Информационные технологии управления / УМК

451

6.4.1. Hyperion Pillar и Planner

Разработчик: Hyperion

Российский представитель: Ланит http://www.hyperion.ru/.

Информация о программе может быть получена на сайте разработчика или на CD "Экспресс-бюджет".

Компания Hyperion выпускает два варианта систем бюджетирования: Hyperion

Pillar и Hyperion Planner

Официальное представление продуктов разработчиком

Аналитические приложения Hyperion для управления предприятием наиболее полный, открытый и интегрированный блок аналитических приложений для максимизации эффективности бизнеса. Аналитические приложения Hyperion для управления предприятием включает аналитические приложения для планирования бизнеса; построения и анализа финансовой консолидированной отчетности; контроля деятельности компании.

Hyperion Pillar — приложение для бюджетирования и планирования в масштабах предприятия или холдинга. Система повышает надежность, эффективность и скорость итерационного иерархического процесса бюджетирования, позволяет участвовать менеджерам всех подразделений в составлении бюджета, легко адаптирует бюджет к изменениям внешней среды. Hyperion Pillar освобождает менеджеров от использования электронных таблиц и работы над технической частью бюджетного механизма, позволяя посвящать больше времени решению аналитических и управленческих задач.

Hyperion Planning — современное Интернет-ориентированное решение для бюджетирования, планирования и прогнозирования, позволяющее обеспечить интегрированный процесс подготовки и согласования планов в масштабах организации (группы организаций). Помимо функций «классического» бюджетирования (финансового планирования), Hyperion Planning позволяет осуществлять разнообразные функции операционного и отдельные элементы производственного планирования.

Рецензия

Компания Hyperion является одним из лидеров в области разработки систем бюджетирования, многие принципы, которые сейчас являются основой любого подобного продукта, были проработаны много лет назад в первых версиях системы Pillar. Соответственно, говорить о функционале их решений нет особого смысла, очевидно, здесь полнота возможностей обеспечена. Однако, при выборе системы бюджетирования следует обратить внимание на то, что компания предлагает два разных продукта для одной цели. И эти продукты, выполняя одну и ту же задачу, существенно отличаются своими возможностями. Кратко эти отличия можно описать так:

Hyperion Pillar:

данные хранятся в простых файлах;

прост во внедрении и нетребователен;

не очень высокая производительность;

сложности при распределенном доступе; более дешевый.

Hyperion Planner:

работает с клиент-серверной базой;

сложнее внедрять и выше требования к технической базе и коммуникациям;

высокая производительность;

ориентирован на распределенный доступ и Интернет; дороже.

452

Рисунок 6.4.1. Интерфейс Hyperion Planner

Для абсолютного большинства российских компаний, на наш взгляд, лучше подходит система Pillar, вариант с Planner'ом будет для них слишком серьезным проектом, не оправданным для среднего, а иногда и для крупного предприятия. Поэтому, несмотря на то, что к продуктовой линейке Hyperion в целом трудно предъявить какие-либо претензии, реальный выбор будет затрагивать лишь часть продуктов. И если это будет Pillar, то главное о чем надо будет подумать - не слишком ли простое технологическое решение вы намерены использовать, будет ли его достаточно для условий работы современной компании? Однако, надо учитывать и то, что бюджетирование не требует такого объема транзакций и хранимых данных, как ERP или CRM, поэтому технологические недостатки Pillar'а редко оказываются существенными.

В свою очередь, Planner представляет собой типичное Интернет-ориентированное приложение, фактически не имеющее клиентской части. Это, с одной стороны, увеличивает мобильность системы, а с другой - повышает требования к оборудованию и сетям (даже по сравнению с другими Интернет-ориентированными системами бюджетирования).

Подводя итог, можно сказать. что Hyperion предлагает самую "легкую" (Pillar) и самую "тяжелую" (Planner) из серьезных полнофункциональных западных систем бюджетирования.

6.4.2. Adaytum e.Planning

Разработчик: Adaytum

Представитель в России: Robertson & Blums

Информация о программе может быть получена на сайте разработчика, а также на русскоязычном ресурсе, посвящѐнном Adaytum e.Planning - www.Budgeting.ru или на CD "Экспресс-бюджет".

