2.5. Практичне заняття № 4 «Оцінка оптимального залишку сировини на складі» «Оцінка оптимального залишку грошових коштів»
1) Ціль роботи – формування умінь та навичок практичного застосування знань з сутності, порядку розрахунку та економічного тлумачення оптимального залишку сировини та грошових коштів за моделями Баумоля та Міллера-Орра, вибору системи знижок та націнок при управлінні дебіторською заборгованістю.
Дане практичне заняття орієнтоване на підготовку студента до виконання практичної частини контрольної модульної роботи.
2) Методичні рекомендації до виконання практичної роботи
До ключових питань практичного заняття відносяться:
Розрахунок оптимального залишку грошових коштів за моделлю Баумоля.
Розрахунок оптимального залишку грошових коштів за моделлю Міллера-Орра.
Розрахунок сум знижок та націнок при управлінні дебіторською заборгованістю.
Розрахунок оптимального обсягу замовлення за EOQ-моделлю.
Розрахунок середнього залишку сировини на складі та кількості замовлень.
Теоретичною основою для розрахунку оптимального обсягу замовлення за EOQ-моделлю, середнього залишку сировини на складі та кількості замовлень, оптимального грошового залишку є теоретичні положення викладенні на лекційних заняттях і у літературних джерелах.
Основні розрахункові формули (2.26 – 2.31)
Оптимальний розмір замовлення:
(2.26)
де N – загальна потреба підприємства у даному виді сировини, грн.,
Lo – витрати на оформлення одного замовлення, грн. / замовлення,
Ls – витрати на зберігання однієї партії (замовлення), грн. / замовлення.
Середній виробничий запас:
(2.27)
Кількість замовлень:
(2.28)
Максимально необхідний залишок коштів на поточному рахунку за моделлю Міллера-Орра:
(2.29)
де Mmin – страховий залишок коштів на рахунку, грн.
Vd – діапазон коливань залишку коштів на рахунку, грн.
Lc – витрати на одну операцію поповнення рахунку згідно з тарифами банку та внутрішніми витратами підприємства, грн.
– середньоквадратичне відхилення грошових витрат підприємства за період, грн.
rald – середньоденна ставка доходності альтернативних напрямків вкладень, долі од.
Середньоквадратичне відхилення грошових витрат підприємства за період:
(2.30)
де
- грошовий потік в і-ому періоді та
середній грошовий потік за термін
спостереження, і = 1,2,3,…,N.
Середній залишок коштів на поточному рахунку:
(2.31)
3) Типові задачі заняття:
Задача 1
Річна потреба в сировині – 10 000 тис. грн., витрати на зберігання партії – 36 грн., витрати на оформлення одного замовлення – 24 грн. Визначити оптимальний та середній розмір замовлення.
Задача 2
Річна потреба у сировині – 300 т, ціна сировини – 130 грн./т, витрати на зберігання одиниці сировини – 350 грн. на рік, витрати на оформлення одного замовлення – 25 грн. Визначити: оптимальний розмір партії (замовлення), середній залишок сировини на складі, кількість замовлень на рік.
Задача 3
Визначити річну потребу у сировині у натуральному вимірі, якщо середній залишок сировини на складі – 18,9 т, ціна сировини – 930 грн./т, витрати на зберігання одиниці сировини – 1050 грн. на рік, витрати на оформлення одного замовлення – 325 грн.
Задача 4
Маються наступні дані з витрат зі зберігання сировини складі та витрат на оформлення замовлень на даний вид сировини (табл. 2.7):
Таблиця 2.7
Вхідні данні для задачі № 4
|
Місяць |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Кількість сировини, т |
254 |
135 |
351 |
458 |
315 |
382 |
|
Витрати на зберігання сировини, грн. |
5 254 |
2 548 |
6 879 |
3 457 |
6 583 |
7 458 |
|
Кількість замовлень |
5 |
4 |
6 |
3 |
4 |
5 |
|
Сукупні витрати на оформлення замовлення, грн. |
1568 |
1054 |
1945 |
754 |
1120 |
1684 |
Середня ціна сировини складає 654,8 грн./т. Річна потреба у сировині даного виду складає 5800 т. Визначити оптимальний розмір замовлення та середній виробничий запас сировини на складі.
