- •1.1 Понятие и функции финансов. Финансовая система России
- •1.2 Финансовая деятельность государства и муниципальных образований (понятие, виды, методы)
- •1.3 Правовые формы финансовой деятельности государства и муниципальных образований
- •1.4 Система органов, осуществляющих финансовую деятельность в России
- •1.5 Финансовое право рф (понятие, предмет, метод)
- •1.6. Система и источники финансового права. Общая характеристика финансово-правовых норм (понятие, особенности, виды, структура).
- •1.7. Финансовые правоотношения (понятие, особенности и виды). Субъекты финансового права (понятие, классификация). Защита прав субъектов финансовых правоотношений.
- •1.9. Правовое положение Федерального казначейства.
- •1.10. Правовое положение Федеральной налоговой службы.
- •1.11 Правовое положение федеральной службы финансово-бюджетного надзора.
- •1.12 Полномочия Счетной палаты рф в области финансового контроля.
- •1.13 Понятие, виды и органы гос-го и мун-го финансового контроля.
- •1.14 Методы гос-го и мун-го финансового контроля.
- •1.15 Правовой статус цб, его функции и организация.
- •2.1 Понятие и роль бюджета (как основного финансового плана, источника финансирования и правового акта)
- •2.2 Бюджетное право, бюджетные правоотн-я, субъекты бюдж-го права и источники бюдж-го права (бюджетное зак-во рф)
- •2.3 Бюджетная система рф. Федеральный бюджет и бюджеты гос-х внебюджетных фондов рф, бюд-т субъекта рф и бюд-т территориального гос-го внебюд-го фонда, местный б-т.
- •2.4 Принципы бюджетной системы рф.
- •2.5. Бюджетная классификация рф: понятие, состав, краткая хар-ка.
- •2.6 Понятие и содержание бюджетных полномочий
- •2.7 Общие положения о доходах бюджета
- •2.8 Общие положения о расходах бюджета
- •2.9 Дефицит бюджета и источники его финансирования
- •2.10 Государственный и муниципальный долг
- •2.11 Государственные и муниципальные заимствования
- •2.12 Межбюджетные отношения
- •2.13 Бюджеты государственных внебюджетных фондов
- •2.14 Правовые основы бюджетного процесса: понятие, участники, характеристика полномочий
- •2.15 Временная финансовая администрация
- •3.4 Общая характеристика налоговой системы, виды налогов. Специальные налоговые режимы (понятие, виды). Общие условия установления налогов и сборов. Информация о налогах.
- •3.5 Общее положение о налогах: налогоплательщики и плательщики сборов (понятие и права; обеспечение и защита прав; обязанности).
- •3.6. Общие положения о налогах: налоговые агенты; представительство в налоговых правоотношениях; региональные инвестиционные проекты (общие положения).
- •3.7. Общие положения о налогах: консолидированная группа налогоплательщиков (общие положения); участие в договоре инвестиционного товарищества.
- •3.8. Общие положения о налогах: налоговые органы рф (понятие (система) и права; полномочия таможенных органов, финансовых органов, органов внутренних дел и следственных органов).
- •3.10. Общие положения о налогах: объект налогообложения; реализация товаров (работ, услуг).
- •3.11. Общие положения о налогах: принципы определения доходов; доходы от источников в рф и от источников за пределами рф; дивиденды и проценты.
- •3.12. Общие положения о налогах: порядок исчисления налога; налоговая база; налоговая ставка (размеры сборов); налоговый период.
- •3.14. Общие положения об исполнении обязанности по уплате налогов и сборов: порядок исполнения налоговой обязанности.
- •3.16. Общие положения об исполнении обязанности по уплате налогов и сборов: взыскание налога, сбора, пени и штрафа за счет иного имущества организации.
- •3.17. Общие положения об исполнении обязанности по уплате налогов и сборов: взыскание налога, сбора, пени и штрафа за счет имущества физического лица.
- •3.19. Общие положения о требовании по уплате налогов и сборов.
- •3.20. Общие положения о способах обеспечения исполнения налоговых обязанностей: залог имущества; арест имущества, банковская гарантия.
- •3.21. Общие положения о способах обеспечения исполнения налоговых обязанностей: поручительство; пени; приостановление операций по банковским счетам организаций.
- •3.22. Порядок и условия возврата (зачета) сумм излишне уплаченных налога, сбора, пени и штрафа.
- •3.23. Порядок и условия возврата (зачета) сумм излишне взысканных налога, сбора, пени и штрафа.
- •3.24. Общие положения о налоговой декларации: понятие и порядок предоставления; порядок внесения изменений.
- •3.25. Налоговый контроль: общие положения о налог. Контроле; учет организаций и физ. Лиц.
- •3.26 Нал.Контроль:порядок постановки на учет и снятие с учетаорганизаций и физ.Лиц.
- •3.29 Налоговый контроль: требования, предъявляемые к протоколу; порядок оформления результатов; требования, предъявляемые к акту налоговой проверки.
