Тема 3. Система налогов и сборов (ок-1,4,12,13; пк-1,2,3,4,5,6,7,10,12)

Структура системы налогов и сборов в РФ, её изменения. Элементы системы налогов и сборов. Классификация элементов. Федеральные налоги и сборы. Государственная пошлина. Федеральные платежи (специальные налоговые режимы). Региональные налоги. Местные налоги. История возникновения налогов. Понятие налога и его признаки. Понятие сбора, его признаки и виды.

Государственная пошлина – налоговый сбор. Прямые и косвенные налоги. Налоговые платежи в рамках специальных налоговых режимов, их виды. Налоги и сборы в бюджетной классификации. Установление и введение налогов и сборов. Налоговая компетенция Российской Федерации*. Налоговая компетенция субъектов Российской Федерации*. Налоговая компетенция органов местного самоуправления*.

Тема 4. Элементный состав налога (ок-1,4,12,13; пк-1,2,3,4,5,6,7,10,12)

Понятие элементного состава налога. Правовые позиции Конституционного суда по вопросу элементного состава налога*. Принцип формальной определенности налога. Обязательный и факультативные элементы налога.

Тема 5. Понятие и содержание налоговой обязанности (ок-1,4,12,13; пк-1,2,3,4,5,6,7,10,12)

Конституционно-правовое содержание понятие налоговой обязанности*. Элементы налоговой обязанности: возникновение налоговой обязанности, основания прекращения налоговой обязанности, порядок исполнения. Добровольный и принудительный порядок исполнения налоговой обязанности.

Компетенция Российской Федерации по регулированию исполнения налоговой обязанности. Компетенция субъектов Российской Федерации по регулированию исполнения налоговой обязанности. Компетенция органов местного самоуправления по регулированию исполнения налоговой обязанности.

Тема 6. Налоговые режимы рф. Специальные налоговые режимы (ок-1,4,12,13; пк-1,2,3,4,5,6,7,10,12)

Общая система налогообложения и специальные налоговые режимы. Упрощенная система налогообложения, основные принципы функционирования. ЕНВД, принципы уплаты налога*.

Тема 7. Правовое регулирование исполнения налоговой обязанности в зарубежных странах (ОК-1,4,12,13; ПК-1,2,3,4,5,6,7,10,12)

Исполнение обязанности по уплате налогов физическими лицами по законодательству зарубежных стран. Обеспечение исполнения обязанности по уплате налогов организациями по законодательству зарубежных стран*.

Тема 8. Косвенные налоги и цена товара (ОК-1,4,12,13; ПК-1,2,3,4,5,6,7,10,12)

Затратный механизм ценообразования и косвенные налоги*. Формирование цены предложения с учетом косвенных налогов у российского производителя при импорте и при экспорте продукции.

1. Разделы дисциплины и междисциплинарные связи с последующими дисциплинами

   № п/п	Наименование последующих дисциплин	№ № разделов (тем) данной дисциплины, необходимых для изучения последующих дисциплин
   1.	Финансовое планирование и бюджетирование	3-8
   2.	Инвестиции	1-3, 6,8
   3.	Финансовая среда предпринимательства и предпринимательские риски	3,5,6,8

2. Разделы дисциплин и виды занятий

очная форма обучения

№	Наименование темы		Количество часов по учебному плану	Количество аудиторных часов	Из них, час		Самостоятельная работа	Формируемые компетенции
					лекции	практические занятия
1		Понятие и состав налоговой системы России	14	6	4	2*	8	ОК-1,4,12,13 ПК-4,5,6
2		Налоговое законодательство. Действие налогового законодательства во времени и пространстве	12	6	4	2*	6
3		Система налогов и сборов	12	6	4	2*	6	ОК-1,4,12,13 ПК-1-7,10,12
4		Элементный состав налога	14	8	6	2*	6
5		Понятие и содержание налоговой обязанности	12	6	4	2*	6
6		Налоговые режимы РФ. Специальные налоговые режимы	14	6	4	2*	8	ОК-1,12,13 ПК-1-7,10,12
7		Правовое регулирование исполнения налоговой обязанности в зарубежных странах	14	8	6	2*	6
								ОК-1,4,12,13 ПК-1-7,10,12
8		Косвенные налоги и цена товара	16	8	4	4*	8
		Экзамен	36			2*
		Итого:	144	54	36	18*	54

заочная форма обучения

№	Наименование темы		Количество часов по учебному плану	Количество аудиторных часов	Из них, час		Самостоятельная работа	Формируемые компетенции
					лекции	практические занятия
1		Понятие и состав налоговой системы России	14	2	1	1	12	ОК-1,4,12,13 ПК-4,5,6
2		Налоговое законодательство. Действие налогового законодательства во времени и пространстве	14	2	1	1	12
3		Система налогов и сборов	14	2	1	1	12	ОК-1,4,12,13 ПК-1-7,10,12
4		Элементный состав налога	14	2	1	1	12
5		Понятие и содержание налоговой обязанности	11	1	1	-	10
6		Налоговые режимы РФ. Специальные налоговые режимы	14	2	1	1	12	ОК-1,12,13 ПК-1-7,10,12
7		Правовое регулирование исполнения налоговой обязанности в зарубежных странах	13	1	1	-	12
								ОК-1,4,12,13 ПК-1-7,10,12
8		Косвенные налоги и цена товара	14	2	1	1	12
		Экзамен	36
		Итого:	144	14	8	6	94