- •1.1 Понятие и функции финансов. Финансовая система России
- •1.2 Финансовая деятельность государства и муниципальных образований (понятие, виды, методы)
- •1.3 Правовые формы финансовой деятельности государства и муниципальных образований
- •1.4 Система органов, осуществляющих финансовую деятельность в России
- •1.5 Финансовое право рф (понятие, предмет, метод)
- •1.6. Система и источники финансового права. Общая характеристика финансово-правовых норм (понятие, особенности, виды, структура).
- •1.7. Финансовые правоотношения (понятие, особенности и виды). Субъекты финансового права (понятие, классификация). Защита прав субъектов финансовых правоотношений.
- •1.9. Правовое положение Федерального казначейства.
- •1.10. Правовое положение Федеральной налоговой службы.
- •1.11 Правовое положение федеральной службы финансово-бюджетного надзора.
- •1.12 Полномочия Счетной палаты рф в области финансового контроля.
- •1.13 Понятие, виды и органы гос-го и мун-го финансового контроля.
- •1.14 Методы гос-го и мун-го финансового контроля.
- •1.15 Правовой статус цб, его функции и организация.
- •2.1 Понятие и роль бюджета (как основного финансового плана, источника финансирования и правового акта)
- •2.2 Бюджетное право, бюджетные правоотн-я, субъекты бюдж-го права и источники бюдж-го права (бюджетное зак-во рф)
- •2.3 Бюджетная система рф. Федеральный бюджет и бюджеты гос-х внебюджетных фондов рф, бюд-т субъекта рф и бюд-т территориального гос-го внебюд-го фонда, местный б-т.
- •2.4 Принципы бюджетной системы рф.
- •2.5. Бюджетная классификация рф: понятие, состав, краткая хар-ка.
- •2.6 Понятие и содержание бюджетных полномочий
- •2.7 Общие положения о доходах бюджета
- •2.8 Общие положения о расходах бюджета
- •2.9 Дефицит бюджета и источники его финансирования
- •2.10 Государственный и муниципальный долг
- •2.11 Государственные и муниципальные заимствования
- •2.12 Межбюджетные отношения
- •2.13 Бюджеты государственных внебюджетных фондов
- •2.14 Правовые основы бюджетного процесса: понятие, участники, характеристика полномочий
- •2.15 Временная финансовая администрация
- •3.4 Общая характеристика налоговой системы, виды налогов. Специальные налоговые режимы (понятие, виды). Общие условия установления налогов и сборов. Информация о налогах.
- •3.5 Общее положение о налогах: налогоплательщики и плательщики сборов (понятие и права; обеспечение и защита прав; обязанности).
- •3.6. Общие положения о налогах: налоговые агенты; представительство в налоговых правоотношениях; региональные инвестиционные проекты (общие положения).
- •3.7. Общие положения о налогах: консолидированная группа налогоплательщиков (общие положения); участие в договоре инвестиционного товарищества.
- •3.8. Общие положения о налогах: налоговые органы рф (понятие (система) и права; полномочия таможенных органов, финансовых органов, органов внутренних дел и следственных органов).
- •3.10. Общие положения о налогах: объект налогообложения; реализация товаров (работ, услуг).
- •3.11. Общие положения о налогах: принципы определения доходов; доходы от источников в рф и от источников за пределами рф; дивиденды и проценты.
- •3.12. Общие положения о налогах: порядок исчисления налога; налоговая база; налоговая ставка (размеры сборов); налоговый период.
- •3.14. Общие положения об исполнении обязанности по уплате налогов и сборов: порядок исполнения налоговой обязанности.
- •3.16. Общие положения об исполнении обязанности по уплате налогов и сборов: взыскание налога, сбора, пени и штрафа за счет иного имущества организации.
- •3.17. Общие положения об исполнении обязанности по уплате налогов и сборов: взыскание налога, сбора, пени и штрафа за счет имущества физического лица.
- •3.19. Общие положения о требовании по уплате налогов и сборов.
- •3.20. Общие положения о способах обеспечения исполнения налоговых обязанностей: залог имущества; арест имущества, банковская гарантия.
- •3.21. Общие положения о способах обеспечения исполнения налоговых обязанностей: поручительство; пени; приостановление операций по банковским счетам организаций.
- •3.22. Порядок и условия возврата (зачета) сумм излишне уплаченных налога, сбора, пени и штрафа.
- •3.23. Порядок и условия возврата (зачета) сумм излишне взысканных налога, сбора, пени и штрафа.
- •3.24. Общие положения о налоговой декларации: понятие и порядок предоставления; порядок внесения изменений.
- •3.25. Налоговый контроль: общие положения о налог. Контроле; учет организаций и физ. Лиц.
