- •У дунайському районі м. Києва
- •03058 М. Київ, вул. Ленінська,6 Акт
- •1. Вступна частина
- •2. Загальні положення
- •2.4.2.Дані про всі Свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість:
- •3.1. Податок на прибуток
- •3.1.1. Валовий дохід
- •3.1.2. Валові витрати
- •3.1.3. Амортизаційні відрахування
- •3.1.4. Висновок щодо повноти декларування та своєчасності сплати податку на прибуток
- •3.2. Податок на додану вартість
- •3.2.1. Податкові зобов'язання
- •3.2.2. Податковий кредит
- •3.2.3. Висновок щодо повноти декларування та своєчасності сплати податку на додану вартість, правомірності декларування сум податку, що підлягають бюджетному відшкодуванню
- •3.3. Акцизний збір
- •3.4. Перевірка повноти обчислення та своєчасності внесення до бюджету сум по комунальному податку, збору за забруднення природного навколишнього середовища.
- •3.4.1. Комунальний податок
- •3.4.2. Збір за забруднення навколишнього природного середовища
- •3.4.3. Орендна плата за землю
- •3.4.4Відрахування за спеціальне використання прісних водних ресурсів та геологорозвідувальні роботи.
- •3.5. Перевірка правильності обчислення, повноти і своєчасності перерахування податку з доходів фізичних осіб
- •3.6. Перевірка правильності обчислення, повноти і своєчасності перерахування до бюджету податку з власників транспортних засобів.
- •3.6.1.Перевірка правильності обчислення, повноти і своєчасності внесення збору за першу реєстрацію транспортного засобу.
- •3.10. Дотримання вимог законодавства з питань ліцензування господарської діяльності
- •3.11. Дотримання вимог валютного законодавства при здійсненні зовнішньоекономічних операцій
- •3.12. Проведення інвентаризації активів суб’єкта господарювання у ході проведення перевірки
- •3.13. Направлені запити та результати проведених перевірок контрагентів щодо підтвердження відомостей, отриманих від особи яка мала правові відносини з такими контрагентами
- •4. Висновок
3.2. Податок на додану вартість
3.2.1. Податкові зобов'язання
За період з 01.01.2010р. по 30.06.2011р.ПП "ВАС" задекларовано податкових зобов'язань по податку на додану вартість у сумі 11819052,0грн.
Перевіркою повноти визначення податкових зобов'язань за період з 01.01.2010р. по 30.06.2011р. не встановлено їх заниження або завищення.
Зведені дані щодо задекларованих та встановлених у ході проведення перевірки сум податкових зобов'язань
грн.
|
№ з/п |
Період |
Тип Декларації (основна, уточнюючий розрахунок) |
Дані платника |
Дані перевірки |
Відхилення | |||
|
Сума ПДВ (ряд. 1) (ряд. 2.3.1) |
Усього зобов'язань (ряд. 9) (ряд. 2) |
Сума ПДВ (ряд. 1) (ряд. 2.3.1) |
Усього зобов'язань (ряд. 9) |
Сум ПДВ по ряд. 1 (гр.6 – гр. 4) |
Усього зобов'язань (гр.7- гр.5) | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
1 |
сiчень 2010р. |
Осн. |
485088 |
485088 |
485088 |
485088 |
0 |
0 |
|
2 |
сiчень 2010р. |
Уточн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
3 |
лютий 2010р. |
Осн. |
517397 |
515739 |
517397 |
515739 |
0 |
0 |
|
4 |
лютий 2010р. |
Уточн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
5 |
березень 2010р. |
Осн. |
551847 |
551847 |
551847 |
551847 |
0 |
0 |
|
6 |
березень 2010р. |
Уточн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
7 |
березень 2010р. |
Уточн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
8 |
березень 2010р. |
Уточн. |
-617 |
-617 |
-617 |
-617 |
0 |
0 |
|
9 |
квiтень 2010р. |
Осн. |
527799 |
526605 |
527799 |
526605 |
0 |
0 |
|
10 |
квiтень 2010р. |
Уточн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
11 |
травень 2010р. |
Осн. |
616211 |
616211 |
616211 |
616211 |
0 |
0 |
|
12 |
травень 2010р. |
Уточн. |
-232 |
-232 |
-232 |
-232 |
0 |
0 |
|
13 |
травень 2010р. |
Уточн. |
232 |
232 |
232 |
232 |
0 |
0 |
|
14 |
червень 2010р. |
Осн. |
749293 |
744710 |
749293 |
744710 |
0 |
0 |
|
15 |
червень 2010р. |
Уточн. |
-243 |
-243 |
-243 |
-243 |
0 |
0 |
|
16 |
липень 2010р. |
Осн. |
709903 |
709671 |
709903 |
709671 |
0 |
0 |
|
17 |
серпень 2010р. |
Осн. |
688356 |
688356 |
688356 |
688356 |
0 |
0 |
|
18 |
серпень 2010р. |
Уточн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
19 |
вересень 2010р. |
Осн. |
769837 |
769814 |
769837 |
769814 |
0 |
0 |
|
20 |
жовтень 2010р. |
Осн. |
748196 |
748196 |
748196 |
748196 |
0 |
0 |
|
21 |
жовтень 2010р. |
Уточн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
22 |
жовтень 2010р. |
Уточн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
23 |
листопад 2010р. |
Осн. |
700995 |
697298 |
700995 |
697298 |
0 |
0 |
|
24 |
листопад 2010р. |
Уточн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
25 |
листопад 2010р. |
Уточн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
26 |
