19 Программа страхования предусматривает распределение работ по страхованию между участниками проекта и может содержать(элементы):

• основные направления страховой политики участников проекта (страхование имущества участников, гражданской ответственности на случай причинения вреда третьим лицам, другие виды страхования);

• результаты анализа рисков, включающие:

o перечень рисков, условия их возникновения;

o вероятности и максимально возможные размеры ущерба;

o список объектов, подверженных воздействию рисков – зданий, сооружений, машин, механизмов, транспортных средств (при страховании финансовых, инвестиционных рисков объектами могут быть кредиты, вложения в ценные бумаги);

o данные по численности и квалификации персонала;

o описание возможных сценариев развития неблагоприятных ситуаций и принятых мер безопасности;

o перечень страховых рисков. Для каждого риска приводится:

o стоимость объектов, подверженных его воздействию;

• описание случаев возникновения неблагоприятных ситуаций за последние 3...5 лет;

• детальная информация о серьезных инцидентах;

• перечень причин и описание последствий возникновения и развития неблагоприятных ситуаций;

• вероятность наступления неблагоприятных ситуаций;

• характер возможных ущербов;

• определение размера ущерба;

• размер максимально приемлемого ущерба;

• перечень объектов страхования;

• определение для каждого из страховых рисков параметров требуемого страхового покрытия, включающих:

• стоимость объектов страхования;

• перечень рисков, от которых производится страхование;

• перечень страховых событий;

• виды ущербов, принимаемых в расчет при определении страхового возмещения;

• максимальную страховую ответственность по каждому типу рисков и виду ущербов;

• место расположения объектов страхования;

• период действия страхового покрытия;

• расчет страховой стоимости объектов страхования;

• расчет страховых сумм, страховых премий, размеров ущерба в случае гибели (утраты), повреждения объектов страхования;

• определение видов страхования, обеспечивающих требуемое страховое покрытие.

20Самострахование

Самострахование - организация страхователем собственных страховых (резервных) фондов для покрытия возможного ущерба от непредвиденных рисков.

Преимущества самострахования

 Страховые взносы ниже;

 Весь инвестиционный доход от инвестирования средств фонда принадлежит страхователю;

 Размер страховой премии не увеличивается по причине большого числа выплат по аналогичным рискам в других организациях;

 Существуют прямые стимулы для уменьшения вероятности риска и контроля за риском и за убытками;

 Не возникает разногласий по поводу того, что убыток превышает лимит ответственности;

 Вся прибыль от фонда самострахования останется в распоряжении страхователя.

Недостатки самострахования

 Катастрофические убытки могут привести к ликвидации предприятия

 Суммарный эффект от нескольких убытков, произошедших в течение одного года, может иметь те же последствия, что и один катастрофический убыток

 Необходимо резервировать капитал для покрытия убытков

 Увеличение штата страховых работников, что повлечет за собой дополнительные расходы

 Потеря технических советов страховой компании по предотвращению риска

 Статистика убытков в организации будет носить узкий характер, что затрудняет прогнозирование убытков

 Замечания со стороны акционеров

 Возможность нецелевого расходования средств фонда самострахования

 Отсутствие механизма распределения риска

 Взносы в фонд нельзя рассматривать как расходы на страхования с точки зрения налогообложения

Использование самострахования экономически обосновано в следующих случаях:

- если предприятие имеет возможность собирать данные, анализировать прошлый опыт убытков и на его основе прогнозировать вероятные убытки с разумной степенью достоверности;

- если возможные убытки реально компенсировать за счет собственных средств фирмы без угрозы ее имущественному и финансовому положению;

- если предприятие готово нести расходы по созданию специальной службы, занимающейся обслуживанием резервного фонда;

- если в службе, занимающейся самострахованием, работают сотрудники, чей профессионализм, компетентность и порядочность являются гарантией того, что фирма избежит катастрофических для себя потерь;

- если затраты на работу службы, занимающейся самострахованием на предприятии, значительно ниже, чем затраты на страхование.

