- •Часть 1
- •1.Предварительный расчет прибыли
- •1. Предварительный расчет прибыли
- •Определение прибыли
- •Расчет амортизации
- •2. Расчет потребности в оборотных средствах
- •Потребности в оборотных средствах
- •Потребность в оборотных средствах и прирост оборотных средств (тыс. Руб.)
- •3. Определение потребности в инвестировании
- •Календарный план осуществления инвестиций (диаграмма Ганта)
- •Часть 2
- •1. Определение потребности в инвестировании
- •Расчет величины заемных средств
- •Порядок погашения кредита
- •2. Определение прибыли по проекту с учетом источников финансирования
- •Определение размера прибыли в распоряжении предприятия
- •3. Формирование потоков движения денежных средств по проекту
Часть 1
1.Предварительный расчет прибыли
Предварительный расчет прибыли для того, что бы сделать предварительные выводы о целесообразности реализации проекта.
Таблица 1
1. Предварительный расчет прибыли
|
№ |
Вариант производства |
Показатель |
Ед.изм |
|
1 |
Издержки на | ||
|
единицу продукции | |||
|
1.1 |
Сырье |
40 |
руб./шт. |
|
1.2 |
Комплектующие |
10 |
|
|
1.3 |
Электроэнергия |
5 |
|
|
1.4 |
3/пл ОПР |
40 |
|
|
1.5 |
Потери от брака |
5 |
|
|
1.6 |
Прочие |
5 |
|
|
1.7 |
Итого: Переменные расходы не ед/цу продукции |
105 |
|
|
|
Справочно: Переменные расходы на ед/цу прод. (без сырья, компл, и з/пл) |
15 |
руб./шт. |
|
2 |
Объем реализации |
305 255 |
шт. |
|
3 |
Итого: переменные расходы |
32 051 775 |
руб. |
|
|
Справочно: |
4 578 825 |
руб./год |
|
Итого, переменные расходы (без сырья и з/пл) | |||
|
4 |
Постоянные издержки | ||
|
4.1 |
Непрямой труд |
2 500 000 |
руб. |
|
4.2 |
Отчисления на соцстрах (30%) |
750 000 |
руб. |
|
4.3 |
Амортизация |
12 500 000 |
руб. |
|
4.4 |
Общецеховые расходы |
750 000 |
руб. |
|
4.5 |
Общезаводские и административные расходы |
715 000 |
руб. |
|
4.6 |
Прочие расходы |
|
|
|
4.7 |
Итого: постоянные издержки |
17 215 000 |
руб. |
|
|
Справочно:Постоянные издержки без Амортизации |
4 715 000 |
руб. |
|
5. |
Расчет точки безубыточности | ||
|
5.1 |
Цена единицы продукции |
300 |
руб./шт. |
|
5.2 |
Переменные расходы на ед.цу продукции |
105 |
руб./шт. |
|
5.3 |
Вложенный доход на ед.цу продукции |
195 |
руб./шт. |
|
5.4 |
Точка безубыточности |
88 282 |
ед. прод. |
|
|
Точка безубыточности |
26 484 615 |
руб. |
Объем реализации в первый год равен 50 000 шт., притом, что темп роста продаж ожидается 10% ежегодно.
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
сумма |
|
50 000 |
55 000 |
60 500 |
66 550 |
73 205 |
305 255 |
Постоянные издержки:
непрямой труд
(10 000*2*12*5+20 000*12*5+5 000*4*5)=2 500 000
Общецеховые расходы. ( (4 000+2 000+6 500)*12*5)=750 000
Общезаводские и административные расходы ((500+1 000+4 000+6 000)*12*5+1 250*4*5)=715 000
Формула расчета точки безубыточности в денежном исчислении:
Тбд = В*Зпост/(В - Зпер)
Формула расчета точки безубыточности в натуральном исчислении (в штуках продукции или товара):
Тбн = Зпост / (Ц - ЗСпер)
Формула расчета запаса прочности в денежном исчислении:
Збз = (B -Тбд )/B * 100%
Формула расчета запаса прочности в натуральном исчислении:
Збз = (Рн -Тбн )/Рн * 100%
|
В |
— |
выручка от продаж. |
|
Рн |
— |
объем реализации в натуральном исчислении. |
|
Тбд |
— |
точка безубыточности в денежном исчислении. |
|
Тбн |
— |
точка безубыточности в натуральном исчислении. |
Таблица 1 (продолжение)
Определение прибыли
|
6.1 |
Объем реализации |
305 255 |
шт. |
|
6.2 |
Выручка от реализации |
91 576 500 |
руб. |
|
6.3 |
Переменные издержки |
32 051 775 |
руб. |
|
6.4 |
Прибыль (маржинальная) |
59 524 725 |
руб. |
|
6.5 |
Постоянные издержки |
17 215 000 |
руб. |
|
6.6 |
Прибыль (до налога) |
42 309 725 |
руб. |
|
6.7 |
Налог на прибыль |
8 461 945 |
руб. |
|
6.8 |
Чистая |
33 847 780 |
руб. |
|
прибыль | |||
|
|
Справочно: |
|
|
|
7. |
Запас безопастности |
71,079% |
руб. |
|
|
Запас безопастности |
71,079% |
штук |
|
|
|
В таблице 1 предварительно было рассчитана прибыль от реализации проекта, данные показывают, что прибыль положительна и проект стоит реализовывать. Точка безубыточности достигается уже после 1-го года реализации проекта и, следовательно, крайне выгодно реализовывать этот проект.
Таблица 2