листопад 2010р. |
Уточн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
27 |
грудень 2010р. |
Осн. |
659834 |
659834 |
659834 |
659834 |
0 |
0 |
|
28 |
грудень 2010р. |
Уточн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
29 |
грудень 2010р. |
Уточн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
30 |
грудень 2010р. |
Уточн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
31 |
грудень 2010р. |
Уточн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
32 |
сiчень 2011р. |
Осн. |
646864 |
646864 |
646864 |
646864 |
0 |
0 |
|
33 |
сiчень 2011р. |
Уточн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
34 |
лютий 2011р. |
Осн. |
639803 |
639803 |
639803 |
639803 |
0 |
0 |
|
35 |
березень 2011р. |
Осн. |
679680 |
679680 |
679680 |
679680 |
0 |
0 |
|
36 |
квiтень 2011р. |
Осн. |
690172 |
690172 |
690172 |
690172 |
0 |
0 |
|
37 |
квiтень 2011р. |
Уточн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
38 |
травень 2011р. |
Осн. |
731389 |
731389 |
731389 |
731389 |
0 |
0 |
|
39 |
червень 2011р. |
Осн. |
718635 |
718635 |
718635 |
718635 |
0 |
0 |
|
40 |
червень 2011р. |
Уточн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
грн.
|
№ з/п |
Період |
Тип Декларації (основна, уточнюючий розрахунок) |
Дані платника |
Дані перевірки |
Відхилення | |||
|
Сума ПДВ (ряд. 8) (ряд. 2.3.9) |
Сума ПДВ (ряд. 8.1) |
Сума ПДВ (ряд. 8) (ряд. 2.3.9) |
Сума ПДВ (ряд. 8.1) |
Сума ПДВ по ряд. 8 (гр.6 – гр. 4) |
Сума ПДВ по ряд. 8.1 (гр.7- гр.5) | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
1 |
сiчень 2010р. |
Осн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
2 |
сiчень 2010р. |
Уточн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
3 |
лютий 2010р. |
Осн. |
-1658 |
-1658 |
-1658 |
-1658 |
0 |
0 |
|
4 |
лютий 2010р. |
Уточн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
5 |
березень 2010р. |
Осн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
6 |
березень 2010р. |
Уточн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
7 |
березень 2010р. |
Уточн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
8 |
березень 2010р. |
Уточн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
9 |
квiтень 2010р. |
Осн. |
-1194 |
-1194 |
-1194 |
-1194 |
0 |
0 |
|
10 |
квiтень 2010р. |
Уточн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
11 |
травень 2010р. |
Осн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
12 |
травень 2010р. |
Уточн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
13 |
травень 2010р. |
Уточн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
14 |
червень 2010р. |
Осн. |
-4583 |
-4583 |
-4583 |
-4583 |
0 |
0 |
|
15 |
червень 2010р. |
Уточн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
16 |
липень 2010р. |
Осн. |
-232 |
0 |
-232 |
0 |
0 |
0 |
|
17 |
серпень 2010р. |
Осн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
18 |
серпень 2010р. |
Уточн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
19 |
вересень 2010р. |
Осн. |
-23 |
0 |
-23 |
0 |
0 |
0 |
|
20 |
жовтень 2010р. |
Осн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
21 |
жовтень 2010р. |
Уточн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
22 |
жовтень 2010р. |
Уточн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
23 |
листопад 2010р. |
Осн. |
-3697 |
-3697 |
-3697 |
-3697 |
0 |
0 |
|
24 |
листопад 2010р. |
Уточн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
25 |
листопад 2010р. |
Уточн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
26 |
листопад 2010р. |
Уточн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
27 |
грудень 2010р. |
Осн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
28 |
грудень 2010р. |
Уточн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
29 |
грудень 2010р. |
Уточн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
30 |
грудень 2010р. |
Уточн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
31 |
грудень 2010р. |
Уточн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
32 |
сiчень 2011р. |
Осн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
33 |
сiчень 2011р. |
Уточн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
34 |
лютий 2011р. |
Осн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
35 |
березень 2011р. |
Осн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
36 |
квiтень 2011р. |
Осн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
37 |
квiтень 2011р. |
Уточн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
38 |
травень 2011р. |
Осн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
39 |
червень 2011р. |
Осн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
40 |
червень 2011р. |
Уточн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
грн.
