4. Планирование материально-технического обеспечения (мто)

Расчёт материально-технического обеспечения проводится для двух видов сырья, поставляемого по железной дороге с определённой периодичностью – это апатитовый концентрат и хлористый калий. Железнодорожные тарифы на грузоперевозки зависят от типа перевозимого груза и расстояния и для апатитов составляют 250 рублей за тонну, а для KCl – 170 рублей за тонну. Расходы на транспортировку сырья со склада до производства были приняты в размере 45 рублей за тонну, наценки снабжению – 9% от оптовой цены, которая берётся на уровне среднерыночных. Тонна перевозимого груза была застрахована на 1% от оптовой цены закупки данного вида сырья предприятиям. Сведем данные в таблицу 5.

Таблица 5. Данные для расчета МТО

Вид сырья	Цена руб за тонну	S по РЖД км	Расходы на РЖД перевоз-ку руб/т	Транс-порти-ровка руб/т	Наценки по снабжению, руб	Страх. руб	Количество поставок в месяц	Интервал поставок, дни	ГЗ, дни
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
АК	3600	1200	595,611	45	324	36	4	7,5	2
ХК	9000	800	270,741	45	900	100	5	6	3

Таблица 6. Удельные нормы расхода сырья и цены

Наим. продукции Наименование сырья	Ед. изм.	АК	АС	Нитрофоска	Цена, руб.
1	2	3	4	5	6
Аммиак, 100% NH3	т	0,28	0,214	0,09	2020
Платина	гр.	0,036	-	-	1505,62
Электроэнергия	квт. ч	124	-	48	5
Пар	мгк	0,07	0,48	0,07	120
Химически очищенная вода	м3	0,82	-	-	7
Вода промышленная	м3	139	62	10	6
Побочная продукция: 1) пар котлов-утилизаторов	т	0,71	-	-
Азотная кислота	т	-	0,793	0,24	-
Мел	Т	-	0,01	-	1600
Мешки бумажные	шт	-	21	23	4
Апатитовый концентрат (38,8% P2O5)	т	-	-	0,30	3600
Хлористый калий (95% KCl)	т	-	-	0,19	9000
Серная кислота	т	-	-	0,19	1800
Топливно-природный газ	м3	-	-	43	80

Интервалы поставок= количество дней в месяце / количество поставок в месяц

Интервал поставок для АК = 30/4 = 7,5

Интервал поставок для ХК = 30/5 = 6

Остальные виды сырья, в частности, аммиак, серная кислота и мел, по условию, хранятся на складе в количествах, достаточных для годового производства, или приходят на предприятие централизованно в течение года как природный газ, электричество и вода.

Суточная нормапотребления ресурсов определяется как:

Рсут = РК/360 дней, где РК – расходный контингент данного ресурса

РКi = ∑Нij * ВВj, где

Нij – расходная норма i-го полуфабриката на j-й продукт

ВВj – валовый выпуск j – продукта.

Валовый выпуск продукции п/п (таблица 4):

ВВак = 108459,6 т

ВВас = 71628,48 т

ВВн = 211208,26 т

Расходные нормы полуфабрикатов возьмем из таблицы 6. Хлористый калий и апатитовый концентрат используются только для производства нитрофоски из расчета 0,19 тонны на тонну и 0,3 тонны на тонну, соответственно.

РКхк = 0,19*211208,26 = 40129,57 т

РКак = 0 + 0 + 0,3*211208,26 = 63362,48 т

Отсюда рассчитаем суточную потребность в поставляемых ресурсах:

Рсут хк = 40129,57 / 360 = 111,47 тонны

Рсут ак = 63362,48 / 360 = 176,01 тонны

Подготовительный запас- это время, необходимое для подготовки материальных ресурсов к производственному процессу.

ПЗ = Рсут * Норму подготовительного запаса,

Норма подготовительного запаса = 1 день,

ПЗ = Рсут

Текущий запасопределяет необходимое количество запаса сырья, которого хватит на определённое количество дней между поставками для бесперебойной работы предприятия.

Текущий запас максимальный:

ТЗмах = Рсут * t,

t– время между двумя поставками

t_{апатитовый концентрат}= 30 /4 = 7,5 дней

t_{хлористый калий} = 30 / 5 = 6 дня

ТЗмах ак = 7,5 * 176,01 = 1320,08 тонн

ТЗмах хк = 6 * 111,47 = 668,82 тонн

Средний текущий запас:

ТЗсред = ТЗмах/2

ТЗсред ак = 1320,08 /2 = 660,04 тонн

ТЗсред хк = 668,82/2 = 334,41 тонн

Гарантийный запаспоказывает, какое количество дней и тонн сырья предприятие может недополучать без риска полной остановки, то есть это резерв, который может быть использован при прерывании поставок. Он определяется как:

ГЗ = Рсут * Нгз, где

Нгз – норма гарантийного запаса, по условию для апатитового концентрата – 2 дня, а для хлористого калия – 3 дня.