- •3.26 Нал.Контроль:порядок постановки на учет и снятие с учетаорганизаций и физ.Лиц.
- •3.29 Налоговый контроль: требования, предъявляемые к протоколу; порядок оформления результатов; требования, предъявляемые к акту налоговой проверки.
- •3.30 Налоговый контроль: вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки.
- •3.32 Понятие налогового правонарушения; лица подлежащие ответственности за налоговые правонарушения; общие условия привлечения к ответственности.
- •3.33 Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности; формы вины, обстоятельства, исключающие вину, срок давности взыскания штрафов.
- •3.34 Обстоятельства, смягчяющие и отягчающие ответственность; срок давности привлечения к ответственности; налоговые санкции
- •3.35 Порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействий их должностных лиц. Рассмотрение жалобы и принятие решения по ней.
1.5 Финансовое право рф (понятие, предмет, метод)
ФП-самост отрасль рос права, предст собой сов-ть юр норм, регулир. общ отн-я, возник в процессе фин деят-ти гос-ва и МО, для обеспеч-я бесперебойного осущ-я их задач и фун-й в целях реализации общесоц потребностей.
Предмет-ФП регулир обществ отн-я, склад в процессе публ фин деят-ти, а
нормы ФП связаны с регулир-ем отношений по поводу выполняемых в процессе публ фин деят-ти распределительной, контрольной и стимулирующей фун-и при распред-и общ пролукта и нац дохода в ден форме.
Черты отношений:
-складыв в сфере фин деят-ти в целях образ-я необходимых обществу ден фондов
-в отношениях участв уполномоч органы, орг-и, s надел властн полномочиями (властн хар-р)
-объектом отношений явл. деньги/ден обязательства ( имуществ. хар-р)
Метод власти и подчинения ( властные предписания исходят в большинстве случаев от фин, налог и кредитн органов, с которыми участники фин отн-ий не находятся в администр завис-ти)-в нормах фин права жестко закрепляются требования гос-ва в области фин деят-ти.
1.6. Система и источники финансового права. Общая характеристика финансово-правовых норм (понятие, особенности, виды, структура).
Система российского финансового права - это объективно обусловленное системой общественных финансовых отношений внутреннее его строение, объединение и расположение финансово-правовых норм в определенной последовательности.
К общей части относятся нормы фин права, которые закрепляют основные принципы, правовые формы и методы фин деятельности гос-ва и мун образований, систему гос органов, осуществляющих финансовую деятельность, разграничение их полномочий в этой области, основные черты фин-правового положения других органов, с которыми они вступают во взаимоотношения, общие положения организации финансового контроля.
В особенную часть финансового права входят разделы, в которых сгруппированы нормы, регулирующие отношения в области:
бюджетной системы; денежных фондов;финансов гос и мун предприятий;доходов;кредита;страхования;расходов;кредитования
Источники финансового права - это правовые акты представительных и исполнительных органов государственной власти и местного самоуправления, в которых содержатся нормы финансового права.
Главный источник - Конституция РФ, конституции и уставы субъектов РФ. В них закрепляются основы правовой организации финансовой деятельности государства (или S РФ) в целом и по отдельным звеньям финансовой системы. + НК РФ + БК РФ
Большую группу источников финансового права составляют акты (приказы, инструкции и другие акты) финансово-кредитных органов: Министерства финансов РФ, ЦБ РФ, ФНС РФ, Мин эконом-ого развития РФ и др.
Финансово-правовые нормы — это исходные первичные элементы, из которых состоит финансовое право как отрасль права. Им свойственны все общие черты правовой нормы, но присущи и особенности, характерные именно для данной отрасли права.
Особенности финансово-правовой нормы обусловлены тем, что она, в отличие от норм других отраслей права, регулирует отношения, возникающие в процессе планового образования, распределения и использования государством и органами местного самоуправления финансовых ресурсов, необходимых им для осуществления своих задач.
1) они регулируют права и обязанности S - участников финансовых отношений, которые возникают в процессе осуществления финансовой деятельности, процесса по собиранию, распределению, перераспределению и использованию централизованных и децентрализованных фондов денежных средств для достижения общесоциальных целей и задач, что определяет содержание финансово-правовых норм; 2) носят публично-властный, императивный характер, что отражается на содержании правовых предписаний. Государство предписывает правила поведения юридическим лицам, гражданам в области финансовой деятельности. Требования к участникам финансово-правовых отношений выражаются в категоричной форме. Участники финансовых отношений, урегулированных нормой финансового права, не вправе изменить предписания нормы и условия ее применения; 3) за нарушение предусмотренных ими правил предусмотрены специфические меры ответственности; 4) существует особый порядок защиты нрав участников финансовых отношений.