|
№ з/п |
Період |
Тип Декларації (основна, уточнюючий розрахунок) |
Дані платника |
Дані перевірки |
Відхилення | |||
|
Сума ПДВ (ряд. 8.2) |
Сума ПДВ (ряд. 8.3) |
Сума ПДВ (ряд. 8.2) |
Сума ПДВ (ряд. 8.3) |
Сума ПДВ по ряд. 8.2 (гр.6 – гр. 4) |
Сума ПДВ по ряд. 8.3(гр.7- гр.7) | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
1 |
сiчень 2010р. |
Осн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
2 |
сiчень 2010р. |
Уточн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
3 |
лютий 2010р. |
Осн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
4 |
лютий 2010р. |
Уточн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
5 |
березень 2010р. |
Осн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
6 |
березень 2010р. |
Уточн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
7 |
березень 2010р. |
Уточн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
8 |
березень 2010р. |
Уточн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
9 |
квiтень 2010р. |
Осн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
10 |
квiтень 2010р. |
Уточн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
11 |
травень 2010р. |
Осн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
12 |
травень 2010р. |
Уточн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
13 |
травень 2010р. |
Уточн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
14 |
червень 2010р. |
Осн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
15 |
червень 2010р. |
Уточн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
16 |
липень 2010р. |
Осн. |
0 |
-232 |
0 |
-232 |
0 |
0 |
|
17 |
серпень 2010р. |
Осн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
18 |
серпень 2010р. |
Уточн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
19 |
вересень 2010р. |
Осн. |
0 |
-23 |
0 |
-23 |
0 |
0 |
|
20 |
жовтень 2010р. |
Осн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
21 |
жовтень 2010р. |
Уточн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
22 |
жовтень 2010р. |
Уточн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
23 |
листопад 2010р. |
Осн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
24 |
листопад 2010р. |
Уточн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
25 |
листопад 2010р. |
Уточн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
26 |
листопад 2010р. |
Уточн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
27 |
грудень 2010р. |
Осн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
28 |
грудень 2010р. |
Уточн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
29 |
грудень 2010р. |
Уточн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
30 |
грудень 2010р. |
Уточн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
31 |
грудень 2010р. |
Уточн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
32 |
сiчень 2011р. |
Осн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
33 |
сiчень 2011р. |
Уточн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
34 |
лютий 2011р. |
Осн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
35 |
березень 2011р. |
Осн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
36 |
квiтень 2011р. |
Осн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
37 |
квiтень 2011р. |
Уточн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
38 |
травень 2011р. |
Осн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
39 |
червень 2011р. |
Осн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
40 |
червень 2011р. |
Уточн. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Структура податкових зобов'язань, задекларованих ПП "ВАС" згідно з поданими деклараціями по роках.
грн.
|
№ рядка Декл. |
Показник декларації |
2010р. |
2011р. |
Всього | |||
|
сума |
відс. у загальній сумі |
сума |
відс. у загальній сумі |
сума (гр.3 + гр.5 + …) |
відс. у загальній сумі | ||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
1 |
Операцiї на митнiй територiї України, що оподатковуються за ставкою 20 вiдсоткiв, крiм iмпорту товарiв |
7724756 |
100,16 |
4106543 |
100,00 |
11831299 |
100,11 |
|
2.3.1 |
Суми податкових зобов"язань, що не врахованi(+) або зайво врахованi(-) у декларацiї звiтного перiоду, за який виправляються помилки, у тому числi за кодами рядкiв декларацiї, в якiй було допущено помилки |
-860 |
-0,01 |
0 |
0,00 |
-860 |
-0,01 |
|
8 |
Коригування на основi попереднiх звiтних перiодiв (+ чи -) |
-11387 |
-0,15 |
0 |
0,00 |
-11387 |
-0,10 |
|
8.1 |
самостiйне виправлення помилки, що мiститься в ранiше поданiй податковiй декларацiї |
-11132 |
-0,14 |
0 |
0,00 |
-11132 |
-0,09 |
|
8.3 |
згiдно з п. 4.5 ст. 4 Закону |
-255 |
-0,01 |
0 |
0,00 |
-255 |
-0,01 |
|
9 |
Усього податкових зобов"язань |
7713369 |
100,00 |
4106543 |
100,00 |
11819912 |
100,00 |
Структура податкових зобов'язань, задекларованих ПП "ВАС" згідно з поданими деклараціями по місяцях.