453

Официальное представление продукта разработчиком

Adaytum e.Planning - современное решение на основе Интернет-технологий, предоставляющее возможности планирования, бюджетирования, прогнозирования, моделирования и формирования отчетности в едином интегрированном приложении. Полноценное бизнес-планирование включает в себя планирование "сверху-вниз" и бюджетирование и прогнозирование "снизу-вверх". Использование традиционных процессов планирования приводит к конфликту интересов. Появляется расхождение между целями, устанавливаемыми руководителями и знанием персонала о реальной возможности реализации этих целей. Руководителям необходимо вовремя определять такие расхождения, чтобы избегать непредвиденных ситуаций.

Решение Adaytum e.Planning было специально разработано для того, чтобы упростить согласование интересов различных бизнес-подразделений компании и помочь организации привести в соответствие планирование "сверху вниз" и прогнозирование "снизу вверх".

Adaytum e.Planning состоит из трех модулей , каждый из которых оптимизирован в соответствии с распределением ролей участников процесса планирования:

e.Planning Analyst обеспечивает финансовых менеджеров возможностями для определения процессов, моделей и информации, используемых в планировании, бюджетировании и прогнозировании, а также позволяет осуществлять эффективное распределение шаблонов между участниками процесса планирования.

e.Planning Contributor предоставляет собой Интернет-шаблоны для сбора информации от сотен и даже тысяч участников процесса планирования. Шаблоны являются составными частями глобальной модели и строго настроены под ролевые функции того или иного участника процесса планирования. Модуль e.Planning Contributor не требует от пользователей

дополнительного обучения.

e.Planning Reporter предоставляет пользователям возможности доступа и обработки информации на основе разнообразных, построенных на основании отчетов, опций, а также публикации отчетов через Интернет.

Рецензия

Функциональная полнота системы находится на высоком уровне, что объясняется очень просто - компания Adaytum является одной из самых старых компаний, занимающихся бюджетным управлением, а ее решения входят в число наиболее популярных в мире.

Первоначальные версии этой системы (тогда она еще не имела приставки "e."), были ориентированы на средние компании и не имели сложного инструментария для управления данными. Однако новая версия существенно продвинулась в этом направлении. Функционал e.Planning можно условно разделить на три части: инструментарий для обеспечения распределенной подготовки данных, аналитическое ядро и модули подготовки отчетов. Первый и последний модули - типичные Интернетприложения, обеспечивающие удаленный доступ к данным, по первому впечатлению можно предположить, что в этом отношении никаких существенных недостатков у системы нет.

Ядро, обеспечивающее непосредственную работу с бюджетом, сохранило на себе некоторые следы старых версий программы. Работа над составлением бюджета не слишком автоматизирована. Это означает, что система не позволит сделать бюджет полностью "динамическим", затрудняется what-if анализ, но, с другой стороны, значительно снижается трудоемкость внедрения системы.

Практически весь интерфейс системы, связанный со сбором и представлением данных, выполнен в среде Internet Explorer. Это также существенно упрощает развертывание системы в случаях с географически распределенным управлением. Для

454

распределенной работы над бюджетами в системе сделано очень многое, по этому параметру ее можно поставить на первое место среди аналогичных решений, есть специальный инструментарий для удаленного контроля за подготовкой и согласованием бюджетов и другие подобные сервисы (в принципе, такой контроль возможен во всех распределенных системах, но сделан он менее цельным и удобным).

В то же время локальное использование системы по сравнению с предыдущими версиями, а также по сравнению с ее основными конкурентами, несколько затруднено. Причем со временем данный продукт явно имеет тенденцию к "утяжелению" и может быть рекомендован все более и более крупным компаниям (соответственно, становясь менее привлекательным для фирм меньшего размера).

Информация о программе может быть получена на сайте разработчика, на сайте www.comshare.ru или на CD "Экспресс-бюджет".

Comshare MPC - это комплексная система автоматизации процессов бюджетирования, финансового планирования, консолидации и управленческого анализа. Программный продукт содержит три приложения, каждое из которых соответствует классической фазе управления:

Приложение Comshare MPC Бюджетирование позволяет решать задачу составления бюджета своевременно и оперативно. Одно из основных требований к бюджету – его достоверность, то есть большая степень исполняемости - определяется возможностью вовлечения наибольшего числа сотрудников компании в процесс его составления. При помощи Comshare MPC Бюджетирование бюджет перестает быть задачей исключительно топ-менеджмента или планового отдела, что делает вполне

455

реальным создание документа, максимально приближенного к действительности и ориентированного на стратегические цели предприятия.

