- •1.1 Понятие и функции финансов. Финансовая система России
- •1.2 Финансовая деятельность государства и муниципальных образований (понятие, виды, методы)
- •1.3 Правовые формы финансовой деятельности государства и муниципальных образований
- •1.4 Система органов, осуществляющих финансовую деятельность в России
- •1.5 Финансовое право рф (понятие, предмет, метод)
- •1.6. Система и источники финансового права. Общая характеристика финансово-правовых норм (понятие, особенности, виды, структура).
- •1.7. Финансовые правоотношения (понятие, особенности и виды). Субъекты финансового права (понятие, классификация). Защита прав субъектов финансовых правоотношений.
- •1.9. Правовое положение Федерального казначейства.
- •1.10. Правовое положение Федеральной налоговой службы.
- •1.11 Правовое положение федеральной службы финансово-бюджетного надзора.
- •1.12 Полномочия Счетной палаты рф в области финансового контроля.
- •1.13 Понятие, виды и органы гос-го и мун-го финансового контроля.
- •1.14 Методы гос-го и мун-го финансового контроля.
- •1.15 Правовой статус цб, его функции и организация.
- •2.1 Понятие и роль бюджета (как основного финансового плана, источника финансирования и правового акта)
- •2.2 Бюджетное право, бюджетные правоотн-я, субъекты бюдж-го права и источники бюдж-го права (бюджетное зак-во рф)
- •2.3 Бюджетная система рф. Федеральный бюджет и бюджеты гос-х внебюджетных фондов рф, бюд-т субъекта рф и бюд-т территориального гос-го внебюд-го фонда, местный б-т.
- •2.4 Принципы бюджетной системы рф.
- •2.5. Бюджетная классификация рф: понятие, состав, краткая хар-ка.
- •2.6 Понятие и содержание бюджетных полномочий
- •2.7 Общие положения о доходах бюджета
- •2.8 Общие положения о расходах бюджета
- •2.9 Дефицит бюджета и источники его финансирования
- •2.10 Государственный и муниципальный долг
- •2.11 Государственные и муниципальные заимствования
- •2.12 Межбюджетные отношения
- •2.13 Бюджеты государственных внебюджетных фондов
- •2.14 Правовые основы бюджетного процесса: понятие, участники, характеристика полномочий
- •2.15 Временная финансовая администрация
- •3.4 Общая характеристика налоговой системы, виды налогов. Специальные налоговые режимы (понятие, виды). Общие условия установления налогов и сборов. Информация о налогах.
- •3.5 Общее положение о налогах: налогоплательщики и плательщики сборов (понятие и права; обеспечение и защита прав; обязанности).
- •3.6. Общие положения о налогах: налоговые агенты; представительство в налоговых правоотношениях; региональные инвестиционные проекты (общие положения).
- •3.7. Общие положения о налогах: консолидированная группа налогоплательщиков (общие положения); участие в договоре инвестиционного товарищества.
- •3.8. Общие положения о налогах: налоговые органы рф (понятие (система) и права; полномочия таможенных органов, финансовых органов, органов внутренних дел и следственных органов).
- •3.10. Общие положения о налогах: объект налогообложения; реализация товаров (работ, услуг).
- •3.11. Общие положения о налогах: принципы определения доходов; доходы от источников в рф и от источников за пределами рф; дивиденды и проценты.
- •3.12. Общие положения о налогах: порядок исчисления налога; налоговая база; налоговая ставка (размеры сборов); налоговый период.
- •3.14. Общие положения об исполнении обязанности по уплате налогов и сборов: порядок исполнения налоговой обязанности.
- •3.16. Общие положения об исполнении обязанности по уплате налогов и сборов: взыскание налога, сбора, пени и штрафа за счет иного имущества организации.
- •3.17. Общие положения об исполнении обязанности по уплате налогов и сборов: взыскание налога, сбора, пени и штрафа за счет имущества физического лица.
- •3.19. Общие положения о требовании по уплате налогов и сборов.
- •3.20. Общие положения о способах обеспечения исполнения налоговых обязанностей: залог имущества; арест имущества, банковская гарантия.
- •3.21. Общие положения о способах обеспечения исполнения налоговых обязанностей: поручительство; пени; приостановление операций по банковским счетам организаций.
- •3.22. Порядок и условия возврата (зачета) сумм излишне уплаченных налога, сбора, пени и штрафа.