грн.
|
№ рядка Декл. |
Показник декларації |
Січень 2010р. |
Лютий 2010р. |
Березень 2010р. | |||
|
сума |
відс. у загальній сумі |
сума |
відс. у загальній сумі |
сума |
відс. у загальній сумі | ||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
1 |
Операцiї на митнiй територiї України, що оподатковуються за ставкою 20 вiдсоткiв, крiм iмпорту товарiв |
485088 |
100,00 |
517397 |
100,32 |
551847 |
100,11 |
|
2.3.1 |
Суми податкових зобов"язань, що не врахованi(+) або зайво врахованi(-) у декларацiї звiтного перiоду, за який виправляються помилки, у тому числi за кодами рядкiв декларацiї, в якiй було допущено помилки |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
-617 |
-0,11 |
|
8 |
Коригування на основi попереднiх звiтних перiодiв (+ чи -) |
0 |
0,00 |
-1658 |
-0,32 |
0 |
0,00 |
|
8.1 |
самостiйне виправлення помилки, що мiститься в ранiше поданiй податковiй декларацiї |
0 |
0,00 |
-1658 |
-0,32 |
0 |
0,00 |
|
8.3 |
згiдно з п. 4.5 ст. 4 Закону |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
|
9 |
Усього податкових зобов"язань |
485088 |
100,00 |
515739 |
100,00 |
551847 |
100,11 |
|
№ рядка Декл. |
Показник декларації |
Квітень 2010р. |
Травень 2010р. |
Червень 2010р. | |||
|
сума |
відс. у загальній сумі |
сума |
відс. у загальній сумі |
сума |
відс. у загальній сумі | ||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
1 |
Операцiї на митнiй територiї України, що оподатковуються за ставкою 20 вiдсоткiв, крiм iмпорту товарiв |
527799 |
100,23 |
616211 |
100,00 |
749293 |
100,65 |
|
2.3.1 |
Суми податкових зобов"язань, що не врахованi(+) або зайво врахованi(-) у декларацiї звiтного перiоду, за який виправляються помилки, у тому числi за кодами рядкiв декларацiї, в якiй було допущено помилки |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
-243 |
-0,03 |
|
8 |
Коригування на основi попереднiх звiтних перiодiв (+ чи -) |
-1194 |
-0,23 |
0 |
0,00 |
-4583 |
-0,62 |
|
8.1 |
самостiйне виправлення помилки, що мiститься в ранiше поданiй податковiй декларацiї |
-1194 |
-0,23 |
0 |
0,00 |
-4583 |
-0,62 |
|
8.3 |
згiдно з п. 4.5 ст. 4 Закону |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
|
9 |
Усього податкових зобов"язань |
526605 |
100,00 |
616211 |
100,00 |
744710 |
100,03 |
|
№ рядка Декл. |
Показник декларації |
Липень 2010р. |
Серпень 2010р. |
Вересень 2010р. | |||
|
сума |
відс. у загальній сумі |
сума |
відс. у загальній сумі |
сума |
відс. у загальній сумі | ||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
1 |
Операцiї на митнiй територiї України, що оподатковуються за ставкою 20 вiдсоткiв, крiм iмпорту товарiв |
709903 |
100,03 |
688356 |
100,00 |
769837 |
100,00 |
|
2.3.1 |
Суми податкових зобов"язань, що не врахованi(+) або зайво врахованi(-) у декларацiї звiтного перiоду, за який виправляються помилки, у тому числi за кодами рядкiв декларацiї, в якiй було допущено помилки |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
|
8 |
Коригування на основi попереднiх звiтних перiодiв (+ чи -) |
-232 |
-0,03 |
0 |
0,00 |
-23 |
0,00 |
|
8.1 |
самостiйне виправлення помилки, що мiститься в ранiше поданiй податковiй декларацiї |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
|
8.3 |
згiдно з п. 4.5 ст. 4 Закону |
-232 |
-0,03 |
0 |
0,00 |
-23 |
0,00 |
|
9 |
Усього податкових зобов"язань |
709671 |
100,00 |
688356 |
100,00 |
769814 |
100,00 |
|
№ рядка Декл. |
Показник декларації |
Жовтень 2010р. |
Листопад 2010р. |
Грудень 2010р. | |||
|
сума |
відс. у загальній сумі |
сума |
відс. у загальній сумі |
сума |
відс. у загальній сумі | ||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
1 |
Операцiї на митнiй територiї України, що оподатковуються за ставкою 20 вiдсоткiв, крiм iмпорту товарiв |
748196 |
100,00 |
700995 |
100,53 |
659834 |
100,00 |
|
2.3.1 |
Суми податкових зобов"язань, що не врахованi(+) або зайво врахованi(-) у декларацiї звiтного перiоду, за який виправляються помилки, у тому числi за кодами рядкiв декларацiї, в якiй було допущено помилки |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
|
8 |
Коригування на основi попереднiх звiтних перiодiв (+ чи -) |