ГЗ ак = 2*176,01 = 352,02 тонны

ГЗ хк = 3*111,47 = 334,41 тонны

Производственный запасскладывается из текущего запаса, гарантийного и подготовительного запасов.

ПЗср = ТЗср + ГЗ + Подготовительный запас

ПЗср ак = 660,04 + 352,02 + 176,01= 1188,07 тонн

ПЗср хк = 334,41 + 334,41 + 111,47 = 780,29 тонн

ПЗмах = ТЗ_max+ ГЗ + Подготовительный запас

ПЗмах ак = 1320,08 + 352,02 + 176,01 = 1848,11 тонн

ПЗмах хк = 668,82 + 334,41 + 111,47 = 1114,7 тонн

Сведем полученные данные в таблицу 7.

Таблица 7. Формирование производственных запасов предприятия.

Вид сырья	Р сут.	Текущий запас, тонны			ГЗ			Подготов. Запас		ПЗ ср			ПЗ макс
	тонны	Макс.	Сред.	сутки		тонны	тонны		сутки		тонны	сутки		тонны
АК	176,01	1320,08	660,04	2		352,02	176,01		6,75		1188,07	10,5		1848,11
ХК	111,47	668,82	334,41	3		334,41	111,47		7,00		780,29	10,0		1114,70

Для расчета планово-заготовительной цены сведем в таблицу 8 необходимые данные.

Таблица 8. Расчет планово-заготовительной цены

Ресурс	Ед. измер.	Отпускная цена, руб	Расстояние, км	Провозная плата, руб	Наценки с/с орган.		Страх. Грузов		Естеств. убыль			Расходы по доставке со склада
					тариф	всего	%	руб	%	всего	норма		всего
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12		13
АК	Тн	3600	1200	595,61	9%	324	1%	36	0,15%	5,4	45 рублей тонна
ХК	Тн	9000	800	270,74		810		90		13,5

Цена франко-станция назначенияравняется сумме отпускной цены п/п, провозной платы, наценки снабженческо-сбытовых организаций, расходов по страхованию грузов и естественной убыли.

Pф-ст. наз. для апатитового концентрата = 3600 + 595,61+ 324 + 36 + 5,4 = 4561,01 рублей

Р ф-ст. наз. для хлористого калия = 9000 + 270,74 + 810 + 90 + 13,5 = 10184,24 рублей

Цена франко-склад заводабудет складываться из цены франко-станция назначения и расходов по доставке груза со склада, таким образом:

Р ф-склад для апатитового концентрата = 230765,4 + 45 = 4606,01 рублей

Р ф-склад для хлористого калия = 10184,24 + 45 = 10229,24 рублей

После расчета планово-заготовительной цены необходимо рассчитать потребность по плану, которая представляет собой произведение нормы расхода сырья на 1 тонну готовой продукции на её выпуск.

Таким образом, для апатитового концентрата плановая потребностьсоставляет:

ППак = 0,3 * 211208,26 = 63362,48 тонн, или

ППак = 63362,48 тонн * 4561,01 рублей = 288996895,78 рублей = 288, 996 млн. руб.

Для хлористого калия, соответственно:

ППхк = 0,19 * 211208,26 = 40129,57 тонн, или

ППхк = 40129,57 тонн * 10184,24 = 408689165,87 рублей = 408,689 млн. руб.

Переходящий запасна конец отчётного года равен среднему производственному запасу (таблица 7) и составляет для апатитового концентрата:

Пер. Запас АК = 1188,07 * 4561,01 = 5418799,15 рублей = 5,419 млн. руб.

Для хлористого калия:

Пер. Запас ХК = 780,29 * 10184,24 = 7946660,63 рублей = 7,947 млн. руб.

Остаток ресурсов на начало года составляет величину переходящего остатка на конец предыдущего года, равного среднему производственному запасу в прошлом году.

Валовой выпускнитрофоски (лишь на ее производство идут данные виды ресурсов) прошлого года составлял 90% от выпуска нынешнего года:

ВВо = 0,9 * 211208,26 = 190087,43 тонн

Значит, годоваяпотребность в апатитовом концентре и хлористом калии была:

РКо ак = 190087,43 * 0,3 = 57026,23 тонн

РКо хк = 190087,43 * 0,19 = 36116,61 тонн

Отсюда суточная потребность в прошлом годусоставляла:

Рсут о ак = 57026,23 / 360 = 158,41 тонн

Рсут о хк = 36116,61 / 360 = 100,32 тонн

Следовательно, средний производственный запаспрошлого года составлял:

ПЗсред о АК = 158,41 тонн * 6,75 суток = 1069,24 тонн

ПЗсред о ХК = 100,32 тонн * 7 суток = 702,24 тонн

Общая потребность будет составлять сумму плановой потребности и остатков на конец года. А заготовительный контингент выражается в разности общей потребности и остатков на начало года. Итоговые результаты деятельности предприятия по закупкам сырья могут быть сведены в таблицу 9.