Приложение Comshare MPC Консолидация позволяет сводить воедино как финансовую, так и количественную информацию, причем делать это оперативно. Наличие филиалов и дистрибьюторов определяет необходимость агрегирования информации из структурированных различным образом источников в единый баланс. Comshare MPC Консолидация поддерживает мультивалютность, осуществляет конвертацию всех финансовых показателей в единую отчетную валюту в соответствии с различными типами курсов (spot, средневзвешенный курс, курс на конец периода, курс на конкретную дату проводки). Приложение автоматизирует такие рутинные операции, как исключение внутрикорпоративных оборотов и агрегирование доходов и расходов холдинга, что особенно необходимо в случаях долевого участия во владении компаниями.

Приложение Comshare MPC Управленческий контроль и анализ помогает сопоставлять фактические и плановые показатели. У Вас отпадет необходимость постоянно просматривать массу отчетов и тратить время на поиск и анализ отклонений в финансовых показателях, ведь приложение упростит этот труд: так называемые «контрольные агенты» - алерты (alerts) – обнаруживают отклонения и самостоятельно уведомляют о них пользователя.

Рецензия

Компания Comshare была практически первым производителем OLAP-продуктов, первые ее программы появились еще в 1982 году. Эти исторические корни во монгом определили и идеологию системы Comshare MPC. Строго говоря, продуктом для бюджетирования следует считать систему BudgetPLUS, являющуюся одним из центральных приложений Comshare MPC. Но эта компонета настолько прочно интегрирована с другими приложениями, что рассматривать ее отдельно не имеет смысла.

Если рассматривать весь набор компонент, то Comshare MPC охватывает задачи бюджетирования, организации групповой работы и поддержки принятия решений, а также генерацию управленческой отчетности. В основе функциональных возможностей этого комплекса лежит OLAP-система, все функциональные элементы являются расширениями этой системы. В результате, с одной стороны, Comshare MPC предлагает достаточно высокий уровень гибкости и масштабируемости, с другой стороны, возможности построения пользовательского интерфейса и хранения данных ограничены принципами, заложенными в OLAP.

Общий объем функционала слишком велик для того, чтобы задерживаться на отдельных функциях, как и у других лидеров рынка, в системе реализованы, с теми или иными особенностями, все основные операции, связанные с поддержкой бюджетного управления.

Хотя система имеет облегченные варианты, рассчитанные на быстрое внедрение в небольших компаниях, основным считается именно "корпоративный" вариант, причем российский представитель Comshare предлагает только его, т.е. система ориентирована на средние и крупные предприятия.

Система имеет веб-интерфейс, построенный на основе приложений Java. Это несколько утяжеляет ее (повышаются требования к сети, клиентским компьютерам), но помогает частично избавиться от крайне бедного оформления, присущего вебинтерфейсам. Графические представления весьма разнообразны, используются нестандартные средства отображения данных (хотя я бы не сказал, что они лучше стандартных - но это уже дело вкуса).

Из наиболее существенных моментов, связанных с технологиями, я бы отметил то, что Comshare MPC интегрирована со многими ведущими корпоративными системами. Средним компаниям может быть также интересна интеграция с такими легкими системами как 1С:Бухгалтерия - это уже также предлагается внедренцами в России.

456

Рисунок 6.4.3. Интерфейс Comshare MPC

Очевидно, что клиент-серверная система, с OLAP, мощными средствами настройки и т.п. не может быть быстро установлена своими силами, она предполагает внедрение, по масштабам почти не отличающееся от внедрения небольших ERP-систем (стандартная методология разработчика предполанает внедрение за 2 месяца).

6.4.4. Corporate Planner

Разработчик: Corporate Planning

Информация о программе может быть получена на сайте разработчика http://www.corporate-planning.com/.

