Обобщение фактической оценки систем бухгалтерского учета и внутреннего контроля(ххх) за(___________ период)1

Документ составил: (дата ____________) (Ф,И,О, _____________) (подпись ________)

Документ проверил: (дата ____________) (Ф,И,О, _____________) (подпись _______)

№	№ рабочего документа - теста (приложения к ПД 2)	Оценка			№		№ рабочего документа - теста (приложения к ПД 2)		Оценка
		СД СБУ	УН СВК	СД СБУ					УН СВК
По документам предварительного тестирования –ПрП
1	ПрП 1			10
2	ПрП 2			11
3	ПрП 3			12
4	ПрП 4			13
5	ПрП 5			14
6	ПрП 6			15
7	ПрП 7			16
8	ПрП 8			17
9	ПрП 9			18
				и т.д.
По документам планового тестирования по участкам аудита –ПТ
19	ПТ			29
20				30
21				31
22				32
23				33
24				34
25				35
26				36
27				37
28				и т.д.
Средняя плановая оценка (сумма баллов / количество документов)
По документам получения аудиторских доказательств АД
38	АД			41
39	АД			42
40				и т.д.
Средняя фактическая оценка (сумма баллов / количество документов)

1УН СВК – уровень надежности системы внутреннего контроля.

1УН СВК – уровень надежности системы внутреннего контроля.

1УН СВК – уровень надежности системы внутреннего контроля.

1УН СВК – уровень надежности системы внутреннего контроля.

1УН СВК – уровень надежности системы внутреннего контроля.

1УН СВК – уровень надежности системы внутреннего контроля.

1УН СВК – уровень надежности системы внутреннего контроля.

2 Тестировать можно по отдельным группам показателей, необходимых, по мнению внутреннего аудитора для данной организации.

3 Тестировать можно по отдельным планам и нормам, необходимым, по мнению внутреннего аудитора для данной организации.

4 Тестировать можно по отдельным видам отклонений, актуальных, по мнению внутреннего аудитора для данной организации.

1Форма необходима для обобщения результатов предварительного тестирования и оценки фактического состояния СБУ и СВК по всем участкам аудита и применяется для подготовки общих выводов о фактическом состоянии СВК и СБУ за проверяемый период.