- •1.1 Понятие и функции финансов. Финансовая система России
- •1.2 Финансовая деятельность государства и муниципальных образований (понятие, виды, методы)
- •1.3 Правовые формы финансовой деятельности государства и муниципальных образований
- •1.4 Система органов, осуществляющих финансовую деятельность в России
- •1.5 Финансовое право рф (понятие, предмет, метод)
- •1.6. Система и источники финансового права. Общая характеристика финансово-правовых норм (понятие, особенности, виды, структура).
- •1.7. Финансовые правоотношения (понятие, особенности и виды). Субъекты финансового права (понятие, классификация). Защита прав субъектов финансовых правоотношений.
- •1.9. Правовое положение Федерального казначейства.
- •1.10. Правовое положение Федеральной налоговой службы.
- •1.11 Правовое положение федеральной службы финансово-бюджетного надзора.
- •1.12 Полномочия Счетной палаты рф в области финансового контроля.
- •1.13 Понятие, виды и органы гос-го и мун-го финансового контроля.
- •1.14 Методы гос-го и мун-го финансового контроля.
- •1.15 Правовой статус цб, его функции и организация.
- •2.1 Понятие и роль бюджета (как основного финансового плана, источника финансирования и правового акта)
- •2.2 Бюджетное право, бюджетные правоотн-я, субъекты бюдж-го права и источники бюдж-го права (бюджетное зак-во рф)
- •2.3 Бюджетная система рф. Федеральный бюджет и бюджеты гос-х внебюджетных фондов рф, бюд-т субъекта рф и бюд-т территориального гос-го внебюд-го фонда, местный б-т.
- •2.4 Принципы бюджетной системы рф.
- •2.5. Бюджетная классификация рф: понятие, состав, краткая хар-ка.
- •2.6 Понятие и содержание бюджетных полномочий
- •2.7 Общие положения о доходах бюджета
- •2.8 Общие положения о расходах бюджета
- •2.9 Дефицит бюджета и источники его финансирования
- •2.10 Государственный и муниципальный долг
- •2.11 Государственные и муниципальные заимствования
- •2.12 Межбюджетные отношения
- •2.13 Бюджеты государственных внебюджетных фондов
- •2.14 Правовые основы бюджетного процесса: понятие, участники, характеристика полномочий
- •2.15 Временная финансовая администрация
- •3.4 Общая характеристика налоговой системы, виды налогов. Специальные налоговые режимы (понятие, виды). Общие условия установления налогов и сборов. Информация о налогах.
- •3.5 Общее положение о налогах: налогоплательщики и плательщики сборов (понятие и права; обеспечение и защита прав; обязанности).
- •3.6. Общие положения о налогах: налоговые агенты; представительство в налоговых правоотношениях; региональные инвестиционные проекты (общие положения).
- •3.7. Общие положения о налогах: консолидированная группа налогоплательщиков (общие положения); участие в договоре инвестиционного товарищества.
- •3.8. Общие положения о налогах: налоговые органы рф (понятие (система) и права; полномочия таможенных органов, финансовых органов, органов внутренних дел и следственных органов).
- •3.10. Общие положения о налогах: объект налогообложения; реализация товаров (работ, услуг).
- •3.11. Общие положения о налогах: принципы определения доходов; доходы от источников в рф и от источников за пределами рф; дивиденды и проценты.
- •3.12. Общие положения о налогах: порядок исчисления налога; налоговая база; налоговая ставка (размеры сборов); налоговый период.
- •3.14. Общие положения об исполнении обязанности по уплате налогов и сборов: порядок исполнения налоговой обязанности.
- •3.16. Общие положения об исполнении обязанности по уплате налогов и сборов: взыскание налога, сбора, пени и штрафа за счет иного имущества организации.
- •3.17. Общие положения об исполнении обязанности по уплате налогов и сборов: взыскание налога, сбора, пени и штрафа за счет имущества физического лица.
- •3.19. Общие положения о требовании по уплате налогов и сборов.
- •3.20. Общие положения о способах обеспечения исполнения налоговых обязанностей: залог имущества; арест имущества, банковская гарантия.
- •3.21. Общие положения о способах обеспечения исполнения налоговых обязанностей: поручительство; пени; приостановление операций по банковским счетам организаций.
- •3.22. Порядок и условия возврата (зачета) сумм излишне уплаченных налога, сбора, пени и штрафа.
- •3.23. Порядок и условия возврата (зачета) сумм излишне взысканных налога, сбора, пени и штрафа.
- •3.24. Общие положения о налоговой декларации: понятие и порядок предоставления; порядок внесения изменений.
- •3.25. Налоговый контроль: общие положения о налог. Контроле; учет организаций и физ. Лиц.
- •3.26 Нал.Контроль:порядок постановки на учет и снятие с учетаорганизаций и физ.Лиц.