Функционал

Весь бюджет строится на дереве, описывающем структуру затрат компании (см. рис.). Каждому узлу на этом дереве соответствует табличка из трех строк: плановые значения, фактические и их рассогласование. Между узлами дерева могут задаваться связи (с помощью формул, похожих на формулы в электронных таблицах). Судя по функционалу, Corporate Planner ориентирован на средние предприятия. Это же подтвердили и представители компании, которые, сравнивая свою программу с Hyperion Pillar, сказали, что наиболее крупные пользователи Corporate Planner примерно соответствуют наиболее мелким пользователям Pillar'а.

Интерфейс и технологии

Интерфейс продуман хорошо, начиная от работы дерева издержек и до графического отображения результатов. В этом, собственно, основной плюс системы - все очень красиво и аккуратно, создается ощущение цельности решения.

Возможности интеграции довольно бедные - можно только импортировать файлы через ODBC. Другое ограничение, не позволяющее использовать Corporate Planner в крупных компаниях - отсутствие средств разделения доступа и распределенной работы. Этот продукт ориентирован на рабочее место финансового менеджера, а не на создание единого процесса бюджетирования.

457

Рисунок 6.4.4. Интерфейс Corporate Planning

6.4.5. Инталев:Бюджетное управление

Разработчик: Инталев.

Информация о программе может быть получена на сайте разработчика http://www.intalev.ru/ или на CD "Экспресс-бюджет".

Компания Инталев предлагает не совсем независимый программный продукт. Ее решения работают в среде "1С:Предприятие", а значит являются скорее модулями корпоративной системы, чем отдельно существующими системами. Но учитывая распространенность 1С:Предприятия и тот факт, что бюджетные модули разрабатываются независимым поставщиком, я счел возможным включить их в обзор.

Официальное представление продукта разработчиком

"Инталев: Бюджетное управление"

Программа для автоматизации бюджетирования для малых и средних предприятий, реализованная на платформе "1С:Предприятие". Позволяет планировать, учитывать и анализировать финансово-хозяйственные операции предприятия в единой информационной системе. Характеристики программы - наглядность, простота внедрения и эксплуатации, универсальность.

"Инталев: Корпоративные финансы"

Программный продукт, реализованный на платформе "1С:Предприятие", предназначен для автоматизации управленческого учета, бюджетирования, контроля и

458

анализа по всем направлениям хозяйственной деятельности предприятия. Ориентирован на крупные торговые и производственные предприятия, в том числе, холдинги. В программе реализована система настраиваемых и расширяемых бюджетов, а также есть возможность вести учет по нескольким планам счетов (RAP, GAAP, IAS или пользовательским стандартам). Имеет широкие возможности финансового анализа.

"Инталев: Управление финансами"

Универсальная программа для автоматизации управленческого учета и финансового управления, совместима с любыми учетными системами (1С, Парус, БЭСТ, Комтех и т.п.) благодаря механизму импорта-экспорта информации с сохранением принципа однократного ввода данных в систему; холдинговый учет, возможность оценивать эффективность работы различных подразделений и бизнесов компании.

Рецензия

Система "Инталев: Бюджетное управление" стала одним из успешных и популярных расширений 1С:Предприятия. С точки зрения "внедряемости" и уровня интеграции решения связь с 1С, безусловно, стала для системы плюсом, кроме того, это позволило легко добиться тиражности системы, решения от Инталев внедряют сегодня далеко не только сами разработчики. В то же время, идеология "Бюджетного управления" несколько пострадала от близкого соседства с корпоративной системой, и ее интерфейс, и структура бюджетов, и заложенная методическая основа - все это более характерно для корпоративной учетной системы, чем для системы бюджетирования. Но авторы сделали все для того, чтобы минимизировать недостатки тесной интеграции. Функционал системы хотя и отстает от ведущих западных разработок, но по меркам российских систем вполне на уровне.

Можно утверждать, что если учет и планирование в компании предполагается сейчас и в будущем вести на 1С, то начинать знакомство с системами бюджетирования надо с продуктов компании Инталев, рассматривая их как вариант "по умолчанию". Если окажется, что это излишне дорогое решение, значит, скорее всего, компании достаточно для бюджетирования Excel, если возможностей "Бюджетного управления" не хватает, то имеет смысл изучить предложения западных систем.

Две другие системы из серии программ финансового управления Инталев можно рассматривать как модификации и расширения первой.

