Учимся решать экономические задачи

Типы задач:

• Задачи на определение равновесного объема ВВП с учетом бюджетно-налоговой политики;

• Задачи на определение типа системы налогообложения;

• Аналитические задачи на объяснение кривой Лаффера;

• Аналитические задачи на объяснение преимуществ различных способов финансирования бюджетного дефицита;

• Задачи на расчет мультипликаторов расходов и налогов;

• Задачи на определение налогового бремени.

5.1. При доходах 100, 1000 и 10000 ден. ед. для их получателей вводится единый по величине налог – 10 ден. ед. определите, какой это налог: регрессивный; прогрессивный; пропорциональный; дегрессивный; комбинированный.

Решение

Тип системы налогообложения определяется динамикой (характером) изменения налоговой ставки при изменении уровня доходов, поэтому для ответа на поставленный вопрос необходимо рассчитать соответствующие налоговые ставки:

t₁ = 10/100 = 0,1 (10%);

t₂ = 10/1000 = 0,01 (1%);

t₃ = 10/10000 = 0,001 (0,1%).

Таким образом, с ростом дохода налоговая ставка снижается, что свидетельствует о том, что речь идет о регрессивной системе налогообложения.

5.2. На сколько практической является кривая Лаффера? Где область ее применения?

Решение

Кривая Лаффера не носит непосредственно практического характера. Она демонстрирует общую тенденцию развития (существование предела роста налогов) и имеет теоретическое значение.

5.3. Почему фирма-монополист не может полностью переложить свое налоговое бремя на потребителей за счет роста цен? Какие существуют ограничения?

Решение

фирма-монополист не может полностью переложить свое налоговое бремя на потребителей за счет роста цен, так как продукция может стать настолько дорогостоящей, что потребитель будет искать другие пути удовлетворения своего спроса: поиск заменителей, снижение потребления и т.п. Возможны санкции со стороны государства.

5.4. В условиях экономического спада существует бюджетный дефицит. Какой способ финансирования бюджетного дефицита будет более стимулирующим: создание новых денег (эмиссия) или займы у населения? Почему?

Решение

Денежная эмиссия окажет более стимулирующее влияние, так как в случае займов происходит рост уровня процентной ставки и соответственно вытеснение частных инвестиций.

5.5. Экономика характеризуется следующими показателями:

С = 20 + 0,8 × (Y_равн – Т + F) (потребление);

Y_пот = 350 (потенциальный ВВП); I = 60 (инвестиции);

Т = 40 (налоги); F = 10 (трансферты);

G = 30 (государственные расходы).

Рассчитайте равновесный уровень дохода, мультипликаторы расходов и налогов. Определите, как надо изменить величину государственных расходов или налогов, чтобы привести экономику к потенциальному выпуску.

Решение

Для расчета равновесного уровня дохода подставим числовые значения С, I, T, F, G в основное макроэкономическое тождество и решим его относительно Y_равн:

Y_равн = 20 + 0,8 × ( Y_равн – 40 +10) + 60 + 30.

После алгебраических преобразований получаем Y_равн = 430.

Мультипликатор расходов равен:

М = 1/(1 – MPC) = 1/(1 – 0,8) = 5.

Мультипликатор налогов равен:

М_нал = MPC/(1 – MPC) = 0,8/(1 – 0,8) = 4.

Равновесный объем производства больше потенциального на 430 – 350 = 80; для того, чтобы привести экономику к потенциальному выпуску, необходимо снизить государственные закупки на 80/5 = 16 или увеличить налоги на 80/4 = 20, при этом первая мера приведет к уменьшению государственного сектора, а вторая – к его увеличению.