- •3.23. Порядок и условия возврата (зачета) сумм излишне взысканных налога, сбора, пени и штрафа.
- •3.24. Общие положения о налоговой декларации: понятие и порядок предоставления; порядок внесения изменений.
- •3.25. Налоговый контроль: общие положения о налог. Контроле; учет организаций и физ. Лиц.
- •3.26 Нал.Контроль:порядок постановки на учет и снятие с учетаорганизаций и физ.Лиц.
- •3.29 Налоговый контроль: требования, предъявляемые к протоколу; порядок оформления результатов; требования, предъявляемые к акту налоговой проверки.
- •3.30 Налоговый контроль: вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки.
- •3.32 Понятие налогового правонарушения; лица подлежащие ответственности за налоговые правонарушения; общие условия привлечения к ответственности.
- •3.33 Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности; формы вины, обстоятельства, исключающие вину, срок давности взыскания штрафов.
- •3.34 Обстоятельства, смягчяющие и отягчающие ответственность; срок давности привлечения к ответственности; налоговые санкции
- •3.35 Порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействий их должностных лиц. Рассмотрение жалобы и принятие решения по ней.
3.35 Порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействий их должностных лиц. Рассмотрение жалобы и принятие решения по ней.
Порядок обжалование актов налоговых органов
Каждое лицо имеет право обжаловать акты налоговых органов ненормативного характера, действия или бездействие их должностных лиц, если, по мнению этого лица, такие акты, действия или бездействие нарушают его права (ст. 137 Налогового кодекса Российской федерации).
Правила подачи жалобы
Порядок, сроки рассмотрения жалобы вышестоящим налоговым органом и принятие решения по ней определяются в порядке, предусмотренном в ст. ст. 139 - 141 Налогового кодекса Российской федерации (НК РФ).
Жалоба на акт налогового органа, действия или бездействие его должностного лица подается в письменном виде соответственно в вышестоящий налоговый орган или вышестоящему должностному лицу этого органа (п. п. 1 и 3 ст. 139 НК РФ).
Жалоба в вышестоящий налоговый орган (вышестоящему должностному лицу) подается в течение трех месяцев со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своих прав (п. 2 ст. 139 НК РФ). Исключение составляет жалоба на вступившее в силу решение налогового органа о привлечении (об отказе в привлечении) к ответственности за совершение налогового правонарушения, вынесенное в порядке ст.101 НК РФ, срок подачи которой равен одному году со дня его вынесения.
Срок подачи жалобы может быть восстановлен вышестоящим должностным лицом налогового органа или вышестоящим налоговым органом при наличии уважительной причины пропуска по заявлению лица, подающего жалобу.
Лицо, подавшее жалобу в вышестоящий налоговый орган или вышестоящему должностному лицу, до принятия решения по этой жалобе может ее отозвать на основании письменного заявления (п. 4 ст. 139 НК РФ). Отзыв жалобы лишает подавшее ее лицо права на подачу повторной жалобы по тем же основаниям в тот же налоговый орган или тому же должностному лицу.
Порядок рассмотрения жалобы
Жалоба относительно вступившего в законную силу решения налогового органа о привлечении (об отказе в привлечении) к ответственности, которое не было обжаловано в апелляционном порядке, подается в течение одного года с момента вынесения обжалуемого решения (абз. 4 п. 2 ст. 139 НК РФ).
Вышестоящий налоговый орган обязан рассмотреть жалобу в течение одного месяца со дня ее получения (п. 3 ст. 140 НК РФ). При этом срок рассмотрения жалобы на вступившее в силу решение может быть увеличен на 15 дней для получения от нижестоящей инспекции необходимых документов. О продлении срока в течение трех дней со дня принятия такого решения сообщается в письменной форме лицу, подавшему жалобу.
Принятие решения по жалобе
О принятом по жалобе решении налогоплательщику сообщается в течение трех дней со дня его принятия (п. 3 ст. 140 НК РФ).Согласно п. 2 ст. 140 НК РФ по итогам рассмотрения жалобы на акт налогового органа вышестоящий налоговый орган (вышестоящее должностное лицо) вправе:1) оставить жалобу без удовлетворения;2) отменить акт налогового органа;3) отменить решение и прекратить производство по делу о налоговом правонарушении;4) изменить решение или вынести новое решение.Требования к содержанию решения по результатам рассмотрения жалобы в Налоговом кодексе РФ не установлены.