1.Что собой представляет налог?

1. обязательный сбор государства;

2. безвозмездный взнос физических лиц и юридических лиц государству;

3. обязательный индивидуальный, безвозмездный взнос государству физических лиц и юридических лиц в целях финансового обеспечения его экономических задач;

4. экономическое воплощение существования государства

2. Почему налоги являются важнейшей экономической категорией?

1. налоги участвуют в производственном процессе

2. налоги находятся в тесной связи с достижением ВВП и НД

3. налоги распределяют и перераспределяют доходы

4. налоги – участник вторичного перераспределения

3. Объясните, почему налоги - финансовая категория?

1. налоги перераспределяют ВВП и НД

2. налоги - часть финансовых отношений, так как участвуют в перераспределении ВВП и НД

3. налоги действуют на макроуровне

4. налоги охватывают доходы всех членов общества

4. Что выступает материальным источником налогов?

1. доходы населения

2. доходы и имущество населения

3. НД и национальные богатства

4. национальное богатство

5. Какие функции выполняют налоги?

1. производственную функцию

2. фискальную, контрольную и регулирующую функции

3. стимулирующую и контрольную функции

4. распределительную функцию

5. социальную функцию

6. Каково назначение фискальной функции?

1. обеспечение баланса между доходами и расходами бюджета

2. выполнение экономических, политических и социальных задач

3. обеспечение баланса между доходами и расходами предприятия

4. увеличение прибыли предприятий

7. Что такое регулирующая функция налога?

1. активное влияние на производственный процесс

2. формирование капитала хозяйствующих субъектов

3. рост доходности отдельных членов общества

4. регулирование спроса и предложения

8. Дайте определение налоговой политики государства:

1. комплекс мероприятий государства в области налогообложения

2. финансовая политика

3. изменение налогов

4. бюджетная политика в области доходов государства

9. Что такое налоговая стратегия?

1. метод налогового предвидения на перспективу

2. практические действия государственных органов власти и управления на предстоящий год

3. намеченные налоговые мероприятия на два-три года

4. комплекс налоговых мероприятий на будущее

10. Назовите элементы налогового механизма:

2. планирование, регулирование, контроль

3. налогоплательщик, объект, льготы, ставки

4. налоговая стратегия, налоговая тактика

5. налоговые органы, налоговые санкции, налоговые права

Тест №3

1.Что собой представляет налог?

1. обязательный сбор государства;

2. безвозмездный взнос физических лиц и юридических лиц государству;

3. обязательный индивидуальный, безвозмездный взнос государству физических лиц и юридических лиц в целях финансового обеспечения его экономических задач;

5. экономическое воплощение существования государства

2. Почему налоги являются важнейшей экономической категорией?

6. налоги участвуют в производственном процессе

7. налоги находятся в тесной связи с достижением ВВП и НД

8. налоги распределяют и перераспределяют доходы

9. налоги – участник вторичного перераспределения

3. Объясните, почему налоги - финансовая категория?

1. налоги перераспределяют ВВП и НД

2. налоги - часть финансовых отношений, так как участвуют в перераспределении ВВП и НД

3. налоги действуют на макроуровне

4. налоги охватывают доходы всех членов общества

4. Что выступает материальным источником налогов?

1. доходы населения

2. доходы и имущество населения

3. НД и национальные богатства

4. национальное богатство

5. Какие функции выполняют налоги?

1. производственную функцию

2. фискальную, контрольную и регулирующую функции

3. стимулирующую и контрольную функции

4. распределительную функцию

5. социальную функцию

6. Каково назначение фискальной функции?

1. обеспечение баланса между доходами и расходами бюджета

2. выполнение экономических, политических и социальных задач

3. обеспечение баланса между доходами и расходами предприятия

4. увеличение прибыли предприятий

7. Что такое регулирующая функция налога?

