- •Федеральное агентство по образованию
- •Планирование на предприятии
- •Введение
- •Тема 1: Планирование производства и реализации продукции Задача 1
- •Исходные данные для решения задачи
- •Задача 2
- •Задача 6
- •Исходные данные для решения задачи
- •Задача 7
- •Исходные данные для решения задачи
- •Задача 8
- •Исходные данные для решения задачи
- •Задача 9
- •Задача 10
- •Производство рыбной продукции цеха переработки рыбы
- •Задача 11
- •Исходные данные для решения задачи
- •Задача 12
- •Баланс мяса по месяцам
- •Тема 2: Планирование потребности в материально-технических ресурсах Задача 15
- •Исходные данные для решения задачи
- •Задача 16
- •Исходные данные для решения задачи
- •Задача 17
- •Исходные данные для решения задачи
- •Задача 18
- •Исходные данные для решения задачи
- •Задача 19
- •Исходные данные для решения задачи
- •Задача 20
- •Исходные данные для решения задачи
- •Задача 21
- •Методические указания к решению задач 15–21
- •Тема 3: Планирование потребности в персонале и средствах оплаты труда Задача 22
- •Исходные данные для решения задачи
- •Задача 23
- •Исходные данные для решения задачи
- •Задача 24
- •Задача 28
- •Задача 31
- •Задача 32
- •Задача 35
- •Исходные данные для решения задачи
- •Задача 36
- •Исходные данные для решения задачи
- •Методические указания к решению задач 22–36
- •Тема 4: Планирование затрат и финансовых результатов Задача 37
- •Исходные данные для решения задачи
- •Задача 38
- •Исходные данные для решения задачи
- •Задача 39
- •Содержание
Задача 35
По данным табл. 28 определить численность основных рабочих, всех работающих и годовой фонд заработной платы всего промышленно-производственного персонала.
Таблица 28
Исходные данные для решения задачи
Показатель |
Единица измерения |
Числовое значение |
1. Фонд рабочего времени одного рабочего: по отчету за прошлый год по плану |
ч ч |
1 700 1 785 |
Окончание табл. 28
Показатель |
Единица измерения |
Числовое значение |
2. Рост производительности труда в плановом году: в результате внедрения новой техники в результате внедрения мероприятий по научной организации труда за счет уменьшения технологического брака |
% % % |
4,5 2,3 1,8 |
3. Выполнение норм выработки основными рабочими: по отчету за прошлый год по плану |
% % |
118 121 |
4. Удельный вес основных рабочих в общем количестве промышленно-производственного персонала |
% |
41 |
5. Среднечасовая тарифная ставка основного рабочего |
руб. |
30,0 |
6. Доплаты, единый социальный налог в часо- вом, дневном и годовом фондах заработной платы основных рабочих в процентах от пря- мой заработной платы |
% |
60,0 |
7. Среднегодовая заработная плата других кате- горий работников в рублях на одного человека |
руб. |
75 000 |
Задача 36
По данным табл. 29 определить дополнительную потребность холодильника в работниках на год и по кварталам.
Таблица 29
Исходные данные для решения задачи
Показатель |
Единица измерения |
Числовое значение |
1. Рост объема производства продукции по кварталам: Ι квартал ΙΙ квартал ΙΙΙ квартал ΙV квартал |
% % % % |
5,0 4,0 6,0 3,8 |
Окончание табл. 29
Показатель |
Единица измерения |
Числовое значение |
2. Рост производительности труда по кварталам: Ι квартал ΙΙ квартал ΙΙΙ квартал ΙV квартал |
% % % % |
2,0 2,0 3,7 2,2 |
3. Численность рабочих на 1 января |
чел. |
820 |
4. Ожидаемое увольнение работников по кварталам: Ι квартал ΙΙ квартал ΙΙΙ квартал ΙV квартал |
чел. чел. чел. чел. |
25 18 7 35 |
Методические указания к решению задач 22–36
1. Производительность труда в плановом году, руб.:
Пт = По * ΔК+
где По – средняя выработка одного работающего по отчету за прошлый год, руб.; ΔК – рост производительности труда в плановом году, % .
