2.7 Разработка схемы финансирования по созданию организации

Финансовое планирование – это планирование всех его доходов и направлений расходования денежных средств для обеспечения развития предприятия. Финансовое планирование осуществляется посредством составления финансовых планов разного содержания и назначения в зависимости от задач и объектов планирования¹.

Планируемая смета затрат ИП Воробьева «Мебель Велл» представлена в таблице 2.7.1.

Таблица 2.7.1. – Смета затрат ИП Воробьева «Мебель Велл»

Наименование экономических элементов	Планируемые затраты, руб.
1. Материальные затраты, в том числе: ● прямые материальные затраты; ● энергия, топливо; ● услуги связи; ● услуги других организаций	175 250 40 200 18 000 16 000
2. Фонд оплаты труда	156 720
3. Социальный налог (35,6 %)	55 792,3
4. Амортизационные отчисления	52 240
5. Прочие расходы	84 200
ИТОГО	598 402,3

В таблице 2.4.2 представлена себестоимость продукции ИП «Мебель Велл».

Таблица 2.7.2. Себестоимость продукции ИП «Мебель Велл»

Калькуляционные статьи	Планируемые затраты, руб.
Прямые материальные затраты	175 250
Энергия, топливо	40 200
Заработная плата основных рабочих	50 340
Социальный налог	17 921
Накладные расходы	84 200
Итого себестоимость	367 911
Планируемая прибыль	980 500

Инвестиции и уставной капитал

Исходной предпосылкой формирования инвестиционной стратегии является общая стратегия экономического развития компании. По отношению к ней инвестиционная стратегия носит подчиненный характер и должна согласовываться с ней по целям и этапам реализации. Инвестиционная стратегия при этом рассматривается как один их главных факторов обеспечения эффективного развития компании в соответствии с избранной ею общей экономической стратегией.

Оценка разработанной инвестиционной стратегии осуществляется на основе следующих критериев:

1. Согласованность инвестиционной стратегии компании (фирмы) с общей стратегией ее экономического развития. При этом исследуется согласованность целей, направлений и этапов реализации этих стратегий.

2. Внутренняя сбалансированность инвестиционной стратегии. В процессе такой оценки определяется насколько согласуются между собой отдельные стратегические цели и направления инвестиционной деятельности, а также последовательность их выполнения.

3. Согласованность инвестиционной стратегии с внешней средой. При этом оценивается, насколько разработанная инвестиционная стратегия соответствует прогнозируемым изменениям экономического развития и инвестиционного климата страны, а также конъюнктуры инвестиционного рынка.

4. Реализуемость инвестиционной стратегии с учетом имеющегося ресурсного потенциала. В процессе такой оценки в первую очередь рассматриваются потенциальные возможности компании в формировании финансовых ресурсов, за счет собственных источников. Кроме того, оценивается квалификационная подготовленность персонала и техническая оснащенность компании с позиций задач реализации инвестиционной стратегии. В отдельных случаях рассматривается также возможность привлечения к реализации инвестиционной стратегии требуемых финансовых, технологических, сырьевых, энергетических и других ресурсов.

5. Приемлемость уровня риска, связанного с реализацией инвестиционной стратегии. В процессе такой оценки рассматриваются уровни основных инвестиционных рисков и их возможные финансовые последствия для компании;

6. Результативность инвестиционной стратегии. Оценка результативности инвестиционных программ базируется, прежде всего, на определении экономической эффективности их реализации. Наряду с этим оцениваются и внеэкономические результаты, достигаемые в процессе реализации инвестиционной стратегии (рост имиджа компании, улучшение условий обслуживания клиентов и т.п.).

Таким образом, разработка инвестиционной стратегии позволяет принимать эффективные управленческие решения, связанные с развитием компании, в условиях изменения внешних и внутренних факторов, определяющих это развитие.

Для данного проекта необходимо дополнительное финансирование, так как существует нехватка собственных средств. Составим основные фонды в таблицу.

Таблица 2.7.3. – Основные фонды ИП Воробьева «Мебель Велл»

№ п/п	Наименование основных фондов	Количество единиц	Балансовая стоимость, руб.				Примечание
			Единицы		Всего
1. Здания и сооружения
1.1	Офисное помещение	1	16 000	16 000
1.2	Производственное помещение	1	680 000	680 000
2. Оборудование
2.1	Персональный компьютер	2	22 000	44 000
2.2	Принтер	1	3 500	3 500
2.3	Копировальный аппарат	1	23 000	23 000
2.4	Станки	9	16 800	151 200
2.5	Ручной инструмент	5	4 000	20 000
2.6	Охранная сигнализация	2	3 800	7 600
3. Транспортные средства
3.1	ГАЗель-330210	1	115 000	115 000
4. Прочие основные фонды
4.1	Мебель для офиса	1	34 000	34 000
4.2	Телефон, факс	1	6 000	6 000
ИТОГО				1 199 316

В таблице 2.7.4. представлены оборотные средства предприятия.

Таблица 2.7.4. – Оборотные средства ИП воробьева «Мебель Велл»

Элемент оборотных средств	Норматив, тыс. руб.
1. Производственные запасы	-
2. Незавершенное производство	620 000
3. Готовая продукция	870 000
ИТОГО	1 490 000

В таблице 2.7.5. отражен уставный фонд ИП «Мебель Велл».

Таблица 2.7.5. – Уставный фонд ИП «Мебель Велл»

Элемент	Сумма, тыс. руб.
1. Величина уставного фонда, всего, в том числе:	2689316
1.1. Основные фонды	1 199 316
1.2. Оборотные фонды	1 490 000
2. Покрытие уставного фонда, всего, в том числе:	2218016
2.1. Основные фонды	1 199 316
2.2. Материалы и комплектующие	780 000
2.3. Нематериальные активы	58 700
2.4. Денежные средства	180 000

Финансовые потоки.

Реализуя свои функции, финансовая система предприятия призвана решать следующие задачи: привлечение внешнего капитала, эффективное управление собственным капиталом, использование капитала (инвестиции, платежный оборот) в процессе производства и его возврат.

В таблице 2.4.6.показано взаимодействие основных финансовых потоков.

Таблица 2.7.6. Взаимодействие основных финансовых потоков

Назначение платежа	Величина доходов и расходов по месяцам, тыс. руб.
	1	2	3	4	5	6
1. Инвестиции	1000
2. Издержки производства, всего за мес., в том числе:	524,2	524,2	524,2	524,2	524,2	524,2
2.1. Материальные затраты	175,25	175,25	175,25	175,25	175,25	175,25
2.2. Фонд оплаты труда	156,72	156,72	156,72	156,72	156,72	156,72
2.3. Социальный налог	55,8	55,8	55,8	55,8	55,8	55,8
2.4. Амортизационные отчисления	52,24	52,24	52,24	52,24	52,24	52,24
2.5. Прочие расходы	84,2	84,2	84,2	84,2	84,2	84,2
3. Издержки нарастающим итогом	524,2	1248,4	1772,6	2296,8	2821	3345,2
4. Доходы от реализации за мес.	870	870	870	870	870	870
5. Доходы нарастающим итогом	870	1740	2610	3480	4350	5220
6. Прибыль за месяц	345,8	345,8	345,8	345,8	345,8	345,8
7. Прибыль нарастающим итогом	691,6	1037,4	1383,2	1729	2074,8	2420,6
8. Налог на прибыль	82,99	82,99	82,99	82,99	82,99	82,99
9. Прибыль, направленная на покрытие инвестиций	165	165	165	165	165	165
10. Остаток непокрытых инвестиций	835	670	505	340	175	10