III. Учебно-методическое обеспечение дисциплины

3.1 Требования к усвоению программы

Программа курса определяет совокупность необходимых для профессиональной подготовки знаний, умений и навыков, которыми должен обладать студент в соответствии с требованиями ГОС. По завершению курса обучения студент должен:

• знать экономическую сущность налогов и их роль в обществе, функции налогов и принципы налогообложения, элементы налогов, права и обязанности и ответственность налогопла­тельщиков и налоговых органов;

• уметь практически исчислять налоги, обладать элементарными навыками контроля над правильностью уплаты налогов;

• иметь представление о порядке исчисления и уплаты налогов и сборов.

2. 3.2 Перечень примерных вопросов для экзамена по дисциплине

1. Сущность налога и его общественное предназначение.

2. Функции налогов.

3. Классификация налогов.

4. Основные элементы налога.

5. Ставка налога и методы налогообложения.

6. Способы исчисления и уплаты налога.

7. Понятие налоговой системы и принципы ее построения.

8. Законодательство о налогах и сборах.

9. Система налогов и сборов в РФ.

10. Исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов. Способы исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

11. Формы изменения срока уплаты налогов и сборов.

12. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков.

13. Структура налоговых органов РФ.

14. Права, обязанности и ответственность налоговых органов РФ.

15. Налоговая политика государства.

16. Основные направления налоговой политики РФ на современном этапе.

17. Виды и формы проведения налогового контроля.

18. Виды налоговых правонарушений и налоговые санкции.

19. Плательщики налога на добавленную стоимость. Порядок получения освобождения от уплаты НДС.

20. Объект по НДС. Порядок определения налоговой базы по НДС.

21. Ставки налога на добавленную стоимость. Случаи применения расчетных ставок.

22. Порядок исчисления и сроки уплаты НДС.

23. Плательщики акцизов. Виды подакцизных товаров.

24. Объект налогообложения акцизами. Операции, освобождаемые от налогообложения акцизами.

25. Определение налоговой базы по акцизам.

26. Виды ставок акцизов.

27. Порядок исчисления, сроки и условия уплаты акцизов.

28. Плательщики страховых взносов.

29. Объект обложения и база для начисления страховых взносов.

30. Тарифы страховых взносов.

31. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов.

32. Налогоплательщики и налоговая база по налогу на имущество организаций.

33. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на имущество организаций.

34. Плательщики налога на прибыль организаций и объект налогообложения.

35. Классификация доходов и расходов организации для целей исчисления налога на прибыль.

36. Определение налогооблагаемой базы для расчёта налога на прибыль организаций. Методы признания доходов и расходов.

37. Порядок исчисления налога на прибыль организаций. Ставки налога.

38. Порядок уплаты налога на прибыль организаций.

39. Порядок организации и ведения налогового учёта на предприятиях.

40. Порядок исчисления и уплаты налога на игорный бизнес.

41. Порядок исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых.

42. Порядок исчисления и уплаты водного налога.

43. Порядок исчисления и уплаты транспортного налога.

44. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц.

45. Порядок исчисления и уплаты земельного налога.

46. Условия перехода на упрощенную систему налогообложения.

47. Характеристика упрощенной системы налогообложения.

48. Порядок признания доходов и расходов при упрощенной системе налогообложения.

49. Характеристика упрощенной системы налогообложения на основе патента.

50. Характеристика единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

51. Объект налогообложения по налогу на доходы физических лиц и порядок определения налоговой базы.

52. Особенности определения налоговой базы по НДФЛ при получении доходов в натуральной форме, в виде материальной выгоды.

53. Характеристика налоговых вычетов по НДФЛ.

54. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц налоговыми агентами.

55. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц индивидуальными предпринимателями.

56. Налогоплательщики НДФЛ и налоговые ставки.

57. Случаи исчисления и уплаты НДФЛ самими налогоплательщиками.

58. Сроки уплаты федеральных региональных и местных налогов и сборов (в таблице).

59. Налоговые и отчетные периоды применительно ко всем налогам (в таблице).

60. Порядок исчисления и уплаты сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

61. Налоговые проверки, как способ выявления налоговых правонарушений.

62. Порядок проведения и оформление результатов налоговых проверок.

63. Налоговые вычеты по налогу на добавленную стоимость.

64. Нормирование расходов для целей налогообложения прибыли.

65. Амортизируемое имущество для целей исчисления налога на прибыль. Способы начисления амортизации.

66. Перенос убытков на будущее при исчислении налога на прибыль.

67. Доходы физических лиц, не подлежащие налогообложению НДФЛ.

68. Декларирование совокупного годового дохода гражданами, порядок и сроки представления деклараций в налоговые органы.

69. Государственная пошлина.

70. Порядок исчисления и уплаты лесных податей.

71. Порядок исчисления и уплаты за древесину, отпускаемую на корню.

72. Порядок исчисления и уплаты сборов за загрязнение окружающей среды.