Таким образом, самострахование - метод образования страхового фонда хозяйствующим субъектом в целях обеспечения бесперебойности производства, подверженного различным рисковым обстоятельствам. Самострахование выступает в денежной и натурально-вещественной формах. Порядок использования средств страхового фонда в условиях самострахования предусматривается в уставе хозяйствующего субъекта.

21

Кэптивное страхование

Кэптивные страховые компании (CAPTIVE INSURANCE COMPANY)– страховые компании, учреждаемые крупными индустриальными или коммерческими концернами с целью страхования (перестрахования) всех или части принадлежащих им рисков.

Кэптивная страховая компания - страховая компания, обслуживающая целиком или преимущественно корпоративные страховые интересы учредителей, а также самостоятельных хозяйствующих субъектов, входящих в структуру многопрофильных концернов или крупных финансово-промышленных групп.

Простейшей формой кэптивной страховой компании является компания, учрежденная материнской компанией для страхования всех или части ее собственных рисков. Такую компанию называют чистой кэптивной компанией.

Мотивы для создания КСК - получение максимальной выгоды от технологии контроля за рисками всей группы, в т.ч.:

 уплата премий, основанных на своем собственном опыте;

 отсутствие необходимости оплаты накладных расходов, покрытие которых является необъемлемым условием прямого страхования;

 возможность уплаты более низкой совокупной премии за счет перестрахования рисков.

Мотивы для создания КСК – недовольство страховым рынком:

 Малый размер капитала компаний, не позволяющий застраховать крупные риски

 Недостаточная надежность и низкая платежеспособность страховщиков

 Неадекватная или неприемлемая структура предлагаемых тарифов

 Отсутствие необходимого страхового покрытия

 Неудовлетворительный страховой сервис

Преимущества КСК

1. Выбор рисков.

2. Снижение издержек и увеличение доходности.

3. Сохранение инвестиционного дохода.

4. Централизованное управление рисками

5. Разработка специальной страховой программы

Недостатки КСК

1. Ограниченность портфеля страховых договоров

2. Затраты на учреждение и функционирование компании

3. Необходимость использования услуг конкурентного страхового рынка

4. Ограничения местного законодательства на деятельность КСК

5. Зависимость компании от внутренних управляющих структур

6. Повышенная зависимость результатов деятельности КСК от недостатка статистики ущербов и затрат на управление

Примеры кэптивных компаний в РФ

 Страховая компания "Энергогарант" учреждена в августе 1992 года РАО "ЕЭС России", "Уралэнерго", рядом энергообъединений, Электробанком и несколькими предприятиями топливно-энергетического комплекса. Компания начинала свою деятельность со страхования крупных рисков предприятий энергетической отрасли. Сегодня является одним из лидеров рынка корпоративного страхования.

 Страховое общество "СоГаз" образовано в конце 1993 года. Учредители компании — РАО "Газпром" и ряд предприятий газовой промышленности, а также московское страховое общество "РЕСО-Гарантия". СОГАЗ ориентируется на страхование корпоративного сектора, обеспечивая страховую защиту предприятий и корпораций, представляющих самые разные отрасли промышленности.

 "ЛУКойл" (сейчас "КапиталЪ Страхование") создан в августе 1992 года с уставным капиталом в 1 млрд 200 рублей. Учредитель — нефтяная компания "ЛУКойл".

 "Нефтеполис". Основной бизнес компании "Нефтеполис" связан с обслуживанием рисков нефтедобычи и нефтепереработки. ООО «СК «Нефтеполис» — это крупная страховая компания, созданная в 1999 году государственной нефтяной компанией «Роснефть». В настоящее время компания входит в страховую группу "СОГАЗ" и называется ООО «Страховая компания «СОГАЗ-АГРО».

22

Типы КСК

1) Фиктивная. Фиктивные КСК учреждаются на сравнительно низкой финансовой базе как механизм для покрытия определенной группы рисков. Они обычно регистрируются в местах, где налоговые тарифы и страховое законодательство наиболее благоприятны, и часто управляются из другого места с использованием современных средств связи.