- •3.29 Налоговый контроль: требования, предъявляемые к протоколу; порядок оформления результатов; требования, предъявляемые к акту налоговой проверки.
- •3.30 Налоговый контроль: вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки.
- •3.32 Понятие налогового правонарушения; лица подлежащие ответственности за налоговые правонарушения; общие условия привлечения к ответственности.
- •3.33 Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности; формы вины, обстоятельства, исключающие вину, срок давности взыскания штрафов.
- •3.34 Обстоятельства, смягчяющие и отягчающие ответственность; срок давности привлечения к ответственности; налоговые санкции
- •3.35 Порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействий их должностных лиц. Рассмотрение жалобы и принятие решения по ней.
2.1 Понятие и роль бюджета (как основного финансового плана, источника финансирования и правового акта)
Бюджет — это публичные экономические отн-я, опосредующие процесс аккумулирования, распределения и использования централизованного фонда денежных средств определенного государственно-территориального или мун-го образования, находящегося в распоряжении органов гос-ой власти или местного сам-ия, предназначенного для финансирования общих задач территории и являющегося основным финансовым планом, утверждаемым соответствующим представительным органом в правовой форме. Бюджет является исходной сферой бюджетной деят-ти и одной из основополагающих финансово-правовых категорий, поэтому его определение образуется из экономического, материального и юридического (правового) аспектов. Выполнение социальной, политической и экономической функций любого государства объективно требует финансовых ресурсов, а удовлетворяются государственные потребности в денежной форме. Таким образом, экономическая сущность бюджета проявляется в общественных отношениях, связанных с аккумулированием и использованием средств централизованного денежного фонда соответствующего территориального уровня. В материальном аспекте бюджет представляет собой централизованный денежный фонд, формируемый на определенном территориальном уровне для обеспечения функций соответствующих органов власти. Материально-вещественное воплощение бюджетные отношения получают в процессе своей реализации, Роль бюджета состоит в том, что он создает финансовую основу, необходимую для деятельности государственных органов и органов местного самоуправления. Как экономическая категория бюджет представляет собой совокупность экономических отношений, возникающих в процессе создания, распределения и использования государственного централизованного фонда денежных средств. Бюджет - форма образования и расходования фонда денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления ; Как правовой акт бюджет - это основной финансовый план образования, распределения и использования централизованного денежного фонда государственного или административно-территориального образования, утверждаемый соответствующим представительным органом государственной власти. Такой финансовый план закрепляет юридические права и обязанности/
2.2 Бюджетное право, бюджетные правоотн-я, субъекты бюдж-го права и источники бюдж-го права (бюджетное зак-во рф)
Бюджетное право - совокупность прав норм, регулир бюджетную систему РФ, состав расходов и доходов и порядок их разграничения между бюджетами разных уровней бюджетной системы РФ, бюджетные полномочия ОГВ и ОМС, бюджетный процесс, а также ответственность за нарушение бюджетного закон-ва.
Субъекты БП:
1) гос-во и его территориальные подразделения — РФ в целом; субъекты РФ (республики, края, области, автономная область, автономные округа, города Москва и Санкт-Петербург; мун-ые образования; закрытые административно-территориальные образования);
2) органы гос-ой власти и местного сам-ия — представительные (закон-ные) органы гос-ой власти и местного сам-ия; испол-ые органы гос власти и местного самоуправления.
Бюджетные правоотношения – это урегулированные нормами бюджетного права общ-ые отношения, возникающие в связи с формированием, распределением и использованием средств гос-х и местных бюджетов.
Бюджетные правоотношения можно разделить на три группы:
1) отнош, возникающие в процессе составления, рассмотрения, утверждения и исполнения бюджетов РФ, субъектов РФ и муницип образований;
2) отнош, возникающие в процессе формирования доходов и осуществления расходов бюджетов РФ, ее субъектов и муницип образований, гос-ных внебюджетных фондов, а также отнош, возникающие в связи с гос-ым и мун-ым долгом;
3) отнош, связанные с определением правового статуса участников бюджетного процесса и их ответственности за нарушение бюджетного законодательства.
Источники - офиц-я форма выражения и закрепления норм бюдж права, действ в РФ:
1.Конституция РФ ( основы бюдж права, компетенция РФ и S, ОМС, Президента,Прав-ва РФ).
2.Бюджетное закон-во
А)Бюджетный кодекс ( устан принципы бюдж закон-ва, осн. Источник)
Б)ФЗ о федеральном бюджете
В) ФЗ о бюджетах гос внебюджетных фондов
Г) законы s РФ о бюджетах
Д) муниц прав акты представит органв МО о местных бюджетах
3. Подзак НА:указы П РФ, ПП РФ, акты ФОИВ, НА ОГВ S, муниц прав акты ОМС
4. Междунар договоры
-договор о правопреемстве в отношении внешнего долга и ативов союза ССР