2. Выполнение плана по производительности труда:
– в денежных измерителях, %:
ΔП1 =
где П1, П2 – производительность труда по отчету и плану, тыс. руб./чел.;
– в трудовых измерителях, %:
ΔП2 =
где П3, П4 – производительность труда по отчету и плану, чел.-ч/чел.;
– в натуральных измерителях, %:
ΔП3 =
где П5, П6 – производительность труда по отчету и плану, т/чел.
3. Влияние отдельных факторов на производительность труда:
– изменение отработанных в году человеко-дней: количество дней, отработанных одним рабочим соответственно по плану и отчету, дни:
Дпл = ;
Дотч = ,
где Дот.пл, Дот.отч – количество отработанных человеко-дней по плану и отчету; Чпл,Чотч – численность рабочих по плану и отчету, чел.;
– среднедневная выработка на одного рабочего по плану и отчету, чел.-ч/чел.-дни.:
Сдн.пл = ;
Сдн.отч = ;
– за счет уменьшения среднего числа рабочих дней на одного рабочего снижение производительности труда по сравнению с плановой, чел.-ч:
ΔП7 = (Дпл – Дотч) Сдн.пл;
– в результате изменения среднедневной выработки произво-дительность труда возрастает и определяется следующим образом, чел.-ч:
ΔП8 = (Сдн.отч – Сдн.пл) Дотч.
4. Рост фактического фонда заработной платы, %:
ФЗП = *100,
где ФЗПотч, ФЗПпл – фонд заработной платы по отчету и плану, тыс. руб.
5. Рост выпуска валовой продукции, %:
ΔV = ,
где Vi отч, Vi пл – выпуск валовой продукции по отчету и по плану, тыс. руб.
6. Возможное повышение фонда заработной платы, %:
ΔФЗПв = V Kпер,
где Kпер – коэффициент пересчета фонда заработной платы в зави-симости от роста выпуска продукции и ее рентабельности (принимается 0,4).
7. Оценка использования фонда заработной платы с учетом трудоемкости:
– рост выпуска продукции, %
ΔНн.ч = ,
где Vi пл, Vi отч – количество выработанной продукции по плану и отчету, т; ti пл, ti отч – трудоемкость производства (тонны продукции по плану и отчету), чел.-ч;
– обоснованное увеличение фонда заработной платы, %:
ΔФЗПоб = ΔНн.ч Kпер;
– относительная экономия фонда заработной платы, тыс. руб.:
ΔФЗПотн = (ФЗПотч – ФЗПпл + ФЗПпл ΔФЗПоб).
8. Увеличение фонда заработной платы:
– за счет роста численности рабочих, тыс. руб.:
ΔФЗПр.ч = (Чотч – Чпл) ;
– в результате повышения средней заработной платы, тыс.руб.:
ΔФЗПс.з = .
9. Часовая ставка среднего разряда, руб./ч:
Сч.ср = Сч.м + (Сч.б – Сч.м) (Рср – Рм),
где Сч.м – часовая ставка меньшего разряда, руб./ч; Сч.б – часовая ставка большего разряда, руб./ч; Рср – значение среднего разряда; Рм – значение меньшего разряда.
10. Фонд заработной платы сдельщиков при изготовлении холодильной машины тыс. руб.:
ФЗП = Сч.ср Тт.р,
где Тт.р – трудоемкость изготовления холодильной машины, нормо-ч.
11. Явочное число специалистов в смену, чел.:
Яч =
где Нобсл – нормы обслуживания специалистов в смену, чел.; n – количество наименований специалистов.
12. Явочное число специалистов в сутки, чел.:
Яс = Яч m,
где m – число смен.
13. Дополнительное количество специалистов на подмену выходных чел.:
ΔЯдоп = ,
где Кд – количество выходных дней за один сменооборот; Рд – число рабочих дней за один сменооборот.
14. Дополнительное число специалистов на замену временно отсутствующих (отпуск, болезни и др.), чел.:
Чдоп = (Яс + Ядоп) 0,08.
