
- •Е.П. Енина налогообложение предприятия Учебное пособие
- •Воронеж 2009
- •Введение
- •1.Структура налогового кодекса
- •2. Значение налогов в экономической системе
- •2.1. Сущность налогообложения
- •2.2. Теории налогов
- •2.3. Функции налогов
- •2.4. Принципы налогообложения
- •2.5. Проблемы и тенденции
- •3. Экономическая и правовая природа налога
- •3.1. Понятие и определение налога
- •3.2. Отличие налогов от других обязательных изъятий и платежей
- •3.3. Классификация налогов
- •3.4. Структура налога
- •4. Элементы налога
- •4.1. Субъект налогообложения
- •4.2. Предмет и объект налогообложения
- •4.3. Масштаб налога и единица налога
- •4.4. Налоговая база
- •4.5. Налоговый период
- •4.6. Ставка налога и метод налогообложения
- •4.7. Налоговые льготы
- •4.8. Порядок и способы исчисления налога
- •4.9. Порядок и способы уплаты налога
- •4.10. Сроки уплаты налога
- •5. Содержание налогового кодекса
- •6. Основы российской налоговой системы
- •6.1. Понятие налоговой системы и налоговой политики
- •6.2. Принципы налогообложения в России
- •6.3. Система налогового законодательства
- •6.4. Основные характеристики налоговой системы
- •7. Система налогов
- •7.1. Направления развития системы налогообложения в России
- •7.2. Перечень налогов, взимаемых на территории рф
- •7.3. Общие сведения о налогах
- •7.4. Новации в системе налогообложения
- •8. Налоговое производство
- •8.1. Понятие налогового производства
- •8.2. Бухгалтерский и налоговый учет при исчисления налога
- •8.3. Порядок исчисления налога
- •8.4. Порядок уплаты налога
- •9. Налоговый контроль
- •9.1. Понятие и виды налогового контроля
- •9.2. Камеральная и выездная налоговая проверка
- •9.3. Порядок оформления результатов проверок
- •9.4. Административная и судебная защита прав налогоплательщиков
- •10. Федеральные налоги и сборы
- •10.1 Налог на добавленную стоимость
- •10.2 Акцизы
- •10.3. Налог на доходы физических лиц
- •10.4. Единый социальный налог
- •Налог на прибыль организации
- •. Водный налог
- •10.7. Налог на добычу полезных ископаемых
- •10.8. Государственная пошлина
- •Специальные налоговые режимы
- •11.1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог - есхн)
- •11.2. Упрощенная система налогообложения
- •11.3. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •11.4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
- •12. Региональные налоги
- •12.1. Транспортный налог
- •12.2. Налог на игорный бизнес
- •12.3. Налог на имущество организаций
- •13. Местные налоги и некоторые другие платежи
- •13.1. Налог на имущество физических лиц
- •13.2. Земельный налог
- •13.3. Таможенные платежи
- •13.4. Страховой взнос на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
- •14. Оптимизация уплаты налогов
- •14.1. Общие положения
- •14.2. Налог на прибыль организаций
- •14.3. Налог на добавленную стоимость
- •14.4. Налог на доходы физических лиц
- •14.5. Единый социальный налог
- •14.6. Налог на имущество организаций
- •15. Изменения в налоговом кодексе (постатейно)
- •15.1 Изменения по статьям в части первой налогового кодекса, принятые в 2008 году
- •15.2 Изменения по статьям второй части нк рф
- •15.3. Акцизы
- •15.4. Налог на доходы физических лиц
- •15.5. Есн
- •15.6. Налог на прибыль
- •15.7. Сборы за пользование объектами животного мира и за использование объектами водных биологических ресурсов
- •15.8. Налог на добычу полезных ископаемых
- •15.9. Единый сельскохозяйственный налог
- •15.10. Упрощенная система налогообложения
- •15.11. Система налогообложения в виде единого налога на временный доход
- •15.12. Транспортный налог и налог на имущество организации
- •Заключение
- •Глоссарий
- •Библиографический список
- •Оглавление
- •394026 Воронеж, Московский просп., 14
Библиографический список
Налоговый кодекс Российской Федерации часть I от 31 июля 1998 года № 146 – ФЗ ( ред. от 17.05. 2007); часть II от 5 августа 2000г. № 117-ФЗ ( ред. от 01.04.2007. с изм. от 22 декабря 2008 г) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2009)
Гражданский кодекс РФ : часть I от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ (ред.от 01.12.2007);часть II от 26 января 1996г№ 14-ФЗ (ред.от 06.12.2007); часть III от 26 ноября 2001 года №146-ФЗ (ред.от 29.11.2007).
Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. №195-ФЗ (ред. от 06.12.2007)
Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996г. № 63- ФЗ ( ред. 06.12.2007)
Аникеева А. А. Эволюция налоговой терминологии и развитие формналогов/ А. А. Аникеева. Волгоград: Изд-во ВолГУ, 2006. 68 с.
Ансоф И. Стратегическое управление/ И. Ансоф. М.:Экономика, 2003. 512 с.
Аркин В. Налоговое стимулирование инвестиционных проектовв российскойэкономике/ В. Аркин. М.: Изд-во Российскойпрограммы экономическихисследований, 2007. 69 с.
Аркин В.И. Налоговое стимулирование инвестицийв российскуюэкономику. / В.И. Аркин А. Д., Сластников. М.: ЦЭМИ РАН,2006. 31 с.
Аронов А. В. Налоговая система:реформыиэффективность/ Налоговый вестник. - № 5, май 2006 г.
Афанасьев М. Ю. Исследование операций в экономике: Учебноепособие/ М. Ю.Афанасьев, Б. П. Суворов. М.: Экономический факультет МГУ, ТЕИС, 2006. 312 с.
Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение / Е.Н. Евстигнеев. ООО «Питер Пресс» 2008.
Иванова Н.Г. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / Н.Г. Иванова, Е.А. Вайс и др.СПб: Питер, 2007.
Киселев Е.А. Макроэкономика: курс лекций / Е.А. Киселев М.: Эксмо, 2005.
Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций / И.И. Кучеров. М.: Учебно-консультационный центр “ЮрИнфоР”, 2008
Лавров А. Реформа межбюджетных отношений в России: «федерализм, создающий рынок» / А. Лавров, Дж. Литвак, Д. Сазерленд // Вопросы экономики, 2005, № 4
Лыкова Л.Н. Налоги и налогообложение в России: учеб. для ВУЗов / Л.Н. Лыкова. М.: БЕК, 2007.
Матросов С.А. Налогообложение доходов по финансовым операциям в ЕС // Финансовый бизнес, 2008 , № 2
Мельник Д.Ю. Налоговый менеджмент. / Д.Ю. Мельник М.: Финансы и статистика, 2005
Миляков Н.В. Налоги и налогообложение: Практикум / Н.В. Миляков М.: ИНФРА-М, 2005.
Налоги и налоговое право. - М.: Аналитика-пресс, 2004.
Налоги, налогообложение и налоговое законодательство / под ред. Е.Н. Евстигнеева. – СПб.: Питер, 2007.
Налоговые системы зарубежных стран. / под ред. В.Г. Князева. М.: Финансы и статистика, 2006.
Научно-практический комментарий к Конституции Российской Федерации отв. ред. В.В.Лазарев - Система ГАРАНТ, 2006.
Основы налогового права. - М.: Инвест Фонд, 2005.
Химичева Н.И. Финансовое право: Учебник. - М., 2006
Оглавление
ВВЕДЕНИЕ |
3 |
1. СТРУКТУРА НАЛОГОВОГО КОДЕКСА |
4 |
2. ЗНАЧЕНИЕ НАЛОГОВ В ЭКОНОМИЧЕСКОЙ СИСТЕМЕ |
7 |
3.ЭКОНОМИЧЕСКАЯ И ПРАВОВАЯ ПРИРОДА НАЛОГА |
26 |
4. ЭЛЕМЕНТЫ НАЛОГА |
37 |
5. СОДЕРЖАНИЕ НАЛОГОВОГО КОДЕКСА |
59 |
6.ОСНОВЫ РОССИЙСКОЙ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ |
63 |
7. СИСТЕМА НАЛОГОВ |
77 |
8. НАЛОГОВОЕ ПРОИЗВОДСТВО |
99 |
9. НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ |
114 |
10. ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ |
129 |
11. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ |
163 |
12. РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ |
175 |
13. МЕСТНЫЕ НАЛОГИ И НЕКОТОРЫЕ ДРУГИЕ ПЛАТЕЖИ |
182 |
14. ОПТИМИЗАЦИЯ УПЛАТЫ НАЛОГОВ |
192 |
15. ИЗМЕНЕНИЯ В НАЛОГОВОМ КОДЕКСЕ (постатейно) |
217 |
ЗАКЛЮЧЕНИЕ |
246 |
ГЛОССАРИЙ |
247 |
Библиографический список |
249 |
Учебное издание
Енина Елена Павловна
НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ
В авторской редакции
Компьютерный набор Е.П. Ениной
Подписано в печать 28.05.2009
Формат 60х84/16. Бумага для множительных аппаратов.
Усл. печ. Л.7,3 Уч.-изд. л.6,9. Тираж 250 экз.
Зак. №____
ГОУВПО «Воронежский государственный технический
университет»