Главная цель, преследуемая при создании такой компании, заключается в том, чтобы обеспечить конфиденциальность и дешевизну страхования обычно не страхуемых рисков родительской организации. Эта деятельность носит конфиденциальный характер прежде всего по отношению к государственным структурам страны, где расположена родительская организация. Однако поскольку использование таких КСК зависит от благоприятных условий налогообложения, они очень чувствительны к изменениям законодательства как в странах расположения родительских организаций, так и в месте их регистраций;

2) Маломасштабная. По оценкам около 80% КСК в Европе и Америке относятся к маломасштабным. Они обычно учреждаются в офшорных зонах и управляются специализированными компаниями. Такие специализированные компании, независимые или принадлежащие брокерским фирмам, обычно управляют достаточно большим числом КСК.

Маломасштабная КСК действует на рынке как прямого страхования, так и перестрахования, предоставляя страховую защиту и обеспечивая техническое обслуживание. Обычно такая КСК сохраняет относительно небольшие риски, а большую часть рисков передает перестраховочным компаниям. Но поскольку компания накапливает денежные средства, она всегда будет стремиться обеспечить большую часть страхового покрытия за свой собственный счет и уменьшить зависимость от рынка перестрахования.

3) Полномасштабная. Полномасштабная КСК обычно достаточно велика, чтобы нести расходы по содержанию собственного управленческого аппарата. Она более независима от месторасположения, поскольку ее финансовые ресурсы позволяют сохранять большую часть рисков и у нее нет необходимости полагаться на рынок перестрахования за исключением перестрахования риска наибольших потенциальных убытков. Преимущество в страховании большей доли рисков родительской организации и прибыль, получаемая от такой деятельности, должны перевешивать значительные расходы, присущие деятельности полномасштабной КСК.

23 ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ (reinsurance) — операция между двумя страховыми компаниями, при которой одна из них (цедент) передает от своего имени за определенную плату часть риска по договору, заключенного со страхователем, другой компании (перестраховщику). П. разрешает разукрупнять большие риски, разделяя их между двумя или несколькими страховщиками, что содействует сбалансированности страхового портфеля каждого из них.

Цели перестрахования

- создание сбалансированного портфеля договоров страхования,

-обеспечение финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

-управление рисками

- защита страховщиков от крупных убытков, которые могут быть вызваны

Основными задачами при организации перестрахования являются:

1) выработка принципов подхода к перестрахованию и координация их реализации;

2) подготовка материалов для анализа перестраховочного предложения и оформления договора по нему;

3) проведение административной (организационной) работы по перестрахованию и контроль за ней.

Функции перестрахования.

1) предоставление дополнительной финансовой емкости (капитала) для принятия прямым страховщиком рисков на страхование;

2) вторичное перераспределение принятого на страхование риска (рисков);

3) обеспечение сбалансированности результатов деятельности страховщика за каждый отчетный год;

4) защита годового баланса страховщика;

5) участие в налоговом планировании прямого страховщика;

6) предоставление условий для накопления активов прямым страховщиком;

7) влияние на улучшение показателей платежеспособности прямого страховщика;

8) предоставление ликвидных активов для быстрого урегулирования убытков прямым страховщиком при наступлении страховых случаев с застрахованными рисками.

24

Рынок перестрахования

Продавцы:

• Прямые страховщики

• Перестраховщики

• Кэптивные страховщики

Посредники

• Консультанты по управлению

• Перестраховочные брокеры

Покупатели

• Прямые страховщики

• Кэптивные страховщики

• Перестраховщики.

Объектом продажи здесь служат страховые гарантии (услуги по страхованию).

Перестраховщик не имеет ни каких прав и обязанностей, вытекающих из заключенных перестрахователем договоров страхования. В свою очередь страхователь не имеет ничего общего с договорами перестрахования, заключенными перестрахователем относительно передачи рисков. Страховщик не обязан информировать страхователя о намерении передать в перестрахование полностью или частично взятые риски.