15. Рост объема продукции:
– за счет роста производительности труда, т:
ΔVпр = (Потч – Ппл) Чпл
где Потч, Ппл – производительность труда по отчету и плану, т/чел.; Ч – численность рабочих, чел.;
– за счет роста численности работающих, т:
ΔVр.ч = (Чотч – Чпл) Ппл,
где Чотч,Чпл – численность работающих по отчету и плану, чел.
16. При установлении баланса рабочего времени одного рабочего за год рассчитываются:
а) календарный фонд времени, дни;
б) выходные и праздничные дни;
в) номинальный фонд рабочего времени, дни (п. а–б);
г) неявки на работу, дни;
д) полезный фонд времени, дни; (п. в–г)
е) внутрисменные потери рабочего времени, ч;
ж) средняя продолжительность рабочего дня (8 ч);
з) средняя продолжительность рабочего дня с учетом потерь, ч (п. ж–е);
и) эффективный фонд рабочего времени в год, ч (п. з*д).
17. Затраты труда на выработку продукции с учетом перевыполнения норм выработки, чел.-ч:
Зтр = ,
где Vпр i – годовой объем производства продукции i-го наименования, чел.-ч/т; Нвр i – норма времени в человеко-часах на 1 т i-й продукции, чел.-ч/т; Нп i – перевыполнение норм выработки при изготовлении i-й продукции, %; n – количество наименований продукции.
18. Среднесписочная численность рабочих, чел.:
где Фв – эффективный фонд рабочего времени в год, ч.
19. Выполнение плана по выпуску продукции, тыс. руб.:
ΔVпл = Vотч – Vпл,
где Vотч, Vпл – выпуск валовой продукции в рыночных ценах по отчету и плану, тыс. руб.
20. Среднегодовая выработка одного рабочего по отчету и плану, тыс. руб./чел.:
21. Среднедневная выработка одного рабочего по отчету и плану, тыс. руб./чел.-дн.:
=
= .
Доб.отч(пл)-кол-во человеко-дней проработанных всеми работниками за год.
22. Количество рабочих дней в году по отчету и плану:
Кр.отч = ;
Кр.пл = .
23. Увеличение выпуска валовой продукции в результате роста производительности труда, тыс. руб.:
Δ = (П1 – П2)Чср.от,
где Чср.отч – средняя численность рабочих по отчету, чел.
24. Уменьшение выпуска валовой продукции в результате сокращения численности рабочих, тыс. руб:
ΔVум = (Чср.пл – Чср.отч) П2,
где Чср.пл – среднесписочная численность по плану, чел.
25. Уменьшение выпуска валовой продукции за счет потерь рабочего времени, тыс. руб.:
ΔVум = (Кр.пл – Кр.отч) Чср.отч .
Δ + ΔVум+ ΔVум
26. Дополнительная потребность в работниках в результате роста объема производства и производительности труда, %:
ΔЧдоп = ,
где Чр – количество работающих, чел.
27. Дополнительная потребность в работниках с учетом увольнения, чел.:
Δ= ΔЧдоп + Чр Вр /100,
где Чр – планируемое (ожидаемое) выбытие работников, %.
28. Возможная численность работников в плановом году, чел.:
Чв.пл = ,
В-выбытие работников, %
где Чпв – возможное привлечение дополнительной рабочей силы, чел.
29. Фактическая выработка валовой продукции за отчетный год на одного работника, тыс. руб./чел.:
П1 = .
30. Плановая выработка на одного работника, тыс. руб./чел.:
П2 = .
31. Необходимый рост производительности труда, %:
ΔПн.р = .
32. Возможное уменьшение численности рабочих, чел.:
ΔЧв = ,
где Т1, Т2 – трудоемкость единицы продукции до и после внедрения технического решения, чел.-ч; М – годовой объем производства, шт.; Кн.в – выполнение нормы выработки, в долях единицы.
33. В целом прирост производительности труда, %:
ΔП = ,
где ΔП – прирост производительности труда рабочих, %; Ув – удельный вес рабочих, обслуживающих оборудование, от численности промышленно-производственного персонала, %.
34. Условно-годовой рост производительности труда, % :
ΔПу.г = ,
где ΔVув – увеличение выпуска продукции, %; ΔЧ – снижение количества промышленно-производственного персонала, %.
