2.7 Сводная таблица технико-экономических показателей

Сводная таблица технико-экономических показателейотражает основные показатели эффективности работы предприятия, выраженные в натуральном и стоимостном выражении, и состоит из нескольких разделов:

1. Товарная продукция (ТП)– показывает количество произведённой продукции в каждом из трёх цехов предприятия, которая идёт на продажу.

Средние цены производимой продукции:

• Азотная кислота 700⁰³рублей за тонну

• Аммиачная селитра 10099⁴рублей за тонну

• Нитрофоска 14138⁴рублей за тонну.

Товарная продукция, в тоннах:

• Азотная кислота – 968,24 тонн

• Аммиачная селитра – 71628,48тонн

• Нитрофоска – 211208,26 тонн.

Таким образом, товарная продукция в стоимостном выражении составит:

• Азотная кислота – 968,24 тонн * 7000рублей = 6777680 рублей

• Аммиачная селитра – 71628,48* 10099 = 723376019,52 рублей

• Нитрофоска – 211208,26 * 14138 = 2986062379,88 рублей

2. Численность– определяется по работающим на предприятии, в состав которых входят: основные рабочие, вспомогательные рабочие, руководители, специалисты и служащие. А также по рабочим, где определяется только численность основных и вспомогательных рабочих. То есть для цеха азотной кислоты численности будут выглядеть следующим образом:

Ч работающих = 33+10+7+3+6 = 59 человек

Ч рабочих = 33+10 = 43 человека

3. Производительность труда (ПТ)– качественный показатель, характеризующий эффективность труда работающих и рабочих. Рассчитывается для всех категорий персонала на предприятия в натуральном выражении:

ПТ =

Таким образом, для цеха азотной кислоты производительность труда рабочих и работающих будет выглядеть следующим образом:

ПТ работающих = 108459,6 тонн / 59 человек = 1838,30 тонн/человека в год

ПТ рабочих = 108459,6 тонн / 43 человека = 2522,32 тонн/человека в год

Кроме того, производительность труда можно исчислить в стоимостном выражении, для этого полученные показатели в натуральном выражении необходимо умножить на цену производимой продукции:

ПТ работающих = 1838,30 * 7000 = 12868100 рублей на человека в год

ПТ рабочих = 2522,32 * 7000 = 17656240 рублей на человека в год

4. Фонд заработной платы (ФЗП)– рассчитывается с учётом премий из ФМП для дальнейших расчётов отчислений во внебюджетные фонды. К примеру, для цеха азотной кислоты ФЗП работающих и рабочих составит:

ФЗП с учетом ФМП работающих = 5547,24+4711,37= 10258,61 тыс. рублей

ФЗП с учетом ФМП рабочих = 4711,37тыс. рублей

Кроме того ФЗП рассчитывается и без учета премий из ФМП для внесение в статьи калькуляции себестоимости единицы продукции:

ФЗП без учета премий из ФМП работающих = 4437,58+4587,83= 9025,41 тыс. руб.

ФЗП без учета премий из ФМП рабочих = 4587,83 тыс. рублей

5. Средняя заработная плата(ЗП средняя) – определяется как отношение соответствующего ФЗП (с учетом или без учёта премий из ФМП) к списочной численности необходимой категории персонала предприятия (работающих или рабочих):

ЗП средняя =

В результате всех выполненных расчётов получится 4 показателя средней зарплаты по двум классификациям:

• по рабочим и работающим

• по ФЗП с учётом и без учёта премий из ФМП

Например, заработная плата рабочего и работающих цеха азотной кислоты с учётом премий из ФМП:

ЗП средняя рабочего с учетом выплат из ФМП = 4711,37/ 43 =109,57 тысяч рублей в год

ЗП средняя работающего с учетом выплат из ФМП = 10258,61/ 59 = 173,87 тысячи рублей в год

И, соответственно, ЗП рабочего и работающих цеха азотной кислоты без учёта премий из ФМП:

ЗП средняя рабочего без учета выплат из ФМП = 4587,83/ 43 = 106,69 тыс. руб./год

ЗП средняя работающего с учетом выплат из ФМП = 9025,41 / 59 = 152,97 т. р. / год

6. Фондовооружённость (Fw)– сколько приходится основных производственных фондов на предприятии в год на 1 рабочего:

