Понятие и необходимость ведения реестра эмиссионных ценных бумаг акционерного общества

В статье 44 Закона «Об акционерных обществах», называемой «Реестр акционеров общества» отмечает:

• в реестре акционеров общества указываются сведения о каждом зарегистрированном лице, количестве и категориях (типах) акций, записанных на имя каждого зарегистрированного лица, иные сведения, предусмотренные правовыми актами Российской Федерации;

• общество обязано обеспечить ведение и хранение реестра акционеров общества в соответствии с правовыми актами Российской Федерации с момента государственной регистрации общества;

• держателем реестра акционеров общества может быть это общество или профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий деятельность по ведению реестра владельцев именных ценных бумаг (далее регистратор). В обществе с числом акционеров более 50 держателей реестра акционеров общества должен быть регистратором;

• общество, поручившее ведение и хранение реестра акционеров общества регистратору, не освобождается от ответственности за его ведение и хранение;

• лицо, зарегистрированное в реестре акционеров общества, обязано своевременно информировать держателя реестра акционеров общества об изменении своих данных. В случае непредставления им информации об изменении своих данных общество и регистратор не несут ответственности за причинные в связи с этим убытки.

(Статья, введенная в действие с 1 января 2002 года Федеральным законом от 7 августа 2001 года № 120 –ФЗ).

Регистратор осуществляет деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг эмитента на основании договора с ним. При этом эмитент заключает такой договор только с одним юридическим лицом, а регистратор может вести реестры владельцев ценных бумаг неограниченного числа эмитентов. Реестр всех именных ценных бумаг эмитента должен вестись одним регистратором.

Регистратор должен иметь собственный капитал в размере 30 млн. рублей (на 1.07.2002 г.). Эмитент может быть учредителем регистратора, но его доля в уставном капитале не может быть более 20%.

В договоре на ведение реестра в отношении регистратора должны быть предусмотрены следующие условия:

• осуществление ведения реестра по всем ценным бумагам эмитента;

• оказание услуг, предусмотренных договором на ведение реестра, на основе принятой регистратором технологии учета и используемого им программного обеспечения;

• выполнение всех типов операций, предусмотренных законодательством, в установленные сроки;

• предоставление списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров;

• предоставление (на основании письменного запроса эмитента) списка лиц, имеющих право на получение доходов по ценным бумагам;

• обеспечение сохранности и конфиденциальности информации, содержащейся в реестре;

• обеспечение сохранности реестра, включая все документы, на основании которых осуществлялись операции в реестре;

• иные условия, предусмотренные законодательством Российской Федерации, нормативными актами ФСФР РФ или соглашением сторон.

В договоре на ведение реестра могут быть предусмотрены следующие дополнительные условия:

• организация выплаты доходов по ценным бумагам;

• организация и проведение общих собраний акционеров;

• оказание консультационных услуг эмитенту в пределах полномочий регистратора. Общие требования к системе ведения реестра

Держатель реестра — как регистратор, так и (в предусмотренном законодательством случае) сам эмитент — проводит операции в системе ведения реестра на основании распоряжения зарегистрированного лица или его уполномоченного представителя.

При документарной форме ценных бумаг, предусматривающей нахождение ценных бумаг у их владельцев, помимо распоряжения предоставляется также сертификат ценной бумаги. При этом имя (наименование) лица, указанного в сертификате в качестве владельца, должно соответствовать имени (наименованию) зарегистрированного лица, указанного в распоряжении о передаче ценных бумаг.

Для правильного учета прав и корректного проведения операций реестр должен включать данные, достаточные для идентификации зарегистрированных лиц и ценных бумаг, учитываемых на их лицевых счетах. Кроме того, в реестре содержатся сведения о регистраторе, его обособленных подразделениях и трансфер-агентах, а также об эмитентах.

О каждом эмитенте сообщается следующая информация:

— полное и краткое наименование;

— номер и дата государственной регистрации;

— наименование государственного органа, осуществившего регистрацию;

— местонахождение, почтовый адрес;

— номер телефона, факса;

— размер уставного капитала;

— имя руководителя исполнительного органа;

— идентификационный номер налогоплательщика.

Таким образом для осуществления деятельности по ведению реестра регистратор:

— ведет лицевые счета зарегистрированных лиц;

— ведет учет ценных бумаг на эмиссионном и лицевом счетах эмитента;

— ведет регистрационный журнал отдельно по каждому эмитенту по всем ценным бумагам эмитента;

— ведет журнал учета выданных, погашенных и утраченных сертификатов отдельно по каждому эмитенту (при документарной форме выпуска ценных бумаг);

— хранит и учитывает документы, являющиеся основанием для внесения записей в реестр;

— ведет учет запросов, полученных от зарегистрированных лиц, и ответов по ним, включая отказы от внесения записей в реестр;

— ведет учет начисленных доходов по ценным бумагам.

Лицевой счет — это совокупность данных о лице, которому открыт данный лицевой счет, информации о ценных бумагах, зачисленных на его счет, и обременении их обязательствами, а также об операциях, проведенных по этому счету.

Существуют следующие типы лицевых счетов:

• эмиссионный счет эмитента — счет, открываемый эмитенту для зачисления на него ценных бумаг, выпуск которых зарегистрирован в установленном порядке, и их последующего списания при размещении или аннулировании (погашении) ценных бумаг;

• лицевой счет эмитента — счет, открываемый эмитенту для зачисления на него ценных бумаг, выкупленных (приобретенных) эмитентом в случаях, предусмотренных Законом «Об акционерных обществах»;

• лицевой счет зарегистрированного лица — счет, открываемый владельцу, номинальному держателю, залогодержателю или доверительному управляющему. Лицевой счет зарегистрированного лица должен содержать:

• данные, содержащиеся в анкете зарегистрированного лица;

• информацию о количестве ценных бумаг, виде, категории (типе), государственном регистрационном номере выпуска ценных бумаг, учитываемых на лицевом счете зарегистрированного лица, в том числе обремененных обязательствами и (или) в отношении которых осуществлено блокирование операций;

• список операций, представляющий часть регистрационного журнала, содержащую записи по лицевому счету зарегистрированного лица.

Если при передаче (формировании) реестра или при размещении ценных бумаг регистратор выявляет, что количество ценных бумаг, учитываемых на счетах зарегистрированных лиц, меньше общего количества выпущенных и размещенных цен­ных бумаг данного вида, категории (типа), регистратор обязан открыть счет «ценные бумаги неустановленных лиц». Ценные бумаги зачисляются на этот счет по распоряжению эмитента; их списание со счета осуществляется на основании документов, подтверждающих права на ценные бумаги, учитываемые на счете «ценные бумаги неустановленных лиц».

Если невозможно однозначно идентифицировать отсутствие данных о полном наименовании и местонахождении юридического лица, номере и дате его государственной регистрации.

Единственной операцией по счету со статусом «ценные бумаги неустановленного лица» может быть внесение всех сведений, предусмотренных Положением о ведении реестра, в анкету зарегистрированного лица с одновременной отменой данного статуса.

Лицевой счет эмитента открывается на основании письменного распоряжения его уполномоченных представителей для зачисления ценных бумаг, выкупленных (приобретенных) эмитентом, в случаях, предусмотренных Законом «Об акционерных обществах».