- •3.30 Налоговый контроль: вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки.
- •3.32 Понятие налогового правонарушения; лица подлежащие ответственности за налоговые правонарушения; общие условия привлечения к ответственности.
- •3.33 Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности; формы вины, обстоятельства, исключающие вину, срок давности взыскания штрафов.
- •3.34 Обстоятельства, смягчяющие и отягчающие ответственность; срок давности привлечения к ответственности; налоговые санкции
- •3.35 Порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействий их должностных лиц. Рассмотрение жалобы и принятие решения по ней.
1.3 Правовые формы финансовой деятельности государства и муниципальных образований
Формы
Правовые
-издание правовых актов, носящих финансово-правовой характер;
-издание индивидуальных правовых актов;
-заключение договоров, связанных с соблюдением и расходованием государственных и муниципальных средств;
-реализация государством в лице управляющего органа своих прав и обязанностей субъекта правоотношения
-привлечение к ответственности лиц, совершающих правонарушения в сфере финансовых правоотношений.
Неправовые
-проведение совещаний;
-финансово-экономический анализ;
-прогнозирование;
-разъяснение финансового законодательства.
Финансово-правовые акты - это принятые в предусмотренной форме и имеющие юр. последствия реш-я гос. органов и ОМС по вопросам фин. деят-ти, входящим в их компетенцию.
По юр.свойствам финансово-правовые акты подразделяются на нормативные и индивидуальные. К нормативным относятся акты, которые регулируют группу однородных фин. отношений и содержат общие правила поведения их участников, т.е. правовые нормы. Нормативные финансово-правовые акты устанавливают виды финансовых обязательств (налогов и других платежей) предприятий и граждан перед гос-ом, порядок исчисления устан. платежей, типичные признаки плательщиков, порядок расходования гос. денежных средств, порядок проведения фин. контроля и т.д.
Системе законодательства любого гос-ва свойственно деление на законы и подзаконные акты. Поэтому, по юридической природе финансово-правовые акты делятся на:
законодательные, к которым относятся законы, принимаемые Государственной Думой РФ, законы субъектов Федерации по вопросам финансовой деятельности государства;
подзаконные акты.
Решения ОМС( территориальная ограниченность их действия и самостоятельность в принятии решений, касающихся вопросов управления муниц. собств-ю, формирования, утверждения и исполнения местного бюджета, установления местных налогов и сборов, осуществления охраны общественного порядка)
Наличие финансово-плановых актов - это акты, принимаемые в процессе финансовой деятельности гос-ва и ОМС, которые содержат конкретные задания в области финансов на определенный период, т.е. являются планами по мобилизации, распределению и использованию финансовых ресурсов. Они регулируют не фактически существующие отношения, а будущие, основываясь на предыдущем опыте и прогнозировании.
1.4 Система органов, осуществляющих финансовую деятельность в России
Органы общей компетенции-высшие предствит. и исполнит ОГВ-руководят всеми финансами, бюджетами, налогами, денежно-кредитной системой, организ. и осущ. Страхование, тамож. Денежное регулирование и эмиссию.
Представительные органы (Фед.Собр., представит. Органы S и МС рассм, обсужд и утрвержд. бюджет.
Президент - издает указы по фин вопросам, подписывает ФЗ, назначает и освоб от дожности министра финансов, предст в ГД кандидатуру председателя ЦБ
Правительство РФ - обеспеч подготовку бюджета и его рассмотрение в редставит оганах, осущ общее руководство исполнение бюджета РФ
Правительства S - обеспеч руководство финансами в пределах своего субъекта
Органы власти спец компетенции:
Минстерство финансов ( выработка гос. политики, нормативно-правовое регул-е , разраб осн напр-ий развития рынка цнных бумаг, коорд-я деят-ти ФОИВ по ? регул-я ценных бумаг, коорд-я и контроль деят-ти ФНС, Фед. Службы финансово-бюджетного надзора, Фед. Казначейства)
Счетная палата (орг-я и проведение оперативного контроля за исп-ем фед бюджета, проведение ревизий и проверок по разделам фед бюджета, экспертиза проектов фед бюджета, законов, НПА,МД, анализ и исследование нарушений и отклонений, подготовка и представление в ГД и СФ заключений по исп-ю фед бюджета)
Фед казначейство (обеспечение испя-я фед бюджета, кассовое обслуживание исп-я бюджетов бюдж системы страын, конроль за ведением операций со средствами фед бюджета)
ФНС (контроль и надзор за соблюд закон-ва о налогах и сбоах, правильность исчисления Н и С, регистрация ЮЛ и ФЗ в кач-ве ИП, обесп-е предствлений в делах о банкротстве и процедуе банкротсв)
Фед служба финансово-бюджетного надзора (контроль и надзор в фин-бюдж сфере, орган валютного контроля, внешний контроль качества работы аудиторских орг-й)
ЦБ ( руководство в области банковской деят-ти, эмиссия денег, опред полиику гос-ва с Правительством, контроль за деят-ю банков)/