Фв = , где ОПФ _{среднегодовые}=

Основные производственные фонды – стоимость зданий, сооружений, оборудования, которая на начало года в цеху азотной кислоты составила 26400 тысяч рублей и по условиям проекта не изменялась. Таким образом, фондовооруженность для цеха азотной кислоты составит:

Фв цеха азотной кислоты = 26400 / 43 = 613,95 тысяч рублей на человека

Для цеха аммиачной селитры ситуация аналогична, так как состав ОФ не изменился в течение года. Однако в цех нитрофоски мы закупили дополнительные единицы оборудования в количестве одного аппарата БГС, исходя из его стоимости в 3850⁵тыс. рублей.

Таким образом, цена основных фондов цеха нитрофоски к концу года возросла за счет докупленного оборудования и составила:

ОПФ на конец года = 15400 + 3850 + 12600 = 31850 тыс. рублей, следовательно

ОПФ цеха нитрофоски среднегодовые = (28000+31850)/2 = 29925 тыс. рублей.

И фондовооруженность цеха нитрофоски составит:

Фв цеха нитрофоски = 29925 / 137 = 218,43 тысяч рублей на человека

Сведем полученные данные в таблицу 25.

Таблица 25. Сводная таблица технико-экономических показателей

Показатель		Цех азотной кислоты	Цех аммиачной селитры	Цех нитрофоски	Итого по п/п
Цена за продукцию, рублей		7000	10099	14138
Товарная продукция						Сумма
ТП, тонн		968,24	71628,48	211208,26
ТП, рублей		6777680,00	723376019,52	2986062379,88	3716216079
Численность, человек						Сумма
Рабочие		43	95	137	275
Работающие		59	114	154	327
Валовый выпуск, тонн		108459,60	71628,48	211208,26
Производительность труда						Средний
Рабочие	Тонн на человека	2522,32	753,98	1541,67
	Рублей на человека	17656214	7614484	21796130,46	15688942,82
Работающие	Тонн на человека	1838,30	628,32	1371,48
	Рублей на человека	12868088	6345404	19389984,24	12867825,41
ФЗП, тысяч рублей						Сумма
Рабочие	С учетом выплат из ФМП	4711,37	9506,51	13230,26	27448,14
	Без учета премий из ФМП	4587,83	9244,82	12861,18	26693,83
Работающие	С учетом премий из ФМП	10258,61	15953,19	18882,03	45093,83
	Без учета премий из ФМП	9025,41	14389,2	17393,69	40808,3
Средняя з/п, тысяч рублей в год						Средняя
Рабочие	С учетом выплат из ФМП	109,57	100,07	96,57	102,07
	Без учета премий из ФМП	106,69	97,31	93,88	99,29
Работающие	С учетом премий из ФМП	173,87	139,94	122,61	145,47
	Без учета премий из ФМП	152,97	126,22	112,95	130,71
Фондовооруженность, тыс. рублей на 1 рабочего		613,95	95,79	218,43	309,39

Из таблицы видно, что для реализации больше всего производится нитрофоски, это обусловлено принятыми решениями по закупке дополнительного оборудования в этот цех, чья продукция является наиболее дорогой и востребованной на рынке.

Наивысшая производительность труда из расчета тонн на человека зафиксирована в цехе азотной кислоты, это продиктовано вторым по объему валовым выпуском, после нитрофоски, и сравнительно малой численностью персонала. Однако цех нитрофоски наиболее производителен и расчета рублей на человека. Средняя производительность труда работающих по предприятию составила 12867825,41 рублей на человека.

Средняя заработная плата рабочих равновесна по цехам и составляет по предприятию с учетом выплат из ФМП 102,07 тысяч рублей в год. Заработная плата работающих в цехе азотной кислоты несколько выше остальных, это обусловлено высшей заработной платой руководителей в данном цехе.

Фондовооруженность в цехе азотной кислоты наивысшая, что естественно при столь малом числе сотрудников и столь значительной величине основных фондов. Фондовооруженность цеха аммиачной селитры ниже остальных цехов в основном за счет достаточно скромных основных фондов и второй по величине численность персонала. Средняя фондовооруженность по предприятию составила 309,39 тысяч рублей на человека.