Задача 5
Річний грошовий оборот підприємства – 250 000 грн. Витрати на поповнення рахунку – 4,5 грн. Ставка по депозитах – 24% річних. Визначити: оптимальний залишок на рахунку, середній залишок на рахунку, кількість поповнень поточного рахунку на рік.
Задача 6
Середньоквадратичне відхилення щоденного обороту по поточному рахунку – 150 грн. Витрати на поповнення рахунку – 4,5 грн. Ставка по депозитах – 24% річних. Страховий залишок – 300 грн. Визначити діапазон коливань залишку на рахунку; оптимальний залишок на рахунку; середній залишок на рахунку.
Задача 7
Маються наступні данні з коливання грошових витрат підприємства (табл. 2.8):
Таблиця 2.8
Вхідні дані для задачі № 7
|
Період |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
Сума, тис. грн |
10 |
25 |
1 |
54 |
24 |
20 |
12 |
8 |
16 |
84 |
12 |
10 |
Витрати по одній операції поповнення залишку коштів на поточному рахунку згідно з тарифами банку складає 15 грн. Ставка по альтернативним напрямкам розміщення тимчасово вільних коштів складає 25,0% річних. Мінімальних страховий залишок коштів на рахунку встановлений на рівні 15 тис. грн. Визначити максимальний та середній залишок грошових коштів підприємства на поточному рахунку.
Задача 8
У відповідності до рішення керівництва підприємства мінімально припустимий залишок грошових активів на поточному рахунку складає 2 500 грн.
Середня ставка дохідності альтернативних напрямків вкладень складає 16 % річних. Середньоквадратичне відхилення залишків на поточному рахунку підприємства складає 7 290 грн. Витрати на одну операцію поповнення рахунку – 0,85 грн.
Визначити максимальний залишок грошових коштів на поточному рахунку підприємства
Задача 9
Визначити діапазон коливань та мінімальний залишок грошових активів на поточному рахунку підприємства, якщо середній залишок складає 39 000 грн. Середньоквадратичне відхилення залишку на поточному рахунку – 17 900 грн., ставка дохідності альтернативних напрямків вкладень – 24% річних, витрати на одну операцію поповнення – 1,29 грн.
Задача 10
Розрахувати ставку дохідності альтернативних напрямків вкладень, якщо максимальний залишок грошових коштів на поточному рахунку підприємства – 45 000 грн., витрати на одну операцію поповнення – 3,14 грн., скупний річний грошовий оборот підприємства – 910 000 грн.
Задача 11
Згідно до результатів обробки статистичних даних за минулий рік середньоквадратичне відхилення грошових витрат підприємства склало 2 450 грн. Витрати на здійснення однієї операції поповнення – 35 грн. Середньорічна ставка по короткострокових фінансових вкладеннях складає 18% річних. Мінімальний страховий залишок на рахунку – 500 грн. Визначити діапазон коливань та максимальний залишок коштів на рахунку.
Задача 12
Сума контракту – 30 000 грн. Можливі умови оплати:
оплата по поставці – 15 000 грн., оплата через 60 днів – 17 500 грн.;
оплата 50% через 30 днів та 50% через 60 днів при ставці по комерційному кредиту – 25% річних;
оплата всієї суми контракту через 60 днів при ставці по комерційному кредиту LIBOR+20%, при LIBOR в перші 30 днів 4,5%, в наступні 30 днів – 7,0%.
Ставка по депозитах 30 днів – 21%, 60 днів – 25%.
Визначити найбільш вигідний варіант відстрочки платежу для покупця, за умов, що підприємство може спрямувати вільні кошти в альтернативні напрямки вкладень.