0 |
0,00 |
-3697 |
-0,53 |
0 |
0,00 |
|
8.1 |
самостiйне виправлення помилки, що мiститься в ранiше поданiй податковiй декларацiї |
0 |
0,00 |
-3697 |
-0,53 |
0 |
0,00 |
|
8.3 |
згiдно з п. 4.5 ст. 4 Закону |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
|
9 |
Усього податкових зобов"язань |
748196 |
100,00 |
697298 |
100,00 |
659834 |
100,00 |
|
№ рядка Декл. |
Показник декларації |
Січень 2011р. |
Лютий 2011р. |
Березень 2011р. | |||
|
сума |
відс. у загальній сумі |
сума |
відс. у загальній сумі |
сума |
відс. у загальній сумі | ||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
1 |
Операцiї на митнiй територiї України, що оподатковуються за ставкою 20 вiдсоткiв, крiм iмпорту товарiв |
646864 |
100,00 |
639803 |
100,00 |
679680 |
100,00 |
|
2.3.1 |
Суми податкових зобов"язань, що не врахованi(+) або зайво врахованi(-) у декларацiї звiтного перiоду, за який виправляються помилки, у тому числi за кодами рядкiв декларацiї, в якiй було допущено помилки |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
|
8 |
Коригування на основi попереднiх звiтних перiодiв (+ чи -) |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
|
8.1 |
самостiйне виправлення помилки, що мiститься в ранiше поданiй податковiй декларацiї |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
|
8.3 |
згiдно з п. 4.5 ст. 4 Закону |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
|
9 |
Усього податкових зобов"язань |
646864 |
100,00 |
639803 |
100,00 |
679680 |
100,00 |
|
№ рядка Декл. |
Показник декларації |
Квітень 2011р. |
Травень 2011р. |
Червень 2011р. | |||
|
сума |
відс. у загальній сумі |
сума |
відс. у загальній сумі |
сума |
відс. у загальній сумі | ||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
1 |
Операцiї на митнiй територiї України, що оподатковуються за ставкою 20 вiдсоткiв, крiм iмпорту товарiв |
690172 |
100,00 |
731389 |
100,00 |
718635 |
100,00 |
|
2.3.1 |
Суми податкових зобов"язань, що не врахованi(+) або зайво врахованi(-) у декларацiї звiтного перiоду, за який виправляються помилки, у тому числi за кодами рядкiв декларацiї, в якiй було допущено помилки |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
|
8 |
Коригування на основi попереднiх звiтних перiодiв (+ чи -) |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
|
8.1 |
самостiйне виправлення помилки, що мiститься в ранiше поданiй податковiй декларацiї |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
|
8.3 |
згiдно з п. 4.5 ст. 4 Закону |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
|
9 |
Усього податкових зобов"язань |
690172 |
100,00 |
731389 |
100,00 |
718635 |
100,00 |
|
№ рядка Декл. |
Показник декларації |
Всього | |
|
сума (гр.3 + гр.5 + …) |
відс. у загальній сумі | ||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1 |
Операцiї на митнiй територiї України, що оподатковуються за ставкою 20 вiдсоткiв, крiм iмпорту товарiв |
11831299 |
100,11 |
|
2.3.1 |
Суми податкових зобов"язань, що не врахованi(+) або зайво врахованi(-) у декларацiї звiтного перiоду, за який виправляються помилки, у тому числi за кодами рядкiв декларацiї, в якiй було допущено помилки |
-860 |
-0,01 |
|
8 |
Коригування на основi попереднiх звiтних перiодiв (+ чи -) |
-11387 |
-0,10 |
|
8.1 |
самостiйне виправлення помилки, що мiститься в ранiше поданiй податковiй декларацiї |
-11132 |
-0,09 |
|
8.3 |
згiдно з п. 4.5 ст. 4 Закону |
-255 |
-0,01 |
|
9 |
Усього податкових зобов"язань |
11819912 |
100,00 |
Перевіркою достовірності відображених показників у поданих Деклараціях з податку на додану вартість (рядки 1 – 9) за період з 01.01.2010 року по 30.06.2011 року встановлено:
1) Перевіркою відображених у рядку 1 Декларацій „операції на митній території України, що оподатковуються за ставкою 20%, крім імпотру товарів” показників за період з 01.01.2010 року по 30.06.2011 року у загальній сумі 11831299 грн. встановлено, що на формування цих показників мало вплив здійснення операцій з надання послуг по прибиранню торгових центрів, офісних приміщень, виробничих потужностей та зовнішніх територій, фасадів будівель, вивезення твердих побутових відходів, снігу.