35. Рост производительности труда в плановом году, %:
ΔПр = ,
где Тд.г – интервал времени после внедрения технического мероприятия до конца года, мес.
36. Выработка продукции на одного рабочего в денежных измерителях по плану П2 и отчету П1, тыс. руб./чел.:
;
.
Выполнение плана по производительности труда в денежных измерителях, %:
П1 = .
37. Выработка продукции на одного рабочего в трудовых изме-рителях по плану П4 и отчету П3, чел.-ч/чел.:
П3 = ;
П4 = ,
где Зт i пл, Зт i отч – затраты труда на выработку единицы продукции по плану и отчету, чел.-ч/чел.
Выполнение плана по производительности труда в трудовых измерителях, %:
П2 = .
38. Увеличение выпуска продукции в денежных измерителях за счет:
– роста производительности труда, тыс. руб.:
Vпр = – Чотч Пч;
– увеличения численности рабочих, тыс. руб.:
Vч = -– Vпр.
39. Численность рабочих при фактическом выпуске продукции и плановой производительности труда, чел.:
Чу = .
40. Уменьшение численности рабочих за отчетный период за счет повышения производительности труда, чел.:
ΔПу = -Чу + Чотч.
41. Перевыполнение плана по производительности продукции в сопоставимых ценах, %:
Vпл = 100-100
42. Относительная экономия заработной платы, тыс. руб.:
ΔЗ = ФЗПотч.-ФЗПпл
43. Рост средней заработной платы, %:
ΔЗср = 100.
44. Соотношение между ростом производительности труда и средней заработной платой:
См = .
45. Численность промышленно-производственного персонала по плану, чел.:
Чпл = ,
где Тр.пл – плановая трудоемкость производства продукции, тыс. чел.-ч; Фпл – годовой плановый фонд рабочего времени, ч; Кв – плановое выполнение норм выработки основными рабочими.
46. Фактическая трудоемкость производства продукции, чел.-ч:
Тф = Тр.пл ,
где ΔПр – рост производительности труда в плановом году в результате внедрения новой техники, внедрения мероприятий по НОТ, уменьшения технологического брака, %.
47. Численность промышленно-производственного персонала в отчетном периоде, чел.:
Чотч = ,
где Фотч – годовой фонд рабочего времени в отчетном периоде, ч; – фактическое выполнение норм выработки основными рабочими.
48. Численность основных рабочих по отчету и плану, чел.:
= Чотч Ув,
= ЧплУв,
где Ув – удельный вес основных рабочих в общем количестве промышленно-производственного персонала.
49. Годовой фонд заработной платы основных рабочих:
– по отчету, тыс. руб.:
ФЗПотч = Тч Чосн. Фотч; гдеТч-ср.часовая тапифная ставкосн.рабочих.
– по плану, тыс. руб.:
ФЗПпл = Тч Чпл Фпл.
50. Доплаты, единый социальный налог в часовом, дневном и годовом фондах заработной платы основных рабочих:
– по отчету, тыс. руб.:
ЕСНотч = ФЗПотч ;
– по плану, тыс. руб.:
ЕСНпл = ФЗПпл .
51. Годовой фонд заработной платы других категорий работ-ников:
– по отчету, тыс. руб.:
ФЗПд.о = Зс.ч (Чотч – ); где Зс.ч- ср.год. зарплата др.категорий работников, руб./1 чел
– по плану, тыс. руб.:
ФЗПд.п = Зс.ч (Ч пл – ).
52. Годовой фонд заработной платы всего промышленно-произ-водственного персонала с доплатами и единым социальным налогом:
– по отчету, тыс. руб.:
ФЗПв.о = ФЗПотч + ЕСНотч + ФЗПд.о;
– по плану, тыс. руб.:
ФЗПв.п = ФЗПпл + ЕСНпл + ФЗП д.п.
53. Дополнительная потребность в работниках, чел.:
ΔЧдоп = Чн - Чн
где Чн – численность работников на начало расчётного периода, чел.; ΔV – рост объема производства, %; ΔП – рост производительности труда, %.