Осуществление расчетов через Банк России.
В соответствии с действующим законодательством расчеты между предприятиями осуществляют банки и небанковские кредитные организации, имеющие лицензию Банка России на осуществление банковских операций. Поскольку получателя и плательщика обслуживают во многих случаях разные банки, то необходима строгая организация их взаимоотношений.
В настоящее время наибольшее количество безналичных расчетов осуществляется через расчетно-кассовые центры (РКЦ), созданные ЦБ РФ. Для проведения расчетов каждому учреждению банка открывается корреспондентский счетв РКЦ. На таком счете банк хранит свои собственные средства, а РКЦ осуществляет через него безналичные расчеты клиентов банка и самого банка.
Совокупность кредитных организаций и подразделений расчетной сети Банка России, выполняющих безналичные расчеты, называется платежной системой. Контроль и регулирование платежной системы позволяет ЦБ РФ достигать одну из трех его целей – обеспечивать ее эффективное и бесперебойное функционирование. Платежная система РФ подразделяется на платежную систему ЦБ РФ, состоящую из РКЦ, и платежные системы объединений коммерческих банков.
Платежная система Банка России является системно значимойплатежной системой страны. Частные межбанковские платежные системы (в которых расчетные операции производятся через корреспондентские счета, открытые в других кредитных организациях, а не в Банке России) не являются таковыми. Через каждую из них производится незначительный объем платежей.
Тем не менее, ЦБ РФ наблюдает за всеми платежными системами и регулирует их. Он собирает, систематизирует, накапливает и анализирует информацию о показателях, характеризующих состояние платежных систем и безналичных расчетов. Оказывает прямое воздействие на собственную платежную систему и косвенное влияние на функционирование частных платежных систем путем установления правил проведения платежей.
Схема участия Банка России в безналичных расчетах.
Центральный банк является всего лишь дополнительным звеном в расчетной операции между двумя контрагентами (поставщик и покупатель, налогоплательщик и бюджет, кредитор и заемщик и т.д.). Схема участия ЦБ в лице РКЦ показана на рисунке 3.4.6.
Прием расчетных документов от кредитных организаций осуществляется Банком России независимо от остатка средств на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации в ЦБ на момент их принятия.
Платежи могут осуществляться в пределах средств, имеющихся на корсчете на момент оплаты, с учетом средств, поступающих в течение операционного дня, и кредитов Банка России, выдаваемых им в случаях, если заключен соответствующий договор.
Кредитная организация (филиал) должна определить вид платежа ("почтой", "телеграфом", "электронно"). В зависимости от этого ею предоставляются в подразделение расчетной сети Банка России (РКЦ) расчетные документы на бумажных носителях или в электронном виде (по каналам связи, на магнитных носителях). Кроме этого она представляет в РКЦ сводное платежное поручение в двух экземплярах. Сводное платежное поручение является письменным распоряжением кредитной организации–плательщика подразделению расчетной сети Банка России (РКЦ) о списании с корреспондентского счета (субсчета) суммы денежных средств.
К сводному платежному поручению прилагаются расчетные документы и их опись.
Операции по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций (филиалов) осуществляются на основании расчетных документов путем оплаты каждого из них.
Операции по списанию денежных средств с корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала) или зачислению на этот счет подтверждаются выпиской из корреспондентского счета (субсчета). РКЦ выдает кредитной организации (филиалу) выписку из корреспондентского счета (субсчета), подтверждающую совершение операции, и извещение.
При получении выписки из корреспондентского счета (субсчета) с приложенными расчетными документами кредитная организация (филиал) зачисляет денежные средства клиенту или, наоборот, списывает их.
При наличии на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала) денежных средств, достаточных для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств осуществляется в порядке поступления расчетных документов в течение операционного дня, если иное не предусмотрено законодательством и договором счета.
При этом, под достаточностью средств на счете понимается наличие остатка денежных средств на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала) не ниже суммы всех требований к нему, либо возможность автоматического кредитования кредитной организации Центральным банком.
Рис. 3.4.7. Схема организации безналичных расчетов с участием РКЦ.
Вопросы для самоконтроля:
Какие виды счетов, открываемых клиентами коммерческих банков, играют наиболее важную роль в организации денежного обращения?
Что собой представляет система безналичных расчетов, и какое место она занимает в платежной системе страны?
Можно ли говорить о том, что центральное место в платежной системе страны занимают коммерческие банки? Центральный банк?Небанковские кредитные организации?
Какие существуют формы безналичных расчетов, используемые хозяйствующими субъектами в соответствии с Положением о безналичных расчетах? Исчерпываются ли ими формы безналичных расчетов, которые имеют право использовать хозяйствующие субъекты?
Какая форма безналичных расчетов является основной в России по объемам и по количеству платежей? В чем ее преимущества?
Назовите участников аккредитивной формы расчетов. В чем заключается отличие покрытого аккредитива от непокрытого? Какие бы вы назвали условия открытия непокрытого аккредитива?
Может ли аккредитивная форма расчетов проводиться при отсутствии исполняющего банка?
Назовите участников чековой формы расчетов. Может ли чекодержатель предъявлять чек на инкассо в банк, не выдававший его? Каковы условия проведения данной операции?
В каких случаях применяются расчеты с помощью платежных требований? Может ли коммерческий банк оплатить платежное требование, не спрашивая согласия на это плательщика?
В чем заключается отличие бесспорного списания средств от безакцептного?
Могут ли безналичные расчеты проводиться без участия Банка России? В каких случаях?
Рекомендуемая литература:
Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации: утв. ЦБ РФ 03 октября 2002 г. № 2-П (ред. от 03.03.2003) // Вестник Банка России. 2002 г. 28 декабря. №74.
Банковское дело: Учебник. – 2-е изд. перераб. и доп. / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2002. С. 363-454.
Банковское дело: Учебник / Под ред. Г. Г. Коробовой. – М.: Юристъ, 2002. С. 223-273.
Букато В.И., Головин Ю.В., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. – 2-е изд. перераб и доп. / Под ред. М.Х. Лапидуса. – М.: Финансы и статистика, 2001. С. 318-335.
Гражданский кодекс Российской Федерации. Гл. 46. Новосибирск: ЮКЭА, 1996. – С.373-384.
Деньги. Кредит. Банки: Учебник. / Под ред. О. И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 1999. Гл.5. С.61-67. Гл.6. С.68-78. С.82-96. С.99-105.
Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Под ред. Е.Ф. Жукова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. С. 41-48.
Ключевые принципы для системно значимых платежных систем // Вестник Банка России. 2002. №18-19.
Общая теория денег и кредита: Учебник. / Под ред. Е. Ф. Жукова. 3-е изд., перераб. и доп. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. Гл.6. С.99-110.
Панченко Т. М. Неденежные формы расчетов: бухгалтерский учет, налогообложение, правовые особенности. М.: Книжный мир, 2000. С.34-40. С.67-70. С.168-182.
Семикова П. В. Аккредитивы как инструменты платежа // Финансы и кредит. 2003. №2. С. 10-14.
Семикова П. В. Аккредитивы как инструменты платежа // Финансы и кредит. 2003. №3. С. 62-68.
Семикова П.В. Вексель как инструмент оптимизации безналичных расчетов // Финансы и кредит. 2003. №7. С. 41-50.
Семикова П.В. Вексель как инструмент оптимизации безналичных расчетов // Финансы и кредит. 2003. №8. С. 44-53.
1Рассчитано по: Статистика по денежно-кредитной сфере - http://www.cbr.ru/statistics
2Источник: Статистика по денежно-кредитной сфере - http://www.cbr.ru/statistics