совершения операций или на первый рабочий день после даты сделки.

Дата валютирования – это день, когда производятся расчеты и зачисление средств на счетах сторон по сделке.

I. Покупка аффинированных драгоценных металлов на первичных торгах.

Сделки с наличными аффинированными драгоценными металлами

На основании Договора на поставку наличного аффинированного драгоценного металла (золота, серебра и металлов платиновой группы). Свидетельства первичных торгов, банк - покупатель не позднее 5-ти рабочих дней со дня заключения сделки производит оплату стоимости приобретенного драгоценного металла.

II. Операции по купле - продаже аффинированных драгоценных металлов банком на вторичном рынке.

Продажа наличных аффинированных драгоценных металлов

По результатам каждой заключенной сделки о продаже аффинированных драгоценных металлов банк - продавец составляет отдельное письмо (распоряжение) о списании металла на счет покупателя, с указанием даты расчета. Письмо (распоряжение) подписывается Председателем банка и главным бухгалтером, и с приложенными копиями договора о продаже аффинированного драгоценного металла и Свидетельства первичных торгов, направляется по месту хранения аффинированного драгоценного металла. .

III. Операции по купле - продаже аффинированных драгоценных металлов банком по поручению клиента.

На основании поручения клиента о перечислении денежных средств за приобретаемые аффинированные драгоценные металлы, в банке.