Проведеною перевіркою відображеного показника за період 01.01.2010 року по 30.06.2011 року в сумі 11831299 грн. на підставі таких документів: видані податкові накладні за період з 01.01.2010 року по 30.06.2011 року, банківські виписки за період з 01.01.2010 року по 30.06.2011 року, реєстр виданих податкових накладних за період 01.01.2010 року по 30.06.2011 року, податкові декларації з податку на додану вартість подані до ДПІ у Дунайському районі м. Києва за період з 01.01.2010 року по 30.06.2011 року, в результаті перевіркою не встановлено заниження або завищення задекларованих суб’єктом господарювання показників у рядку 1 Декларацій „операції на митній території України, що оподатковуються за ставкою 20 %, крім імпорту товарів”.
2) Перевіркою відображених у рядку 2.3.1 Декларацій „Суми податкових зобов"язань, що не врахованi(+) або зайво врахованi(-) у декларацiї звiтного перiоду, за який виправляються помилки, у тому числi за кодами рядкiв декларацiї, в якiй було допущено помилки” показників за період з 01.01.2010 року по 30.06.2011 року у загальній сумі -860 грн. встановлено, що на формування цих показників мало вплив .коригування вартості операцій з надання послуг по прибиранню..
3) Перевіркою відображених у рядку 8.1 Декларацій „коригування податкового зобов’язання шляхом самостійного виправлення помилок, що містяться в раніше поданій податковій декларації” показників за період з 01.01.2010 року по 30.06.2011 року у загальній сумі-11132 встановлено, щоПП„Вас” здійснювало коригування податкового зобов’язання шляхом самостійного виправлення помилок, що містяться в раніше поданій податковій декларації, а саме:
у лютому2010р. в сумі-1658 грн в зв’язку з тим, що підприємством невірно було визначено суму податкових зобов’язань за листопад 2009 р.по контрагенту ПАТ КБ «Приват банк» (Код ЄДРПОУ 25644256);
у квітні2010р. в сумі-1194 грн в зв’язку з тим, що підприємством невірно було визначено суму податкових зобов’язань за березень 2010 р.по контрагенту ТОВ "МОК "Євро 2012 Україна" (Код ЄДРПОУ 25694556);
у червні2010р. в сумі-4583 грн в зв’язку з тим, що підприємством невірно було визначено суму податкових зобов’язань за квітень 2010 по контрагенту ТОВ «Юта Сервіс» (Код ЄДРПОУ 27658825);
у листопаді2010р. в сумі-3697 грн в зв’язку з тим, що підприємством невірно було визначено суму податкових зобов’язань за жовтень 2010 р. в зв’язку з помилкою по контрагенту ЗАТ "Джей Ті Інтернешнл Україна" ( Код ЄДРПОУ 45695661);
4) Перевіркою відображених у рядку 8.3 Декларацій „згiдно з п. 4.5 ст. 4 Закону” показників за період з 01.01.2010 року по 30.06.2011 року у загальній сумі -255 грн. встановлено, що підприємством було здійснено коригування податкового зобов’язання у липні 2010р. в сумі - 232 грн. та у вересні 2010р. в сумі 23 грн., в зв’язку з поверненням грошових коштів.