1. активное влияние на производственный процесс

2. формирование капитала хозяйствующих субъектов

3. рост доходности отдельных членов общества

4. регулирование спроса и предложения

8. Дайте определение налоговой политики государства:

1. комплекс мероприятий государства в области налогообложения

2. финансовая политика

3. изменение налогов

4. бюджетная политика в области доходов государства

9. Что такое налоговая стратегия?

1. метод налогового предвидения на перспективу

2. практические действия государственных органов власти и управления на предстоящий год

3. намеченные налоговые мероприятия на два-три года

4. комплекс налоговых мероприятий на будущее

10. Назовите элементы налогового механизма:

1. планирование, регулирование, контроль

2. налогоплательщик, объект, льготы, ставки

3. налоговая стратегия, налоговая тактика

Вопросы к экзамену

1. История возникновения и развития налоговой системы Российской Федерации.

2. Понятие и структура налоговой системы России

3. Налоговая система объединенной Европы.

4. Налоговые системы развитых зарубежных стран.

5. Налоговые системы стран СНГ.

6. Понятие налогового законодательства.

7. Состав налогового законодательства.

8. Состав федерального налогового законодательства.

9. Состав регионального налогового законодательства.

10. Состав налоговых нормативных актов органов местного самоуправления.

11. Решения конституционного суда РФ – как источник налогового права.

12. Нормативные документы о налогах и сборах, пределы их действия.

13. Действие налогового законодательства в пространстве.

14. Действие налогового законодательства во времени.

15. Момент вступления в силу налоговых законов.

16. Обратная сила налоговых законов.

17. Структура системы налогов и сборов в РФ, её изменения.

18. Элементы системы налогов и сборов.

19. Классификация элементов.

20. Федеральные налоги и сборы.

21. Федеральные платежи (специальные налоговые режимы).

22. Региональные налоги.

23. Местные налоги. История возникновения налогов.

24. Государственная пошлина – налоговый сбор.

25. Налоговые платежи в рамках специальных налоговых режимов, их виды.

26. Налоги и сборы в бюджетной классификации.

27. Налоговая компетенция Российской Федерации.

28. Налоговая компетенция субъектов Российской Федерации.

29. Налоговая компетенция органов местного самоуправления.

30. Понятие элементного состава налога.

31. Правовые позиции Конституционного суда по вопросу элементного состава налога.

32. Принцип формальной определенности налога.

33. Обязательный и факультативные элементы налога.

34. Конституционно-правовое содержание понятие налоговой обязанности.

35. Элементы налоговой обязанности.

36. Добровольный и принудительный порядок исполнения налоговой обязанности.

37. Компетенция Российской Федерации по регулированию исполнения налоговой обязанности.

38. Компетенция субъектов Российской Федерации по регулированию исполнения налоговой обязанности.

39. Компетенция органов местного самоуправления по регулированию исполнения налоговой обязанности.

40. Общая система налогообложения и специальные налоговые режимы.

41. Упрощенная система налогообложения, основные принципы функционирования.

42. ЕНВД, принципы уплаты налога.

43. Исполнение обязанности по уплате налогов физическими лицами по законодательству зарубежных стран.

44. Обеспечение исполнения обязанности по уплате налогов организациями по законодательству зарубежных стран.

45. Затратный механизм ценообразования и косвенные налоги.

46. Формирование цены предложения с учетом косвенных налогов у российского производителя при импорте и при экспорте продукции.

47. Косвенные налоги в России

48. Прямые налоги в России

49. Классические принципы построения налогообложения.

50. Современные принципы налогообложения

51. Принципы налогообложения в Российской Федерации

52. Способы обложения налогами и методы оплаты

53. Понятие налоговой системы её состав.

54. Налоговое администрирование

Итоговый контроль выпускников проводится в форме государственного экзамена и выпускной квалификационной работы (ВКР). По желанию выпускника им может быть выполнена ВКР по тематике дисциплины «Налоговая система РФ».