Рисунок 6.4.5. Интерфейс "Инталев: Бюджетное управление"

459

6.4.6. BJet

Разработчик: IIG.

Информация о программе может быть получена на сайте разработчика http://www.iig.ru/ или на CD "Экспресс-бюджет".

Официальное представление продукта разработчиком

Система "BJet", разработанная компанией IIG, сочетает в себе достоинства системы ведения бюджета и гибкого документооборота. Она позволяет оптимизировать процесс ведения и контроля исполнения бюджета в организации:

Система позволяет вести бюджет всей организации и отдельных подразделений (с любой степенью детализации).

Система позволяет разрабатывать, настраивать и использовать структуру бюджета, максимально соответствующую потребностям организации.

При разработке бюджета возможно определить связь конкретных доходных и расходных статей, и таким образом установить зависимость между финансовым результатом работы подразделений/направлений и доступными им бюджетными ресурсами.

Движение финансовых документов и их поэтапное визирование и согласование полностью настраиваются в соответствии с действующими на предприятии бизнес-процессами.

Средства настройки документооборота делают возможным реализацию любых схем документооборота путем определения состава реквизитов документов, состояний и маршрутов документов.

Новый документ может создаваться на основе шаблона или как уникальный, с определением специфических реквизитов и маршрута.

Система позволяет использовать технологии "тонкого клиента" на основе браузера.

Система может быть интегрирована с системой бухгалтерского учета предприятия/банка для автоматического формирования проводок по платежам и учету затрат и доходов.

Система может быть интегрирована с системой автоматизации складского учета предприятия/банка для автоматического выполнения операций по списанию со склада запрошенных ценностей и материалов.

Рисунок 6.4.6. Интерфейс " BJet "

460

Рецензия

Система BJet занимает положение между тиражными и построенными на Excel решениями и "тяжелыми" западными системами. Структура и функциональные возможности продукта не слишком развиты, они примерно соответствуют функционалу, обычно закладываемому во встроенные модули бюджетирования корпоративных систем. Но зато BJet отличает хороший технологический уровень и проработанные механизмы интеграции. Поэтому если в компании уже работает учетная система, но в ней нет модулей управления бюджетами, то BJet может оказаться очень хорошим решением.

6.4.7. Контур Корпорация.Бюджет

Разработчик: Интерсофт Лаб http://www.iso.ru/

Официальное представление продукта разработчиком

Контур Корпорация. Бюджет - автоматизированная система на базе Хранилища данных, предназначенная для ведения оперативного бюджета банка.

Система предлагает инструменты бюджетирования, с помощью которых можно решить ряд задач управленческого учета, таких как планирование и контроль деятельности подразделений банка, планирование развития бизнесов, оценка эффективности банковских продуктов и др.

Контур Корпорация. Бюджет поддерживает бюджетное планирование по подразделениям и филиалам банка, центрам финансовой ответственности (ЦФО), бизнесам, продуктам и другим аналитическим разрезам. Универсальные инструменты системы позволяют организовать бюджетирование по индивидуальной методике банка и обеспечивают решение следующих задач:

Планирование

Учет исполнения бюджета

Контроль исполнения бюджета

Расчет аллокаций Анализ бюджета

Рецензия

Есть только одна отрасль, в который все российские компании уже давно и активно занимаются вопросами бюджетирования. Это банки. Именно в этой среде вырос продукт Контур Корпорация. Приложение для бюджетирования является в нем одной из составляющих пакета, решающего задачи представления отчетности и анализа финансовой информации (для западных систем такой подход уже стал обычным, но в России полные интегрированные линейки продуктов пока не так распространены). Из такой "родословной" Контур Корпорации вытекает два ее важных свойства, положительное и отрицательное.

Содной стороны, в системе великолепно отлажены все механизмы подготовки и утверждения бюджетов, контроля за их исполнением и т.д. Причем, надо отметить, что программа имеет очень приятный, хорошо продуманный интерфейс, в некоторых случаях он выглядит даже более удобным, чем решения от тройки мировых лидеров.

Сдругой стороны, система предполагает необходимость тесной интеграции с учетными и другими управленческими составляющими информационной среды компании. Ее чувствительность к плохой автоматизации учетных участков более высока, чем у большинства конкурентов, т.е. внедрять ее будет сложнее.